Организация и управление кредитным процессом в коммерческом банке на примере Набережночелнинского филиала ОАО "АК Барс"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
х агентств. Недостаток всех подобных методик, как зарубежных, так и отечественных, заключается в том, что для стандартизации подхода к толкованию синтетических показателей необходимо определять некие минимальные и максимальные значения этих коэффициентов. Для расчета коэффициентов составим таблицу 2.7.
Таблица 2.7
Коэффициенты основных финансовых показателей ОАО АК БАРС БАНК за 2006-2008гг.
КоэффициентыНормативное значение2006 год2007 год2008 год1. Коэф. оценки достаточности капиталаК1min 0,100,210,150,12К2min 0,250,260,170,17К3min 0,200,030,170,14К4min 0,500,350,570,61К5min 0,200,900,840,762. Коф. оценки качества банковских активовК6max 0,750,910,850,85К70,040,030,03К8max 0,050,030,0120,00073. Коэф. оценки деловой активностиК9>0,50,350,240,18К1010,510,270,064. Коэф. оценки финансовой стабильности банкаК12< 10,0790,0980,0845. Коэф. оценки доходности банкаК13min 0,500,01180,011150,0178К140,0630,0970,0836. Коэф. оценки ликвидности банкаК150,05-0,200,0960,1010,091К160,05-0,200,1540,1560,165К171,000,9780,8570,982
Из приведенной таблицы можно сделать следующие выводы: коэффициент К1 определяет уровень собственных средств в пассивах банка. Во всех годах коэффициент соответствует норме, т.е. превышает минимальное значение 0,10, это значит, что собственные средства банка занимают достаточное количество в пассивах. Коэффициент К2 определяет соотношение собственных и привлеченных средств банка. Его значение можно трактовать как предельную сумму обязательств, которые могут покрываться собственными средствами банка. В 2006г. коэффициент соответствует норме, т.е. привлеченные средства полностью покрываются за счет собственных. В 2007, 2008гг. наблюдается ухудшение покрываемости привлеченных средств собственными. К3 - отношение собственных средств банка к активам, размещение которых сопряжено с риском потерь, т.е. все доходные активы, а также средства, размещенные на корреспондентских счетах и депозитах в других кредитных институтах. В 2006г. коэффициент соответствует норме, т.е. оценка покрытия риска за счет собственных средств допустимая. В 2007 и 2008гг. собственные средства не полностью покрывают риски. Коэффициент К4 дает качественную оценку собственных средств банка. В 2007 и 2008гг. наблюдается увеличение эффективного использования собственных средств банка, т.е. нет отвлечения собственных средств в капитальные затраты. Коэффициент К5 позволяет оценить, в какой степени рост капитала банка достигается за счет формирования фордов банка, т.е. оценить уровень саморазвития банка. Все коэффициенты соответствуют норме, это значит, что рост капитала во многом зависит от формирования фондов банка.
Оценка качества банковских активов является вторым по важности показателем для оценки степени устойчивости банка, а нередко и более важным показателем, чем достаточность капитала. Для оценки качества активов используется ряд коэффициентов. Первый коэффициент К6 - уровень доходных активов. Уровень доходных активов превышает нормативное значение. Этот показатель позволяет оценить общую эффективность использования активов.
Коэффициент защищенности от риска (К7) характеризует максимальный размер потерь, которые банк может покрыть, не затрагивая основной капитал и средств клиентов. Минимальных или максимальных значений коэффициента не устанавливается. Здесь наблюдается уменьшение коэффициента с каждым годом.
Уровень сомнительной задолженности банку отражает коэффициент К8. Этот показатель характеризует качество активов. Он показывает долю просроченных кредитов в кредитном портфеле банка. Просроченная задолженность, превышающая 5% кредитного портфеля, свидетельствует о значительных проблемах, возникших у банка. Все коэффициенты соответствуют норме, этот значит, что банк в кредитном портфеле не имеет значительных просрочек.
Деловую активность банка на рынке банковских услуг можно оценить косвенно, по ряду коэффициентов, характеризующих стратегию банка и его кредитную политику, качество активов, достаточную прибыль и удовлетворительную ликвидность. С помощью коэффициента К9 можно оценить общую кредитную активность. Если данный коэффициент превышает 0,5 активность банка на кредитном рынке можно оценить положительно, если менее 0,5 - банк имеет проблемы с формированием кредитного портфеля либо его стратегия предусматривает основные операции на рынке ценных бумаг или валютном рынке. Если показатель превышает 0,8, банк, возможно, имеет серьезные проблемы с ликвидностью баланса. Коэффициент в каждом году менее 0,5, значит, банк имеет проблемы с формированием кредитного портфеля либо его стратегия предусматривает основные операции на рынке ценных бумаг или валютном рынке.
Коэффициент К10 - коэффициент использования привлеченных средств. С его помощью можно оценить политику банка в области управления пассивами. Показатель превышает 0,8, это свидетельствует о рискованности политики банка.
Коэффициент К11 - коэффициент рефинансирования. Он характеризует активность банка на межбанковском рынке и степень использования наиболее дорогих ресурсов - межбанковского кредита. Если К11>1, это свидетельствует о том, что банк имеет свободные ресурсы и активно управляет ими. Если К11 <1, банк является заемщиком. Ничего опасного в этом нет, однако если банк регулярно решает проблемы ликвидности через займы на межбанковском рынке, он может в результате потерять к нему доступ. К11 <1, банк является заемщиком, т.е. межбанковские кредиты полученные превышают межбанковские кредиты выданные.
Финансовая стабильность является прямым следствием управленческих решений, т.е. качества уп?/p>