Организация и управление кредитным процессом в коммерческом банке на примере Набережночелнинского филиала ОАО "АК Барс"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
Пассивы банка возросли за год на 28,78% при уровне инфляции 13%.Это означает, что ресурсы банка возросли не только номинально, но и реально. Собственные средства увеличились на 7,83%. Доля привлеченных средств несколько увеличилась по сравнению с собственными средствами банка и составила 32,37%. Структура привлеченных средств меняется в сторону роста доли относительно более дешевых ресурсов, прежде всего средств юридических лиц на расчетных и текущих счетах.
Соотношение собственных и привлеченных средств не является неким абсолютным показателем. Оно должно быть оптимальным, чтобы обеспечивать банку нормальную прибыль и возможность выплаты дивидендов. Чрезмерно высокая доля собственных средств в источниках ресурсов банка означает, что банк не реализует возможности роста, снижает возможный уровень дивидендов. Рост собственных средств коммерческого банка может достигаться за счет разных источников, и в зависимости от источника можно говорить о разном качестве этого роста [33, С.45].
Изучение структуры привлеченных средств может дать представление о характере и направлениях деятельности банка на рынке ресурсов. Так, в частности, устойчивый рост доли межбанковских ресурсов свидетельствует об отсутствии широкой клиентской базы, а рост средств физических и юридических лиц - о расширении банковского бизнеса.
Рассчитанные по балансу банка собственные средства называются собственные средства - брутто (табл.2.2).
Таблица 2.2
Структура собственных средств - брутто ОАО АК БАРС БАНК за 2006-2008гг., тыс. руб.
2006г.2007г.2008г.Темп роста,%суммауд. вес,%суммауд. вес,%суммауд. вес,%А12345671.Основной капитал - всего19 215 396,0067,8819 215 396,0083,6619 215 396,0077,59100,00В т.ч. акции, принадлежащие:гос.организациям150 016,000,70150 016,000,65150 016,000,60100,00Негос.организациям19 064 944,0067,1319 064 944,0083,0019 064 944,0076,98100,00физическим лицам436,000,00436,000,002436,000,002100,002. Добавочный капитал- всего7 385,000,037 385,000,035 190,000,0270,27В т.ч.:прирост стоимости имущества при переоценке7 385,000,037 385,000,025 190,000,0270,27эмиссионный доход0,000,000,000,000,000,000,00субординированный кредит0,000,000,000,000,000,000,003. Фонды банка- всего2 180 607,0010,262 641 086,0011,493 948 018,0015,94149,48В т.ч.:резервный фонд105 563,000,49105 563,000,46293 687,001,18278,21фонды специального назначения15 860,000,0787 396,000,3893 625,000,37107,12фонды накопления2 041 062,009,602 440 322,0010,622 550 262,0010,29104,50другие фонды18 122,000,087 805,000,031 010 444,004,08261,204.Нераспределенная прибыль1 224 363,005,761 868 889,008,131 596 367,006,4485,415. Расходы будущих периодов1 379 002,006,49764 928,003,330649 056,002,6284,85Итого собственные средства банка21 248 749,00100,022 967 828,00100,024 764 971,00100,0107,82
Как видно из табл. 2.2, структура собственных средств- брутто, т.е. собственных источников для проведения активных операций банка, улучшилась. Снижение доли уставного капитала в 2008 году при одновременном снижении доли таких статей, как прирост стоимости имущества при переоценке, резерв на возможные потери, предстоящие поступления доходов, свидетельствует о повышении эффективности операций банка. Это подтверждается также увеличением доли фондов и нераспределенной прибыли в 2007 году в структуре собственных источников.
Важным показателем, характеризующим состояние собственных источников банка, являются объем и структура собственных средств- нетто. Собственные средства - нетто, с одной стороны, формально представляют собой ту часть собственных ресурсов, которые могут быть размещены в доходные активы и приносить процентный доход. С другой стороны, они представляют собой ресурсы, которые можно использовать на покрытие возможных убытков и потерь при проведении активных операций или при возникновении чрезвычайных обстоятельств.
Для расчета собственных средств - нетто (табл.2.3) статьи, включаемые состав собственных источников, уменьшаются на статьи активов, имеющих целевое назначение - основные средства за вычетом амортизационных отчислений, материальные запасы, участия. Вложения в ценные бумаги для инвестирования, а также на сумму резервов на возможные потери.
Таблица 2.3
Структура собственных средств - нетто ОАО АК БАРС банк за 2006-2008гг., тыс. руб.
Показатели2006г.2007г.2008г.А1231. Собственные средства - брутто21 248 749,00022 967 828,00024 764 971,000Исключаются:резервы на возможные потери620 869,000551 362,000785 339,000нематериальные активы за минусом амортизации12 311,00014 289,00014 311,000материальные запасы2 092 560,0002 125 906,0002 288 998,0004основные средства за минусом амортизационных отчислений, земля, вложения в строительство и приобретение основных средств, оборудование к установке853 725,000871 671,000878 884,000участия0,0000,0000,000вложения в ЦБ для инвестирования10 228 899,0006 304 273,0005 737 207,000Всего исключаются13 808 364,0009 867 501,0009 704 739,000Собственные средства - нетто7 440 385,00013 100 327,00015 060 232,000
Из табл. 2.3 видно, что собственные источники банка, включая уставный капитал, практически полностью размещены в основные средства. Собственные средства - нетто в 2006 году составили 35,016% от собственных средств - брутто, в 2007 году - 50,038%, а в 2008 году- 60,812%. Как положительный факт в 2007 году ( на 1 719 млн.руб.) и в 2008 году (1 797 млн.руб.) можно отметить значительный рост собственных средств - нетто как в абсолютном, так и в относительном выражении.
Все средства, отражаемые в пассиве баланса банка, за исключением собственных, являются привлеченными, или обязательствами банка. Анализ привлеченных средств банка заключается в рассмотрении темпов роста привлеченных средств, их состава и структуры, тенденций в изменении сроков привлечения. Привлеченные средства банка являются основным источником активных операций, оказывают определяющее воздействие на состав и структуру активов (табл.2.4).
Таблица 2.4
Структура об?/p>