Инновационная деятельность бальнеологического курорта "Старая Русса"
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
еременные затраты = Переменные затраты до проведения мероприятия * индекс роста выручки от реализации.
Постоянные затраты до проведения мероприятия -92580,8 тыс. руб.
Переменные затраты до проведения мероприятия -35026,9 тыс. руб.
Выручка от реализации до проведения мероприятия -135640 тыс.руб.
Планируемая выручка от реализации 138352,8 тыс. руб.
Единовременные затраты на проведение мероприятия (оплата услуг юриста) 18 тыс.руб.
Расчет себестоимости после внедрения мероприятия:
постоянные затраты возрастают на сумму единовременных затрат: 92580,8 + 18 = 92598,8 тыс.руб.;
планируемый индекс выручки от реализации: 138352,8 /135640=1,02;
планируемые переменные затраты 35026,9 * 1,02=35727,44 тыс. руб.
Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит:
,8 + 35727,44 = 128326,24 тыс. руб.
Результаты расчетов экономической эффективности по мероприятию № 1 приводятся в таблице 3.3.1.
Таблица 3.3.1
Технико-экономические показатели эффективности мероприятия № 1 Создание групп генераторов идей, использующих метод мозговой атаки
ПоказательДо проведения мероприятияПосле внедрения мероприятияОтклонения+/-%Выручка (без НДС), тыс. руб. - доходы135640138352,82712,8102Полная себестоимость, тыс. руб. - расходы127607,7128326,24718,54101Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.31657,531657,5-100Численность работающих, чел.210210-100Фонд оплаты труда, тыс. руб.35463,935463,9-100Прибыль от продаж, тыс. руб.8032,310026,561994,26124,8Рентабельность производства, %6,37,81,5ХРентабельность продаж, %5,97,21,3ХПроизводительность труда, тыс. руб./чел.222,36226,84,44102Фондоотдача, тыс.руб./тыс.руб.4,284,370,09102Средняя заработная плата, тыс.руб./чел.168,9168,9-100
В результате разработки мероприятия № 1 Создание групп генераторов идей, использующих метод мозговой атаки доходы в целом возрастут на 2712,8 тыс.руб. или на 102% Производительность труда увеличится на 4,440тыс.руб. или 102%. Прибыль в результате возрастет на 1994,26 тыс.руб. и составит 124,8 %. Рентабельность производства и рентабельность продаж также возрастают. Таким образом, можно сделать вывод, что данное мероприятие является экономически эффективным.
Расчет экономической эффективности мероприятия № 2 (Проведение инновационных игр)
. В результате проведения мероприятий по проведению инновационных игр планируется увеличение прибыли на 3%
(на основании результатов проведения аналогичного мероприятия в Северной Ривьере).
. Расчет изменения себестоимости после внедрения мероприятия производится по следующей формуле:
Планируемая себестоимость = Постоянные затраты до проведения мероприятия + Изменения постоянных затрат в результате проведения мероприятий + Планируемые переменные
Планируемые переменные затраты = Переменные затраты до проведения мероприятия * индекс роста выручки от реализации.
Постоянные затраты до проведения мероприятия -92580,8 тыс. руб.
Переменные затраты до проведения мероприятия -35026,9 тыс. руб.
Выручка от реализации до проведения мероприятия -135640 тыс.руб.
Планируемая выручка от реализации - 139709,2 тыс. руб.
Единовременные затраты на проведение мероприятия - 48 тыс.руб.
Расчет себестоимости после внедрения мероприятия:
постоянные затраты возрастают на сумму единовременных затрат:
,8 + 48 = 92628,8 тыс.руб.;
планируемый индекс выручки от реализации: 139709,2/135640=1,03;
планируемые переменные затраты 35026,9 * 1,03 = 36077,7 тыс. руб.
Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит: 92628,8 + 36077,7 = 128706,5 тыс. руб.
Результаты расчетов экономической эффективности мероприятия № 2 приведены в таблице 3.3.2.
Таблица 3.3.2
Технико-экономические показатели эффективности мероприятия № 2 (Проведение инновационных игр)
ПоказательДо проведения мероприятияПосле внедрения мероприятияОтклонения+/-%Выручка (без НДС), тыс. руб. - доходы135640139709,24069,2103Полная себестоимость, тыс. руб. - расходы127607,7128706,51098,8101Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.31657,531657,5-100Численность работающих, чел.210210-100Фонд оплаты труда, тыс. руб.35463,935463,9-100Прибыль от продаж, тыс. руб.8032,311002,72970,4137Рентабельность производства, %6,38,52,2ХРентабельность продаж, %5,97,92ХПроизводительность труда, тыс. руб./чел.222,36229,036,67103Фондоотдача, тыс.руб./тыс.руб.4,284,28-100Средняя заработная плата, тыс.руб./чел. 168,9 168,9 - 100
В ходе проведения мероприятия выручка составит 139709,2 тыс.руб. или 103%. Себестоимость увеличится на 1098,8тыс.руб. и составит 101%. При этом производительность труда увеличится на 6.67 тыс.руб. и составит 103%. В связи с увеличением производительности труда и выручки прибыль от продаж увеличится на 2970,4 тыс.руб. или 137%.
На основании расчетов можно сделать вывод, что проведение данного мероприятия является экономически эффективным.
Расчет экономической эффективности мероприятия № 3 (по созданию кофейной зоны)
. В результате проведения мероприятия по созданию кофейной зоны планируется увеличение прибыли на 4%(на основании результатов проведения аналогичного мероприятия на Сестрорецком курорте).
. Расчет изменения себестоимости после внедрения мероприятия производится по следующей формуле:
Планируемая себестоимость = Постоянные затраты до проведения мероприятия + Изменения постоянных затрат в результате проведения мероприятий + Планируемые переменные
Изменение постоянных затрат в результате проведения мероприятий рассчитывается в соответствии с данными о единовременных затратах по проекту в соответствии с их экономическим содержанием.
Планиру?/p>