Оценка кредитоспособности заемщика российскими коммерческими банками (на примере ЗАО "Кыштымский медеэлектролитный завод")
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
ичивающих её факторов, что в итоге и обусловило получение чистой прибыли в 2009 и 2010 годах по сравнению с убытком 2008 года. Причем чистая прибыль 2010 года на 45,63% выше, чем в 2007 году.
Произведем раiет финансовых коэффициентов для ЗАО КМЭЗ, применяемых большинством российских коммерческих банков при оценке кредитоспособности заемщика.
После получения общего представления о финансовом состояние заемщика банк-кредитор производит раiет финансовых коэффициентов для оценки кредитоспособности заемщика и присвоении ему класса кредитоспособности. По результатам проведенной работы банк определяет, выдавать ли кредит данному заемщику и к какой группе риска отнести выданный кредит.
В настоящее время в мире не существует единой стандартизированной системы оценки кредитоспособности заемщиков, в связи iем практически в каждом коммерческом банке применяется методика, разработанная собственными силами.
Единого мнения по финансовым коэффициентам, которые должны входить в оценку финансовой устойчивости, на сегодняшний день нет.
Наибольшее распространение в практике российских коммерческих банков получила система финансовых коэффициентов, которая делится на четыре основных группы: коэффициенты ликвидности, коэффициенты финансовой независимости, коэффициенты оборачиваемости, коэффициенты рентабельности.
Проведем раiет основных финансовых коэффициентов, применяемых в большинстве коммерческих банках, для более точной оценки кредитоспособности заемщика, выявления его слабых и сильных сторон.
Первым этапом при раiете финансовых коэффициентов оценки кредитоспособности заемщика является раiет коэффициентов ликвидности.
Коэффициенты ликвидности - показатели способности предприятия вовремя выполнять свои краткосрочные финансовые обязательства. В зависимости от срочности выполнения обязательств различают коэффициенты абсолютной, быстрой и текущей ликвидности.
Таблица 2.2.6 Коэффициенты ликвидности ЗАО КМЭЗ за 2007-2010 годы
Коэффициенты 2007 год2008 год2009 год2010 годКоэф. абсолютной ликвидности 0,280,000,012,32Коэф. быстрой ликвидности2,092,662,024,99Коэф. текущей ликвидности2,813,143,306,51Как видно из Таблицы 2.2.6 в 2010 году произошел резкий скачек в показателях всех коэффициентов ликвидности. Данное изменение произошло вследствие резкого увеличения краткосрочных финансовых вложений предприятия в 2010 году. Краткосрочные финансовые вложения iитаются одной из наиболее ликвидных статей в активе баланса и применяются при раiете коэффициентов абсолютной, быстрой и текущей ликвидности.
Вследствие больших вливаний в краткосрочные финансовые вложения предприятие в 2010 году по нормативам большинства коммерческих российских банков сильно превысило эти значения. Слишком большое значение коэффициентов ликвидности может указывать на нединамичное управление предприятием и о нерациональной структуре капитала в данном случае краткосрочные финансовые вложения занимают 35% от всех оборотных активов предприятия. Банк не может полностью полагаться на положительное значение коэффициентов ликвидности в 2010 году, так как оборотные активы предприятия должны иметь рациональную структуру.
Следующим этапом оценки кредитоспособности заемщика является раiет показателей рентабельности.
Рентабельность - показатель эффективности деятельности предприятия, характеризующий уровень отдачи от затрат и степень использования средств. Это отношение прибыли к затратам. Различают продукции (продаж), рентабельности деятельности предприятия, рентабельности собственного и совокупного капитала.
Таблица 2.2.7 Показатели рентабельности ЗАО КМЭЗ за 2007-2010 годы
Коэффициенты рентабельности 2007 год2008 год2009 год2010 годРентабельность продаж0,0620,0150,0970,094Рентабельность деятельности предприятия0,018-0,0570,0250,035Рентабельность собственного капитала0,068-0,1920,0720,100Рентабельность совокупного капитала0,046-0,0630,0180,029
Из данных Таблицы 2.2.7 видно, что за исследуемый период наибольшую отдачу от общего объема проданной продукции предприятие получило в 2009 году, когда рентабельность продаж составляла 0,097. Это означает, что в каждом заработанном рубле доля прибыли составляет 9,7%. Данный показатель резко возрос в сравнении с 2008 годом, когда рентабельность продаж составляла 0,015 и являлась наименьшей за весь исследуемый период.
Также из данных Таблицы 2.2.8 видно, что рентабельность деятельности предприятия, рентабельность совокупного и собственного капитала в 2008 году отрицательная. Причиной этого является то, что в 2008 году предприятием был получен убыток. Как было рассмотрено ранее причиной убытка, полученного в 2008 году, послужил мировой экономический кризис, отрицательно повлиявший на цены на медь на мировой финансовом рынке.
Показатель рентабельности деятельности предприятия наибольшее значение имеет в 2010 году. Это означает, что в каждом заработанном рубле доля чистой прибыли составляет 3,5%. То есть конечная (чистая) эффективность всей деятельности ЗАО КМЭЗ составляет 3,5%.
Показатель рентабельности собственного капитала определяет эффективность использования средств собственников. Наибольшее значение данный показатель имеет в 2010 году и составляет 0,1. Рост данного показателя постоянный, за исключением 2008 года, который оказался убыточным для предприятия.
Показатель рентабельность совокупного капитала показывает, сколько прибыли зарабатывает предприятие на рубль совокупного капитала, вложенного в его