Удосконалення органiзацii системи добробуту i вiдбору кадрiв на пiдприСФмствi
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
Вµння змiн за допомогою iенарного методу
Грудень 2010р.Сiчень 2011р.ОптимистичнийПесимистичнийРеалiстичнийОптимистичнийПесимистичнийРеалiстичнийЗниження витрат на залучення0,50,20,30,60,40,5Зниження витрат на навчання0,30,10,20,40,20,3Зниження витрат на адаптацiю0,30,10,20,50,30,4Зниження витрат на процес звiльнення0,30,10,20,50,30,4Доходи вiд притоку споживачiв0,1000,200,05
Для подальших розрахункiв ми будемо використовувати середнiй варiант, тобто реалiстичний пiдсумок, тому що данi таблицi приблизнi, заздалегiдь ми не можемо передбачити напевно очiкуваний результат. З даноi таблицi ми бачимо, що:
в перший мiсяць (грудень) вiдбудеться зниження витрат на 0,9%, а доходу вiд припливу клiСФнтiв не передбачаСФться;
у другiй мiсяць зниження витрат - 1,6% i ми починаСФмо отримувати дохiд безпосередньо вiд припливу клiСФнтiв (за рахунок полiпшення якостi обслуговування).
Доходи в перiод реалiзацii проекту з 01.05.2010р. по 28.01.2011р. (9 мiсяцiв) складуть приблизно 38712 грн. Визначимо фiнансове обТСрунтування проекту як спiввiдношення фiнансових витрат та результатiв, що забезпечують необхiдну норму прибутковостi, i розраховуСФться для проекту в цiлому. При цьому в якостi ефекту на t-кроку (Еt) виступаСФ потiк реальних грошей.
Притiк реальних грошей - це рiзниця мiж припливом i вiдтоком грошових коштiв вiд iнвестицiйноi та операцiйноi дiяльностi в кожному перiодi здiйснення проекту. Фiнансовий потiк для даного проекту представлений на рис. 3.1.
З графiка видно, що на початковому етапi нововведення протягом 7 мiсяцiв були лише витрати. РЖ пiсля того, як затверджена система почала працювати, грошовi потоки збiльшилися i стали позитивними
Рис 3.1 - Фiнансовий потiк
ПiдприСФмству доцiльно порiвняти величину iнвестицiй з накопиченоi величиною дисконтованих, наведених до оцiнки сьогоднiшнього дня, майбутнiх доходiв.
При цьому використовуСФться ставка дисконту, (d), що дорiвнюСФ сумi вiдсоткiв iнфляцii, ризикiв i ставки депозиту. Для нашого проекту d = 15%.
КоефiцiСФнт дисконтування таблиця 3.12, визначаСФться для постiйноi норми дисконту d як:
(3.5)
де, t номер кроку розрахунку (t=0, 1, 2,...).
Таблиця 3.12 - КоефiцiСФнт дисконтування
Перiод0123456789Кd1,000,990,980,960,950,940,930,920,910,89
Знаючи коефiцiСФнти дисконтування, витрати на проект i доходи вiд реалiзацii проекту, розрахуСФмо наступнi показники:
Чистий дисконтований дохiд таблиця 3.13 обчислюСФться як рiзниця мiж надходженнями вiд реалiзацii проекту та вкладеннями в проект:
(3.6)
де, Дt, грн. постачання вiд проект;
Зt, грн. витрати на проект, грн
ЧПВt = ЧПВt-1 + ЧДДt . (3.7)
Це рiзниця мiж загальною накопиченоi величиною дисконтованих доходiв i первинними iнвестицiями.
Отриманi данi зведемо в таблицю 3.13. З таблицi можна зробити наступний висновок, що чистий дисконтируемой дохiд збiльшуСФться. Це позитивно позначаСФться на дiяльностi пiдприСФмства. Так як сума ЧПВ за весь перiод проекту бiльше 0, то проект вважаСФться економiчно вигiдним.
Таблиця 3.13 - Зведена таблиця даних економiчноi ефективностi за проектом
Перiод, мiс.Наймен перiоду
грн.
грн.
грн.
грн.
грн
грн.1Травень022272,70,990,021997,7-21997,7-21997,72Червень019093,10,980,018624,6-18624,6-40622,33Липень05835,70,960,05622,2-5622,2-46244,54Серпень017755,30,950,016894,6-16894,6-63139,15Вересень07334,50,940,06892,8-6892,8-70031,96Жовтень010948,10,930,010161,8-10161,8-80193,77Листопад05917,20,920,05424,4-5424,4-85618,18грудень558005917,20,9150521,25357,445163,8-40454,39Сiчень105500,05917,20,8994340,35291,389049,048594,710Лютий110800,05917,20,8897856,45225,992630,5141225,2Разом за проект161300100991,0-144861,596266,848594,7-
За даними таблицi 3.14 побудуСФмо динамiку ЧДДt и ЧПВ t (рис. 3.2).
Рис. 3.2 - Динамiка ЧПВ та ЧДД
З графiка випливаСФ, що ЧДДt i ЧПВt зростають з листопада, при тому, що витрати до листопада знижуються i з даного мiсяця постiйнi. Це свiдчить про те, що проект вважаСФться економiчно привабливим.
Спiввiдношення дисконтованих грошових потокiв i величини початкових iнвестицiй в проект можна розрахувати за допомогою iндексу прибутковостi (РЖД).
(3.6)
Для проекту iндекс прибутковостi дорiвнюСФ 1,5 (за перiод реалiзацii проекту), отже, проект вважаСФться вигiдним, так як вiн > 1.
РозрахуСФмо рентабельнiсть проекту, яка охарактеризуСФ фiнансовi результати та ефективнiсть проекту
Rпр = РЖД тАв100 %, (3.7)
де, РЖД - iндекс дохiдностi.
Рентабельнiсть проекту склала 50,5% (за перiод реалiзацii проекту).
Середньомiсячна рентабельнiсть розраховуСФться як вiдношення iндексу прибутковостi до кiлькостi перiодiв проекту, помножене на 100%. Таким чином, середня рентабельнiсть проекту - 16,7% за перiод з травня 2010р. по лютий 2011р.
Внутрiшня норма прибутковостi визначаСФться як коефiцiСФнт дисконтування (d), при якому поточна величина чистого доходу дорiвнюСФ 0
якщо, IRR = d. (3.8)
Для проекту ВНД = 0,33, тобто проект СФ економiчно вигiдним.
Термiн окупностi проекту визначаСФться пiдрахунком числа рокiв, протягом яких iнвестицii будуть погашенi за рахунок одержуваного доходу (чистих грошових надходжень). Рисунок 3.3.
У нашому випадку термiн окупностi дорiвнюСФ приблизно 8,5 мiсяцiв, що менше термiну реалiзацii проекту на 0,5 мiсяця.
Рис. 3.3 - Термiн окупностi проекту
На пiдставi впливу нововведення на наступнi показники часу, витрачений на спiвбесiду з менеджером з вiдбору; витрат на процес залучення претендента на базову посаду i на плиннiсть кадрiв можна робити наступнi висновки:
впровадження проекту щодо вдосконалення системи вiдбору основного (б