Оценка кредитоспособности заемщика российскими коммерческими банками (на примере ЗАО "Кыштымский медеэлектролитный завод")
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
Оценка кредитоспособности заемщика российскими коммерческими банками (на примере ЗАО Кыштымский медеэлектролитный завод)
Введение
В современных условиях хозяйствования финансовый сектор, в том числе такая его составляющая, как кредитные институты (банки), является важнейшим инфраструктурным элементом, способствующим укреплению и всестороннему развитию рыночной экономики.
Макроэкономическая стабилизация в стране, укрепление банковской системы, постепенное снижение процентных ставок, усиление инвестиционной активности предприятий способствуют расширению масштабов деятельности банковской сферы и увеличению объемов кредитования реального сектора экономики. Вместе с тем кредитование, приносящее банкам в большинстве случаев основную долю доходов, генерирует и повышенный риск такой деятельности. Именно поэтому проблема экономического анализа кредитоспособности заемщика приобретает особое значение в процессе создания необходимых условий для реализации планов динамичного развития промышленности и достижения устойчивых темпов роста всей экономики России.
Оценка кредитоспособности заемщика важна на всех стадиях процесса кредитных взаимоотношений между кредитором и заемщиком и сопровождается детальным исследованием количественных и качественных характеристик заемщика. Особое значение в современных условиях развития рыночных отношений приобретает оценка кредитоспособности, выступающая в виде отдельного, самостоятельного блока комплексного экономического анализа и требующая серьезного внимания не только со стороны кредитора, но и со стороны самого заемщика.
При комплексном анализе тщательно исследуются все звенья и стороны финансово-хозяйственной деятельности организации в их неразрывной связи, а также определяется взаимосвязь отдельных разделов анализа для выявления влияния различных факторов на уровень кредитоспособности заемщика и дается оценка возможных способов снижения риска кредитования.
Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска. В частности, он может возникнуть при ухудшении финансового положения заёмщика, возникновении непредвиденных осложнений в его планах, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых организаторских качеств или опыта у руководителя и т.д. Эти и многие другие факторы учитываются работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия и обеспечения, предложенного в залог.
Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования экономических методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.
В силу вышесказанного, исследование оценки кредитоспособности заемщика - юридического лица, представляется важной проблемой, требующей изучения, а это означает, что тема исследования актуальна и требует дальнейшего рассмотрения.
Целью данной выпускной квалификационной работы является оценка кредитоспособности заемщика - юридического лица Закрытого акционерного общества Кыштымский медеэлектролитный завод (ЗАО КМЭЗ) российскими коммерческими банками, и на основе проведенной оценки - разработка рекомендаций по совершенствованию этого процесса.
Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи:
рассмотреть теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика - юридического лица российскими коммерческими банками, на примере Сбербанка РФ;
на основе теоретической базы провести оценку кредитоспособности заемщиемщика - ЗАО КМЭЗ;
предложить методы совершенствования методики ОАО Сбербанк России при определении кредитоспособности заемщика - юридического лица;
на основе предложенных усовершенствований провести оценку кредитоспособно по новой усовершенствованной методике.
Объектом исследования является закрытое акционерное общество Кыштымский медеэлектролитный завод (ЗАО КМЭЗ). Основные виды деятельности в настоящее время - переработка черновой меди и вторичного медесодержащего сырья в катодную медь, производство медной катанки, медной фольги, медной ленты, медного и никелевого купороса, выпуск драгоценных металлов.
При написании выпускной квалификационной работы использовалась экономическая литература отечественных авторов, раскрывающая принципы и методику исследования кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений России, финансовая отчетность ЗАО КМЭЗ, которое функционирует в соответствии с уставом и другими учредительными документами. Много информации на данную тему представлено в периодических изданиях, таких как Банковское дело, Деньги и кредит, Финансово-экономический анализ, Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет, Финансы. Также были использованы нормативные и законодательные акты, труды специалистов, статистические данные.
Для наглядности в выпускной квалификационной работе отражены диаграммы, графики и таблицы.
Практическая значимость выпускной квалификационной работы заключается в выводах, которые помогут коммерческим банкам улучшить свою методику определения кредитоспособнос?/p>