Совершенствование управления персоналом (на примере торгового коммунального унитарного предприятия "Универмаг Беларусь")
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
менение фонда заработной платы за счет средней зарплаты;
- изменение средней зарплаты отчетного периода с базисным периодом;
- численность работников отчетного периода.
В результате уменьшения численности работников ТКУП тАЬУнивермаг БеларусьтАЭ в 2007 году по сравнению с прошлым годом на 3 человека фонд заработной платы уменьшился на 22,2 млн.р. ((1072-1075)618,112) и в 2008 году по сравнению с 2007 годом фонд заработной платы увеличился за счет увеличения численности работников на 36 чел. на 322,5 млн. р. (1108-1072) 746,512). Вследствие повышения средней заработной платы фонд заработной платы за 2007 год увеличился на 1651,7 млн. р. (128,4107212) и в 2008 году на 3437,0 млн. руб. (258,5 110812).
Влияние на фонд заработной платы изменение товарооборота, производительности труда и средней заработной платы определяется по формуле:
, (2.5)
где - товарооборот;
- средняя заработная плата;
- производительность труда;
Используя метод цепной подстановки и последовательно заменяя данные базисного периода на данные отчетного периода, получим следующие данные:
Определим влияние факторов н увеличение фонда заработной платы в 2007 году по сравнению с 2006 годом.
ФЗП1 2007 = 106757,60,68112/85,70 =10180,0 млн. р.
ФЗП2 200 7 = 106757,60,68112/99,59= 8760,0 млн. р.
ФЗП3 2007 = 106757,60,746512/99,59= 9603,0 млн. р.
в 2008 году по сравнению с 2007 годом:
ФЗП1 2008 = 142451,70,746512/99,59 =12813,0 млн. р.
ФЗП2 200 8 = 142451,70,746512/128,57= 9925,0 млн. р.
ФЗП3 2008 = 142451,70,100512/128,57= 1336,0 млн. р.
Рассчитаем влияние изменения товарооборота на ФЗП:
2007 год к 2006 году:
10180,0 7973,5 = 2206,5 млн. р.
2008 год к 2007 году:
12813,0-9603,0 = 3210,0 млн. р.
Влияние изменения средней заработной платы на ФЗП:
2007 год к 2006 году:
8760,0 10180,0 = - 1420,0 млн. р.
2008 год к 2007 году:
9925,0 12813,0 = -2888,0 млн. р.
Влияние изменения производительности труда на ФЗП:
2007 год к 2006 году:
9603,0 8760,0 = 843 млн. р.
2008 год к 2007 году:
13362,5-9925,0 = 3437,5 млн. р.
Таким образом, в 2007 году по сравнению с 2006 годом увеличение товарооборота на 14625,3 млн. р. и производительности труда на 13,89 млн. р. повлияло на увеличение фонда заработной платы на 3049,5 млн. р. соответственно. А рост среднемесячной заработной платы снизил фонд оплаты труда на 1420,0 млн. р. В 2008 году по сравнению с 2007 годом увеличение товарооборота на 35694,1 млн. р. и производительности труда 28,98 млн. руб. повлияло на увеличение фонда заработной платы на 6647,5 млн. р., а рост среднемесячной заработной платы снизил фонд заработной платы на 2888,0 млн. руб.
Общее влияние этих факторов составляет отклонение по фонду заработной платы и равно сумме 1629,5 млн. руб. в 2007 году по сравнению с 2006 годом и 3759,5 млн. р. в 2008 году по сравнению с 2007 годом.
Для окончательной оценки эффективности использования фонда заработной платы определим еще коэффициенты эффективности использования фонда заработной платы как отношение индексов показателей хозяйственной деятельности к индексу фонда заработной платы. Данные расчета коэффициентов приведены в таблице 2.13.
Таблица 2.13 - Коэффициенты эффективности использования ФЗП
Коэффициенты2007 годВеличина2008 годВеличина1.Индекс товарооборота к индексу ФЗП1,159:1,2040,9631,334: 1,3910,9592.Индекс прибыли к индексу ФЗП1,159:1,2040,9631,529:1,3911,0993.Индекс производительности труда к индексу ФЗП1,162:1,2040,9651,291:1,3910,9284.Индекс производительности труда к индексу средней заработной платы1,162:1,2080,9621,291:1,3460,9595.Индекс прибыли на 1 работника к индексу ФЗП1,162:1,2040,9651,479: 1,3911,0636.Индекс прибыли на 1 работника к индексу средней заработной платы1,162:1,2080,9621,479:1,3461,0997.Индекс ФЗП к индексу численности1,204:0,9971,2081,391:1,0341,345
Расчеты, приведенные в таблице 2.13, показали, что почти все коэффициенты эффективности использования фонда заработной платы не превышают единицу (в 2007 году), что может свидетельствовать о неэффективном использовании фонда заработной платы. Четыре коэффициента эффективности использования фонда заработной платы в 2008 году превышают единицу, что положительно характеризует эффективность использования фонда заработной платы. Для поставки товаров за 2008 год заключено 1328 договоров (за 2007 год - 1302), в том числе с промышленными предприятиями Республики Беларусь - 376 договора (за 2007 год - 364) . Основной ориентир делается на работу с отечественными производителями. Отобрано и отгружено товаров на сумму 28838,3 млн. руб., что составляет - 29,1 % от общего объема поставки непродовольственных товаров в ценах поставщика (за 2007 год - 23225,5 млн. руб. или 31,8 %). В процессе работы согласовывались с поставщиками объемы и сроки поставок практически всех товаров с учетом имеющихся товарных запасов.
За 2008 года поставка непродовольственных товаров составила в отпускных ценах 73037,9 млн. руб., рост в действующих ценах составил 14,2 % по сравнению с 2007 г (см. таблицу 2.14).
Таблица 2.14 - Поступление товаров по источникам, млн. р.
Источники поступленияПоставка
непродовольственных товаровУдельный вес поставки, 07г.2008г.%
роста2007г.2008г.Откл.
+,-От промышленных предприятий РБ38953,344494,4114,253,344,9- 9,3От других производителей РБ8652,819660,6227,211,819,8+8,0От оптовых баз1497,01980,9132,32,02,0-В т.ч. производства РБ1461,61940, 4132,82,02,0От посредников (товары РБ)2509,73500,1139,53,43,5+0,1От коммерческих структур (импорт)21074,129250,1138,829,029,5+0,5Конфискат158,5--0,2-- 0,2По прямым контрактам с предприятиями (фирмами) стран ближнего и дальнего зарубежья192,5263,9137,10,30,3-ВСЕГО73037,999150,0135,8100100-
За 2008 год объем поставок непродовольственных товаров от промышленных предприятий Республики Беларусь составил по удельному весу 44,9 %, обеспечена поставка промышленных товаров по п