Оборот общественного питания: состояние, прогноз развития (на материалах ООО ПКФ ЗАВАМ кафе "МаТЭ"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
¤ ЗАВАМ преобладают работники зала (33%), а также работники производства (21%).
Фактическое снижение удельного веса работников производства в общей численности персонала свидетельствует о снижении производственного потенциала анализируемого предприятия. Так, в 2010 г. удельный вес работников кухни и руководителей снизился по сравнению с 2009 г. на 0,2% и 3,3% соответственно, а работников склада на 7,5%. Удельный вес работников зала и охраны в общей численности персонала в 2010 г. увеличился по сравнению с 2009 г. на 7% и 3,1% соответственно.
Удельный вес административно-обслуживающего персонала составляет 12,5%, что является вполне нормальным для предприятия с численностью 24 человека. На практике удельный вес управленческого персонала предприятия общественного питания не должен превышать уровня 20-30%.
В таблице 2.3 произведен анализ основных показателей деятельности кафе МаТЭ ООО ПКФ ЗАВАМ за 2009-2010 гг.
Анализ основных показателей торгово-производственной деятельности кафе МаТЭ ООО ПКФ ЗАВАМ показал, что в отчетном году работа предприятия была достаточно успешной.
Об этом говорит тот факт, что оборот общественного питания увеличился на 23,5%, т.е. на 3808 тыс.руб. Его сумма в отчетном году составила 20011 тыс.руб.
Торгово-производственная площадь предприятия составляет 300 кв.м., причем в течение отчетного года она не изменялась.
При этом увеличилась и нагрузка на 1 кв.м торгово-производственной площади. В отчетном году она составила 66,7 тыс.руб., что на 23,5% или 12,7 тыс.руб. превышает показатель прошлого года.
Таблица 2.3
Анализ финансово-хозяйственной деятельности кафе МаТЭ ООО ПКФ ЗАВАМ за 2009-2010 гг.
ПоказателиЕд. изм.2009 год2010 годОтклоне-ние (+;-)2010 . в % к 2009 г.АБ12341. Оборот общественного питаниятыс. руб.16203200113808123,50Удельный вес продукции собственного производства,485,80,4-2. Торгово-производственная площадькв м3003000100,003. Оборот общественного питания на 1кв м торгово-производственной площадитыс. руб.54,066,712,7123,54. Среднесписочная численность работниковчел.19245126,3- в т.ч. работников производствачел.12175141,75. Производительность труда одного работникатыс. руб.852,8833,8-1997,8- выработка одного работника производстватыс. руб.1153,11010,0-143,187,596. Фонд заработной платы - сумматыс. руб.2279,02954,0275,0129,62- уровень,114,80,7-7. Среднемесячная заработная плата одного работникатыс. руб.10,010,260,26102,608. Среднегодовая стоимость основных фондовтыс. руб.514,0686,0172,0133,469. Фондоотдачаруб..31,5229,17-2,3592,5410. Фондоемкостьруб.0,0320,0340,002108,0711. Фондовооруженность труда одного работникатыс. руб.27,0528,581,53105,6612. Коэффициент эффек-тивности использования основных фондовруб.1,211,09-0,1290,0613. Среднегодовая стоимость оборотных средствтыс. руб.1622,51876,5254,00115,6514. Время обращения оборотных средствдни36,033,8-2,293,6515.Скорость обращения оборотных средствобороты9,9910,660,68106,7816. Коэффициент рентабельности оборотных средствруб.0,380,400,02103,9217. Оборот по покупным ценамтыс. руб.11018,013932,02914,0126,4518. Валовая прибыль - сумматыс. руб.5185,06079,0894,0117,24- уровень,030,38-1,62-19. Издержки производства и обращения-сумматыс. руб.4308,05111,0803,0118,64- уровень,5925,54-1,05-20. Прибыль от продаж - сумматыс. руб.877,0968,091,0110,38- рентабельность продаж%5,414,84-0,58-21. Проценты к получениютыс. руб.----22. Проценты к уплатетыс. руб.682133,3323. Доходы от участия в других организацияхтыс. руб.----24. Прочие доходытыс. руб.174023235,2925. Прочие расходытыс. руб.6762-592,5426. Прибыль (убыток) до налогообложения - сумматыс. руб.821,0938,0117,0114,25- рентабельность предприятия%5,074,69-0,4-27. Текущий налог на прибыльтыс. руб.197188-9,095,4328. Чистая прибыль (убыток) отчетного периодатыс. руб.624,0750,0126,0120,19- рентабельность деятельности%3,853,75-0,1-
В отчетном году в кафе МаТЭ ООО ПКФ ЗАВАМ работало 24 человека, из них 17 человек - работники производства. Численность персонала за год выросла на 26,3%, в том числе работников производства на 41,7%. При этом трудовые ресурсы стали использоваться менее эффективно. Об этом говорит снижение производительности труда на 2,2%, что составляет 19 тыс.руб. В среднем на одного работника предприятия в отчетном году приходилось 833,8 тыс.руб. оборота общественного питания.
В 2010 году наблюдается повышение фонда заработной платы персонала на 275 тыс. руб. или на 21,5%, при этом уровень фонда заработной платы растет и достигает 14,8%, что связано с опережающими темпами роста фонда заработной платы по сравнению с оборотом общественного питания.
Средняя стоимость основных фондов в отчетном году составила 686 тыс.руб., увеличившись по сравнению с прошлым годом на 33,46% или на 172 тыс.руб. Однако столь значительное увеличение стоимости основных фондов не принесло соответствующей отдачи, о чем говорит снижение показателя фондоотдачи на 7,46%. В отчетном году фондоотдача составила 29,17 тыс.руб. оборота общественного питания в расчете на 1 тыс.руб. основных средств. В то же время в качестве положительного момента можно отметить рост фондовооруженности с 27,05 до 28,58 тыс.руб. основных фондов на 1 работника предприятия.
Расширение хозяйственной деятельности предприятия и увеличение объема оборота общественного питания привело к необходимости увеличивать размер оборотных средств. В отчетном году их средняя стоимость составила 1876,5 тыс.руб., что на 15,65% или на 254 тыс.руб. больше, чем в прошлом году. Тем не менее, несмотря на столь существенное увеличение суммы средств, находящихся в обращении, эффективность их использования выросла. В частности, время обращения сократилось на 6,35% или на 2,2 дня и составило 33,8 дня. В результате скорость обращения увеличилась на 6,78% или на 0,68 оборота и составила 10,66 оборота. Рентабельность