Организация и управление кредитным процессом в коммерческом банке на примере Набережночелнинского филиала ОАО "АК Барс"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?уры привлеченных средств позволяет банку расширять долгосрочное кредитование и повышать ликвидность.
Собственные и привлеченные средства являются ресурсами коммерческого банка. Анализ их состояния производится на основании баланса, балансов - нетто, балансов - брутто за ряд лет.
Анализируются источники формирования ресурсов банка и их динамика, структура ресурсов по источникам и срокам привлечения. Определяется достаточность средств банка, их структура и сохранность. Этот анализ позволяет определить преимущественное направление деятельности банка на рынке ресурсов. Так, устойчивый рост доли межбанковских ресурсов свидетельствует об отсутствии у банка широкой клиентской базы, а рост доли средств физических лиц - о расширении розничного банковского бизнеса.
Собственные средства банка, отражаемые в балансе, включают в себя уставный капитал, фонды, резервы на возможные потери, нераспределенную прибыль текущего года и прошлых лет, предстоящие поступления доходов. Собственные средства банка являются основой его развития. Достаточное их наличие и сохранность - показатель качества управления банком с позиции доходности и риска [37, С.10].
Важными показателями характеризующими состояние собственных источников банка, являются объем и структура собственных средств-нетто. Собственные средства-нетто, с одной стороны, формально представляют собой ту часть собственных ресурсов, которые могут быть размещены в доходные активы и приносить процентный доход. С другой стороны, они представляют собой ресурсы, которые можно использовать на покрытие возможных убытков и потерь при проведении активных операций или при возникновении чрезвычайных обстоятельств.
Все средства, отражаемые в пассиве баланса банка, за исключением собственных средств, являются привлеченными, или обязательствами банка. Привлеченные средства банка являются основным источником активных операций, оказывают определяющее воздействие на состав и структуру активов.
Банк является институтом, который привлекает средства юридических и физических лиц и размещает их от своего имени с целью извлечения прибыли. При этом должна обеспечиваться сохранность как привлеченных, так и собственных средств, а также беспрепятственное использование клиентами банка средств на их расчетных и текущих счетах. Общий анализ активов банка заключается в исследовании эффективности размещения собственных и привлеченных средств с позиции доходности, ликвидности и возможного риска [40, С.56].
Для целей анализа все активы банка подразделяются на активы, приносящие прямой процентный доход (доходные активы), и активы, не приносящие прямого процентного дохода (недоходные активы). Это деление связано с тем, что доходные активы передаются заемщику в пользование, а взамен банк получает обязательство заемщика вернуть средства в определенный срок. При общем анализе активов определяется соотношение доходные и недоходных активов, их динамика, основные направления размещения средств (табл. 2.6).
Таблица 2.6
Структура активов ОАО АК БАРС БАНК за 2006-2008гг., тыс. руб.
Показатели2006г.2007г.2008г.Темп роста,%СуммаУд. вес,%СуммаУд. вес,%СуммаУд.вес,%А12345671.Активы - всего102 997 073,0100,0157 185 463,0100,0202 423 213,0100,0128,781.1.Недоходные активы- всего14 035 788,008,97723 103 961,0014,6931 551 175,0015,5136,56В т.ч.:1.1.1.Денежные средства и драгоценные металлы на кор.счетах и в кассе1 789 408,001,7372 286 888,001,4552 915 505,001,44127,481.1.2.Обязательные резервы в Банке России7 510 436,007,2922 939 852,001,8705 720 331,002,82194,571.1.3.Основные средства1 932 687,001,8762 497 371,001,5892 803 099,001,38112,241.1.4.Прочие недоходные активы2 803 257,002,72215 379 850,009,78520 112 240,009,93130,771.2.Доходные активы - всего93 729 710,0091,00133 531 502,084,95171 602 072,084,7128,51В т.ч.:1.2.1.Межбанковские кредиты и депозиты5 728 273,005,5625 362 879,003,412 712 551,001,3450,5801.2.2.Кредиты небанковскому сектору74 419 735,0072,25118 965 312,075,68152 145 731,075,1127,891.2.3.Вложения в ЦБ13 581 702,0013,189 203 311,005,85516 743 790,008,27181,93
Первый показатель, на который необходимо обратить внимание, - темпы роста активов. Темпы роста активов сопоставляются со средними темпам роста по региону, по стране в целом.
Основной агрегированный показатель, характеризующий активы,- соотношение доходных и недоходных активов. Чем выше доля доходных активов, тем больше доходов и, соответственно, прибыли получает банк. Однако рост доходных, и следовательно, низколиквидных и высокорисковых активов повышает общий уровень кредитного риска банка и снижает его ликвидность.
Оптимальное распределение активов на доходные и недоходные у каждого банка индивидуально. Оно зависит прежде всего от структуры пассивов. Управляя активами, банк должен поддерживать оптимальный уровень недоходных, прежде всего ликвидных активов.
На основании табл. 2.6 можно сделать следующие выводы. Структура активов банка за годы существенно изменилась. Доходные активы в 2006 году они составляли 93729273 тыс.руб., в 2007 году увеличились на 39801792 тыс.руб. и составили 133 531 502 тыс.руб., а в2008 году они возросли на 28,51%. Основной рост вызван резким увеличением кредитного портфеля банка. Одновременно улучшилась и структура недоходных активов. Недоходные активы увеличились на 36,56% в 2008г. по сравнению с 2007г. и составили 31 551175 тыс.руб. В целом структура активов улучшилась с позиции доходности и с позиции ликвидности.
Проанализировать и дать оценку финансового состояния банка можно с помощью аналитических коэффициентов. При этом оценить финансовое состояние можно путем сравнения полученных в результате расчетов коэффициентов с формальными критериями, сложившимися в мировой практике российских рейтинговы