Правовое регулирование безналичных раiетов с использованием банковских карт
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
ью юридического лица, индивидуального предпринимателя следует понимать: административно-управленческие расходы; содержание общехозяйственного персонала, не связанного с производственным процессом; амортизационные отчисления и расходы на ремонт основных средств управленческого и общехозяйственного назначения; арендная плата за помещения общехозяйственного назначения; расходы по оплате информационных, аудиторских, консультационных и тому подобных услуг; другие аналогичные по назначению управленческие расходы.
В дополнение необходимо затронуть следующие вопросы использования корпоративных банковских карт.
Клиент - юридическое лицо, индивидуальный предприниматель может осуществлять с использованием раiетных (дебетовых) карт, кредитных карт операции по банковским iетам, открытым в валюте Российской Федерации, и (или) по банковским iетам, открытым в иностранной валюте.
Кредитная организация - эмитент обязана определить максимальную сумму наличных денежных средств в валюте Российской Федерации, которая может выдаваться клиенту - юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю в течение одного операционного дня. Рекомендуемая Банком России для этих целей сумма не должна превышать 100000 рублей.
Клиенты - юридические лица, индивидуальные предприниматели с использованием раiетных (дебетовых) карт, кредитных карт могут осуществлять операции в валюте, отличной от валюты iета юридического лица, индивидуального предпринимателя, в порядке и на условиях, установленных в договоре банковского iета. При совершении указанных операций валюта, полученная кредитной организацией - эмитентом в результате конверсионной операции, перечисляется по назначению без зачисления на iет клиента - юридического лица, индивидуального предпринимателя.
В случае отсутствия или недостаточности денежных средств на банковском iете при совершении клиентом операций с использованием раiетной (дебетовой) карты клиенту в пределах лимита, предусмотренного в договоре банковского iета, может быть предоставлен овердрафт для осуществления данной раiетной операции при наличии соответствующего условия в договоре банковского iета.
Технология совершения транзакций с использованием банковской карты различается в зависимости от того, используется ли карта для оплаты товаров или для получения наличных денежных средств.
Получение наличных денежных средств с использованием банковской карты возможно как в пункте выдачи наличных (далее - ПВН), так и через банкомат. Законность осуществления операций с банковским iетом при помощи этих устройств обеспечивается положениями ст. 847 ГК РФ: Договором может быть предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными суммами, находящимися на iете, электронными средствами платежа и другими документами с использованием в них аналогов собственноручной подписи, кодов, паролей и иных средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на то лицом.
В первом случае держатель карты передает ее кассиру ПВН. Кассир проводит авторизацию - специальную процедуру получения разрешения эмитента для операции с использованием банковской карты. С этой целью кассир по телекоммуникационной сети связывается через процессинговый центр эквайрера с процессинговым центром эмитента, в котором ведется база данных, содержащая информацию о состоянии iета держателя карты. Авторизация при выдаче наличных денежных средств проводится независимо испрашиваемой суммы. Правовые последствия авторизации заключаются в том, что она порождает обязательство эмитента по использованию документов, составленных с использованием банковской карты.
Получив код авторизации, кассир с помощью импринтера (при голосовой авторизации) или электронного терминала (при электронной авторизации) составляет или так называемый слип, или квитанцию электронного терминала.
При операции с использованием банковских карт по выдаче наличных денежных средств в ПВН, оборудованном импринтером, составляются слипы в количестве, необходимом для всех участвующих в раiетах сторон (как правило, три - один выдается держателю карты, второй остается в ПВН, третий пересылается в процессинговый центр эквайрера).
В ПВН, оборудованном электронным терминалом, составляется документ в электронной форме о совершенной операции в электронном журнале электронного терминала и составляются квитанции терминала в количестве экземпляров, необходимом для всех участвующих в раiетах сторон (как правило, два - для держателя карты и для отчета кассира). Затем кассир выдает держателю карты соответствующую сумму наличных, после чего информация о проведенной операции пересылается в процессинговый центр эквайрера, где включается в реестр платежей эквайрера. Реестр платежей служит основанием для операции по iетам, открытым эмитентом и эквайрером у раiетного агента. Раiетный агент переводит денежные средства по указанным iетам и направляет выписки о произведенных операциях эмитенту и эквайреру, после чего эмитент производит дебетование ведущегося у него iета владельца карты на необходимую сумму.
Процедура значительно упрощается, если держатель карты обращается непосредственно в ПВН эмитента. В этом случае реестр платежей не формируется, и эмитент самостоятельно дебетует iет держателя карты на необходимую сумму.
При получении наличных через банкомат весь процесс происходит в автоматическом режиме. Держатель карты вставляет