Тенденции и предложения стратегии развития ОАО "Росинтер"
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
?ать:
-переменные затраты на 1 рубль выручки = 75885,465/203428= 0,37 руб.;
-планируемые переменные затраты = 0,37 * 206497,34 = 76404,0158 тыс.руб.;
-экономический эффект, полученный от внедрения системы качества - 3069,34 тыс.руб.
Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит: 112322,53 + 76404,0158 - 3069,34 = 185657,2058 тыс.руб.
Совершенствование системы качества не повлечет за собой изменений в стоимости основных производственных фондов.
Вследствие увеличения выручки увеличится размер фонда оплаты труда и составит 43736,13 тыс.руб. (43096/203428*100% = 21,18%; 206497,34 * 21,18 / 100% = 43736,13 тыс.руб.).
Изменения остальных показателей рассчитываются согласно формулам в приложении 1.
Произведенные расчеты показывают, что вследствие роста выручки, произошло увеличение следующих показателей: балансовая прибыль - на 36,93%, рентабельность деятельности на 3,14%, рентабельность продаж на 2,61%. Кроме того, увеличение выручки повлияло на рост производительности труда на 1,51% и фондоотдачи на 1,51%. Размер средней заработной платы увеличился незначительно, на 1,49%, но повышение заработной платы и не было целью данного мероприятия. Его необходимость обоснована, прежде всего, необходимостью совершенствования системы качества.
В целом, совершенствование системы качества будет экономически эффективным мероприятием.
Технико-экономические показатели эффективности совершенствования структуры управления ресторана Иль Патио представлены в приложении 2.
По оценкам экспертов, повышение производительности труда и связанное с ним увеличение объема продаж должно повысить выручку ресторана на 2,56%. Выручка за 2010 год с учетом совершенствования структуры управления составит: 203428*1,0256= 208635,7568 тыс.руб.
Разработка и проведение серии мероприятий для совершенствования системы руководства представлены в табл. 3.7.
Таблица 3.7 Разработка и проведение серии мероприятий для системы руководства ресторана Иль Патио
МероприятияПути осуществленияСтоимость, руб.Привлечение специалистов по консалтингу с целью управленческого консультирования руководителейДоговор с консалтинговой фирмой46 000Проведение корпоративного тренинга для руководителейДоговор с консалтинговой фирмой78 000Проведение корпоративного тренинга для персоналаДоговор с консалтинговой фирмой78 000ИТОГО202 000
Результат совершенствования системы руководства: начальники отделов и руководители направлений меньше времени тратят на решение управленческих вопросов, каждый из 6 человек в среднем на 12 минут (0,2 часа) в день (средняя зарплата 15000 руб./мес.).
Единовременные затраты, связанные с разработкой и проведением мероприятий:
Зед = 46000+78000+78000 =202 тыс. руб.
Балансовая стоимость средств увеличилась в результате проведенных мероприятий на 460 тыс.руб. и составила 2470 тыс.руб.
Структура себестоимости до проведения мероприятия: полная себестоимость в 2009 году составила 188208 тыс.руб., в том числе постоянные затраты 112322,53 тыс.руб. (59,68%) и переменные затраты 75885,4656 тыс.руб. (40,32%).
Расчет себестоимости после внедрения мероприятия: постоянные затраты останутся прежними - 112322,53 тыс.руб., а переменные затраты необходимо рассчитать:
-переменные затраты на 1 рубль выручки = 75885,465/203428= 0,37 руб.;
-планируемые переменные затраты = 0,37 * 208635,7568 = 77195,230 тыс.руб.;
-затраты на проведение мероприятия 460+220 тыс.руб.
Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит: 112322,53 + 77195,23 + 460+220 = 190197,76 тыс.руб.
Экономия зарплаты за год составит: Эз = 6 * 15 * 12 * (0,2 / 8) = 27 тыс. руб.
Вследствие этого уменьшится размер фонда оплаты труда и составит 43069 тыс.руб. (43096-27 = 43069 тыс.руб.).
Изменения остальных показателей рассчитываются согласно формулам в приложении 2.
Произведенные расчеты показывают, что вследствие роста выручки, произошло увеличение следующих показателей: балансовая прибыль - на 21,14%, рентабельность деятельности уменьшилась незначительно на 1,61%, рентабельность продаж на 1,36%. Кроме того, увеличение выручки повлияло на рост производительности труда на 2,56%. Как видим, совершенствуя структуру управления и систему руководства, ресторан Иль Патио сети ОАО Росинтер Ресторантс Холдинг может получить значительную экономию средств.
Технико-экономические показатели эффективности мероприятий по изменению оргструктуры ресторана Иль Патио путем создания отдела маркетинга представлены в приложении 3.
Планируется, что в результате проведения маркетинговых мероприятий выручка ресторана Иль Патио возрастет по сравнению с 2009 годом на 20%: 203428*1,2 = 244113,6 тыс.руб.
Структура себестоимости до проведения мероприятия: полная себестоимость в 2009 году составила 188208 тыс.руб., в том числе постоянные затраты 112322,53 тыс.руб. (59,68%) и переменные затраты 75885,4656 тыс.руб. (40,32%).
Расчет себестоимости после внедрения мероприятия: постоянные затраты останутся прежними - 112322,53 тыс.руб., а переменные затраты необходимо рассчитать:
-переменные затраты на 1 рубль выручки = 75885,465/203428= 0,37 руб.;
-планируемые переменные затраты = 0,37 * 244113,6= 90322,032 тыс. руб.
-первоначальные затраты на образование отдела маркетинга включают в себя:
. Подготовка (косметический ремонт) помещения - 24 тыс. руб.
. Покупка офисной мебели - 65 тыс. руб.
. Покупка компьютеров и оргтехники на сумму 124 тыс. руб.
Всего первоначальные затраты составят:
+65+124=213 тыс. руб.
-текущие затраты отдела маркетинга:
1. Амортизационные отчисления по компьютерному парку.
Срок службы компьютер?/p>