Оценка кредитоспособности заемщика российскими коммерческими банками (на примере ЗАО "Кыштымский медеэлектролитный завод")
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?о финансовое состояние нельзя назвать идеальным. У заемщика большое количество заемных средств, и как следствие существенная часть его прибыли идет на уплату кредитов. Поэтому есть шанс невозврата нового кредита банку. Финансовое состояние заемщика следует рассмотреть более подробно и взвесить все возможные риски для определения резерва на возможные потери, раiет максимальной суммы кредита и процентов по кредиту.
В Таблице 3.2.26 проведем сравнительный анализ методик оценки кредитоспособности ЗАО КМЭЗ в 2010 году.
Таблица 3.2.26 Сравнительный анализ методик оценки кредитоспособности на примере ЗАО КМЭЗ в 2010 году.
Методика Сбербанка РФ Усовершенствованная методика Коэффициент оценки кредитоспособности Фактическое значение коэффициента 2010 годКатегорияСумма баллов Коэффициент оценки кредитоспособности Фактическое значение коэффициента 2010 годКатегорияСумма балловК1 абсолютной ликвидности 0,02330,15К1 промежуточного покрытия (быстрой ликвидности)4,9910,1К2 промежуточного покрытия (быстрой ликвидности)4,9910,1К2 текущей ликвидности (общего покрытия)6,5110,30К3 текущей ликвидности (общего покрытия)6,5110,4К3 соотнош.соб.ср-в и заемных0,2420,30К4 соотнош.соб.ср-в и заемных0,2420,4К4 финансирования0,3230,45К5 рентабельность продаж (продукции)0,0920,3К5 рентабельность продаж (продукции)0,0920,40К6 рентабельность деятельности предприятия0,0420,2К6 рентабельность деятельности предприятия0,03520,20Сумма баллов1,55Сумма баллов1,75
Из данных Таблицы 3.2.27 видно, что рейтинг кредитоспособности ЗАО КМЭЗ по новой усовершенствованной методике равен 1,75. Значение суммы баллов также как и в предыдущие годы выше, чем по методике Сбербанка РФ. Банк сможет более тщательно отбирать заемщиков основываясь на всесторонней и равносторонней оценке его ликвидности, финансовой устойчивости и рентабельности.
Как видно из сравнительного анализа методик оценки кредитоспособности заемщика усовершенствованная методика не дает присвоить заемщику первый класс при высоких значениях коэффициентов той или иной группы (ликвидности, финансовой устойчивости, рентабельности). То есть если значения одной из групп финансовых коэффициентов имеют высокую категорию нормативных значений, то банк должен оценить своего потенциального заемщика более подробно и провести более тщательный анализ финансового состояния данного заемщика во избежание риска невозврата кредита.
По результатам раiетов оценочных коэффициентов по новой усовершенствованной методике оценки кредитоспособности присвоим класс кредитоспособности ЗАО КМЭЗ за каждый соответствующий год.
Таблица 3.2.28 Присвоение класса кредитоспособности ЗАО КМЭЗ за 2007 - 2010 годы
Используемая методика 2007 2008 2009 2010 Методика СбербанкаСумма баллов1,351,451,21,55Класс кредитоспособности 2212 Усовершенствованная методика Сумма баллов1,601,701,41,75Класс кредитоспособности 2222
Из данных Таблицы 3.2.28 видно, что по новой усовершенствованной методике оценки кредитоспособности заемщика ЗАО КМЭЗ присвоен 2 класс кредитоспособности за весь анализируемый период. Это означает, что кредитование ЗАО КМЭЗ требует взвешенного подхода. По методике Сбербанка ЗАО КМЭЗ в 2007, 2008, 2010 годах также присвоен 2 класс кредитоспособности, а в 2009 году - 1 класс кредитоспособности. Таким образом в 2009 году по методике Сбекрбанка кредитование ЗАО КМЭЗ не вызывало бы сомнений у экспертов банка, хотя финансовое положение ЗАО КМЭЗ не является постоянно стабильным.
Сравним полученные результаты сумм баллов оценочных коэффициентов ЗАО КМЭЗ за весь анализируемый период по методике оценки кредитоспособности Сбербанка РФ и новой усовершенствованной методики оценки кредитоспособности в Рисунке 3.2.20.
Рисунок 3.2.20. Сравнительная диаграмма сумм баллов методики Сбербанка РФ и усовершенствованной методики
Как видно из Рисунка 3.2.20 сумма баллов оценочных коэффициентов ЗАО КМЭЗ по усовершенствованной методике выше сумм баллов оценочных коэффициентов по методике Сбербанка РФ. Это означает, что новая усовершенствованная методика имеет более жесткие условия оценки кредитоспособности заемщика.
Для более точной оценки кредитоспособности ЗАО КМЭЗ произведем раiет дополнительных коэффициентов оборачиваемости и рентабельности для определения соответствия сроков оборота ЗАО КМЭЗ в 2007-2010 годы среднеотраслевым показателям.
Таблица 3.2.29 Раiет дополнительных оценочных коэффициентов оборачиваемости и рентабельности ЗАО КМЭЗ за 2007-2010 годы
Показатели2007 год2008 год2009 год2010 годКоличество дней в периоде360 360 360 360Оборачиваемость оборотных активов, дн185220241246Оборачиваемость дебиторской задолженности, дн119 186 147 101 Оборачиваемость кредиторский задолженности, дн226 253 311 201 Оборачиваемость запасов, дн41328646Оборачиваемость готовой продукции, дн1411Оборачиваемость незавершенного производства, дн1985131Оборачиваемость сырья и материалов, дн21213413Рентабельность вложений в предприятие0,05-0,060,020,03
Из данных Таблицы 3.2.29 видно, что показатели оборачиваемости оборотных активов имеют большой срок оборачиваемости (от 185 дней в 2007 году до 246 дней в 2010), причем срок оборачиваемости оборотных активов постоянно растет. Такой большой срок оборачиваемости оборотных активов вызван большим сроком оборачиваемости дебиторской задолженности (от 101 дня до 186 дней). Причем дебиторская задолженности занимает до 40% от общей суммы оборотных активов. То есть срок погашения задолженности по долг