Оценка кредитоспособности заемщика российскими коммерческими банками (на примере ЗАО "Кыштымский медеэлектролитный завод")
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?ерез Сбербанк России, который имеет 17 (31 декабря 2009 года: 18) территориальных банков, 522 (31 декабря 2009 года: 602) отделения территориальных банков и 18 883 (31 декабря 2009 года: 19 103) филиала, а также через основные дочерние компании - ЗАО Сбербанк Лизинг и ООО Сбербанк Капитал. Организационная структура Банка изменилась в четвертом квартале 2010 года, Алтайский территориальный банк был реорганизован в отделение и включен в Сибирский территориальный банк. Деятельность Группы за пределами Российской Федерации осуществляется через 3 дочерних банка, расположенных в Украине, Республике Беларусь и Казахстане, а также через отделение в Индии и представительство в Германии.
Основные итоги деятельности ОАО Сбербанка России за 2010 год представлены в Рисунке 2.1.3.
Рисунок 2.1.3. Основные итоги деятельности ОАО Сбербанка России.
Из данных Рисунка 2.1.3 видно, что:
Чистая прибыль за 2010 год составила 181,6 млрд. руб., за 2009 год - 24,4 млрд. руб. Объем чистой прибыли в 2010 году в 7,4 раз больше, чем в 2009 году.
Группа демонстрирует высокие результаты деятельности: рентабельность собственных средств составила 20,6%, соотношение операционных расходов к операционным доходам составило 42,4%.
Комиссионные доходы выросли на 23,8% по сравнению с 2009 годом.
Расходы на формирование резервов под обесценение кредитного портфеля сократились на 60,5% по сравнению с 2009 годом.
Высокий уровень достаточности капитала: достаточность общего капитала Группы (Базель 1) составляет 16,8%. Норматив достаточности капитала Банка Н1 (требования Банка России) составляет 17,7%.
Рисунок 2.1.4. Динамика и структура активов ОАО Сбербанка России.
Активы Группы выросли на 21,4% в 2010 году. Указанный рост был в основном вызван ростом портфеля ценных бумаг и объемов кредитования клиентов. Доля работающих активов составляет 87,6% от общих активов Группы.
Рисунок 2.1.5.Динамика и структура обязательств ОАОСбербанка России.
Из данных Рисунка 2.1.5 видно, что основной ресурсной базой Группы остаются депозиты физических лиц, доля которых в общих обязательствах составляет 63%. Величина субординированного долга сократилась в течение 2010 года вследствие выплаты 200 млрд. руб. до срока погашения. Заимствования на международных рынках капитала по состоянию на 31.12.2010 составили 250,2 млрд. руб. или 3,3% обязательств. В сентябре-октябре 2010 года Группа разместила ценные бумаги в размере 1,25 млрд. долларов США по ставке 5,4% годовых. В декабре 2010 года Группа получила синдицированный кредит в размере 2 млрд. долларов США от консорциума иностранных банков по шестимесячной ставке LIBOR плюс 1,5% годовых.
2.2 Экономическая характеристика заемщика - ЗАО КМЭЗ. Раiет финансовых коэффициентов кредитоспособности для ЗАО КМЭЗ
Оцениваемое предприятие - ЗАО Кыштымский медеэлектролитный завод является старейшим металлургическим предприятием Урала. Со времени его основания в 1757 году Н.Н. Демидовым, завод почти 150 лет являлся железоделательным. Многие годы именно здесь выпускали железо всемирно известной марки "Два соболя". Но в 1908 г. по инициативе новых акционеров во главе с англичанином Лесли Урквартом он был перепрофилирован для рафинирования меди. Шаг этот не был случайным, ведь век пара сменял век электричества. С этого момента началась новая страница истории завода, достойно продолженная последующими поколениями металлургов. Уже в 1920 году из сохранившихся запасов медных слитков - вайербарсов - была налажена прокатка медной проволоки. В двадцатые-тридцатые годы на КМЭЗ впервые в нашей стране были получены селен, теллур и сплав Доре, началось производство медного купороса. В результате совместных с институтом ГИПРОЦМО технологических разработок специалистами и квалифицированными рабочими в 1956 году впервые в Советском Союзе начато производство медной рулонной фольги электролитическим способом.
Основные виды деятельности в настоящее время ЗАО Кыштымский медеэлектролитный завод переработка черновой меди и вторичного медесодержащего сырья в катодную медь, производство медной катанки, медной фольги, медной ленты, медного и никелевого купороса, выпуск драгоценных металлов.
В настоящее время производственные мощности предприятия позволяют выпускать 120 тыс. тонн медных катодов в год. Также завод может ежегодно выпускать 10 000 тонн медной катанки, 14 400 тонн медного купороса, 5 тонн золота, 120 тонн серебра, а также никелевые соли, платину, палладий, редкоземельные металлы: селен, теллур и рений. ЗАО Кыштымский медеэлектролитный завод является лидером в области производства медной электролитической фольги в России.
Проведем анализ кредитоспособности ЗАО КМЭЗ по методикам, рассмотренным в теоретической части данной работы, которые наиболее часто применяются в банковской практике при оценке кредитоспособности своих заемщиков.
Проанализируем экономическое положение заемщика по бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках при помощи вертикального и горизонтального анализа.
Первым этапом при любом анализе и в том числе при оценке кредитоспособности заемщика, вне зависимости от методов этой оценки, является горизонтальный и вертикальный анализ двух основных форм бухгалтерской отчетности из которых берутся все основные данные для последующего анализа.
Имущественное положение предприятия на начало и конец отчетного периода характеризуются данными б?/p>