Инновационная деятельность бальнеологического курорта "Старая Русса"
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
0240-1004. Юрист138456140480241055. Начальник штаба ГО120240125300601256. Заместитель генерального директора по медицинской части138456140480241057. Главный бухгалтер142,7513145540271058. Заместитель генерального директора по экономике142,7513145540271059. Главный инженер1202401253006012510. Заместитель генерального директора по строительству128,53421303601810511. Заместитель генерального директора по работе с сестринским персоналом128,53421303601810512. Заведующий отделом кадров1283361303602410713. Заведующий культурно - досуговым центром128,8345,613036014,410414. Зав. аптекой - провизор120240120240 -10015. Фармацевт212288115180-10862,516. Санитарка1268641089609611117. Врач - диетолог2184322194562410518. Врач - терапевт2184322194562410519. Врач - гинеколог2184322194562410520. Врач - отоларинголог219456120240-21652,621. Врач - травматолог1182161202402411122. Врач - невролог1192281202401210523. Медсестра1210144010121440-10024. Инженер-технолог по питанию2184322204804811125. Шеф - повар415720320720-10026. Повар41257641572014412527. Официант810960812115219212028. Сестра-хозяйка6857661072014412529. Кухонный рабочий6750458480-249530. Уборщики1281252101012004810431. Заведующий отделениями1192281202401210532. Заведующий грязелечебницей119,9239,51202400,5100,233. Заведующий водолечебницей и лечебно-диагностическим корпусом1192281202401210534. Грузчик1281152101012004810435. Гардеробщик12710081089604810536. Сторож7758858480-10881,637. Заведующий бассейном1121441151803612538. Заведующий отделением по лечебной физкультуре1121441151803612539. Инструктор по спорту311396215360-369140. Лаборант685765106002410441.Горничная42945364011520874411642.Старшая горничная121217281215216043212543.Сотрудник прачечной 988648109609611144.Менеджер прачечной 2122882153607212545.Портной 696485100600489246.Костелянша1291296111013202410247.Менеджер химчистки 2122882153607212548.Сотрудник химчистки118105611101200144114 Итого21035463,923124622,710841,2144,02
Анализ ассортимента и объема реализации оказываемых услуг
В ЗАО Курорт Старая Русса основными источниками дохода является реализация путевок. Данные таблицы 2.1.1. показывают, что путевки составляют 91,3 % в общем объеме оказываемых услуг предприятием.
Таблица 2.1.1
Анализ структуры объема реализации услуг
Показатель2009 год2010 годИзменение структуры, %Тыс.руб.%Тыс.руб.3456Путевки9985491,112381891,3124,0Курсовки40743,740103,098,5Прочие57125,278125,7136,8Итого109640100,0135640100,0123,7
В 2010 году произошел рост объема продаж по сравнению с 2009 годом на 23,7%. При этом этот рост произошел за счет увеличения продажи путевок и прочих санаторно-курортных услуг. А реализация курсовок уменьшилась на 1,6%, в целом не значительно, что практически не повлияло на общий рост объема продаж.
Таблица 2.1.2
Анализ динамики показателей, влияющих на объем выпуска услуг
ПоказателиЕд. измер.20092010Отклонение% изменения123456Объем реализациитыс.руб.10964013564026000123,7Выработка на одного работающеготыс.руб.474,6645,9171,3136Среднесписочная численность работающихчел.231210-2190,9
Мы видим, что на объем выпуска услуг повлияло увеличение выработки на одного работающего, несмотря на сокращение численности в 2010 году на 21 человека. Это свидетельствует об улучшении организации труда.
Таблица 2.1.3
Анализ выполнения плана по ассортименту услуг
НаименованиеОбъем производства в плановых ценах, тыс.руб.Процент Выполнения плана2009год2010годКорпус 131848,718012,556,6Корпус 339985,339184,198,0Корпус 410481,36389,361,0Корпус 519262,97873,940,9Корпус 648927,540023,381,8Корпус 1018174,711013,360,6Корпус 114304,61321,630,7Итого172985,0123818,071,6
Из табл.2.2.3. видно, что план по ассортименту услуг выполнен на 71,6%.
Причины недовыполнения плана по ассортименту могут быть как внешние, так и внутренние. К внешним, относятся конъюнктура рынка, изменение спроса на отдельные виды услуг, состояние материально-технической базы предприятия. Внутренние причины - недостатки в организации сбыта, плохое техническое состояние оборудования, аварии, недостаток электроэнергии, низкая культура обслуживания, недостатки в системе управления и материального стимулирования.
Таблица 2.1.4.
Анализ динамики прибыли и рентабельности
ПоказательЕд. изм.2009 г.2010 г.Приросттыс.руб.%Объем реализациитыс.руб.109640,0135640,026000,023,7Себестоимость услугтыс.руб.105940,3127607,721666,720,5Прибыль от реализациитыс.руб.3696,18032,34336,2117,3Прочие доходытыс.руб.1625,0892,0-733 -45,1Прочие расходытыс.руб.1466,0365,0-1101 - 75,1Балансовая прибыльтыс.руб.3855,18559,34704,2122,0Налог на прибыльтыс.руб.925,22054,21129122,0Чистая прибыльтыс.руб.2929,96505,13575,2122,0Рентабельность продаж%3,4 5,9 2,5ХРасчетная рентабельность%2,75,0 2,3Х
На основании проведённых расчётов видно, что объём чистой прибыли вырос за отчётный период на 3575,2 тыс.руб. или на 122,0%, в том числе за счёт роста основного её элемента от основной деятельности (реализации санаторно-курортных услуг) на 4336,2 тыс. руб. или на 117,3%. Общий объем доходов предприятие получает от основной деятельности, доходы от прочей деятельности составляют незначительную часть. Таким образом, из данных и расчётов, приведённых в таблице 2.2.4. видно, что прибыль предприятия за отчётный год существенно выросла.
Коэффициент рентабельности продаж показывает, сколько прибыли приходится на каждый рубль реализованной продукции в продажных (рыночных) ценах имеет низкое значение -5,9% и по сравнению с прошлым периодом он возрос на 2,5 %. Коэффициент расчетной рентабельности также имеет невысокое значение - всего 5,0%, это также говорит о неэффективном использовании имущества ЗАО Курорт Старая Русса.
Таблица 2.1.5.
Структура себестоимости реализации услуг
Элементы затраттыс.руб.% 2009 г2010 г.+, -2009 г.2010 г.+, -1. Материальные затраты 43514,250039,4 525,2 41,1 39,2 -1,92. Заработная плата 24622,735463,910841,2 23,2 27,8 4,53. Начисления ЕСН 839112167,8 3776,8 7,9 9,5 1,64. Амортизация 2984,3 3798,9 814,6 2,8 3,0 0,25. Прочие затраты 26428,126137,7 -290,4 24,9 20,5 -4,5 6.Полная себестоимость105940,3127607,7 21667,4100,0 120,5 20,5В том числе: переменные расходы 28286,235026,9 6740,7 26,7 27,4 0,7постоянные расх?/p>