Оценка кредитоспособности заемщика российскими коммерческими банками (на примере ЗАО "Кыштымский медеэлектролитный завод")
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
коэффициентов оценки финансового положения заемщика.
. Раiет суммы баллов для определения рейтинга кредитоспособности заемщика.
. Раiет дополнительных оценочных показателей.
. Определение основных рисков связанных с деятельностью заемщика.
. Вынесение решения о присвоение класса кредитоспособности заемщика.
Этапы оценки кредитоспособности заемщика приведены в Рисунке 3.1.16.
Рисунок 3.1.16. Методика оценки кредитоспособности заемщика Сбербанка.
Из Рисунка 3.1.16 видно, что ознакомление Сбербанка с заемщиком происходит с раiета шести основных оценочных коэффициентов. Данные коэффициенты характеризуют заемщика со стороны его ликвидности, рентабельности, оборачиваемости и соотношения собственных средств и заемных. Но исходя только из анализа заемщика по финансовым коэффициентам нельзя сказать в чем была причина того или иного изменения показателя. Анализ изменения полученных финансовых коэффициентов способен ответить на вопрос системны ли такие изменения или же носят случайный, а может чрезвычайный характер.
Наиболее общее представление об имевших место качественных изменениях в структуре средств и их источников, а также динамике этих изменений можно получить с помощью вертикального и горизонтального анализа отчетности. Цель горизонтального и вертикального анализа финансовой отчетности состоит в том, чтобы наглядно представить изменения, произошедшие в основных статьях баланса, отчета о прибыли и отчета о денежных средствах.
Сущность вертикального и горизонтального анализа заключается в определении степени результативности деятельности предприятия. Таким образом, устанавливается динамика развития предприятия, тенденции роста производства и выявляются экономические моменты, которые требуется подкорректировать. Сущность исследования заключается в тщательной проверке всей финансовой отчетности и анализе статей этой отчетности, как относительно друг друга, так и сравнивая их с отчетностью прошлых периодов.
Таким образом, расiитываемые относительные показатели позволяют сглаживать внешние экономические воздействия, которые на абсолютные показатели способны оказать влияние (например, инфляция), выявляя тем самым результаты деятельности собственно организации.
Структурные изменения в составе активов и источников их покрытия в динамике позволяют отслеживать обязательное присутствие показателей на разный момент времени (две временные точки и более).
Таким образом при проведении такого комплексного анализа устанавливается реальная ситуация как на конкретный момент времени проверки, так и в тенденции по сравнению к прошлым периодам, что показывает, как данное предприятие развивается в целом по всем направлениям.
Важность сущности вертикального и горизонтального анализа бесспорна, поскольку при проведении такого рода исследования можно выявить все положительные и отрицательные моменты деятельности предприятия и вовремя суметь изменить экономическое направление развития предприятия в лучшую сторону. Кроме этого нужно отметить, что сущность вертикального и горизонтального анализа также заключается в проверке финансовой документации на наличие полного соответствия экономических операций и их отражения в данной отчетности действующему законодательству.
Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод, что при оценке кредитоспособности заемщика целесообразно производить вертикальный и горизонтальный анализ его финансового состояния. Полученная информация поможет сотрудникам банка судить о причинах изменения того или иного коэффициента и определить является ли такое изменение существенным и как повлияет на способность заемщика своевременно расплачиваться по своим обязательствам.
Проведение вертикального и горизонтального анализа целесообразно производить как для мелких и средних предприятий, так и для крупных промышленных компаний.
Следующим этапом анализа кредитоспособности заемщика по методике оценки кредитоспособности, разработанной Сбербанком РФ, является раiет основных оценочных коэффициентов. Данные коэффициенты необходимых для раiета суммы баллов, по результатам которой происходит присвоение заемщику рейтинга кредитоспособности.
Каждый оценочный коэффициент имеет определенный вес в сумме баллов. Чем выше вес того или иного коэффициента в сумме баллов, тем более существенно его влияние на класс кредитоспособности заемщика.
Рассмотрим основные оценочные коэффициенты и их веса в общей сумме баллов, предложенные Сбербанком для определения класса кредитоспособности заемщика, в Рисунке 3.1.17.
Рисунок 3.1.17. Удельный вес оценочных коэффициентов в сумме баллов по методике Сбербанка РФ, %
Как видно из Рисунка 3.1.17 основным оценочным коэффициентом в методике Сбербанка РФ является коэффициент текущей ликвидности. Данных коэффициент дает общую оценку ликвидности активов, показывая, сколько рублей текущих активов предприятия приходится на один рубль текущих обязательств. Значение данного коэффициента особенно важно при выдаче краткосрочных кредитов, когда платежеспособность заемщика должна быть положительный на короткий срок. Высокие значения данного показателя способны дать гарантии того, что предприятие в короткие сроки за iет своих оборотных активов расплатиться по своим обязательствам банку в случае задержки или неуплаты краткосрочных кредитов.
При выдаче долгосрочных ?/p>