Geum.ru

Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 Налоги и налогообложение Москва 2009

Вид материалаУчебно-методический комплекс

Содержание


Варианты контрольных работ
2. Основные источники информации для налоговой работы. 3.
2. Правовая основа взаимодействия налоговых органов со сторонними организациями и друг с другом. 3.
2. Общая характеристика работы налоговых органов по мероприятиям налогового контроля. 3.
2.Возвраты и зачеты излишне уплаченных и излишне взысканных налогов. 3.
2.Основные задачи и функции отдела ввода и обработки данных. 3.
2.Основные задачи и функции отдела камеральных налоговых проверок. 3
2.Основные задачи и функции отдела регистрации и учета налогоплательщиков. 3
2.Основные задачи и функции отдела работы с налогоплательщиками. 3
2.Организация приема налогоплательщиков в соответствии с Регламентом организации работы с налогоплательщиками. 3.
9. Учебно-методическое обеспечение дисциплины
9.2. Методическое обеспечение дисциплины
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8



^ Варианты контрольных работ


Вариант 1


1. Система налоговых органов России.

2. Основные права налоговых органов в России.

3. Перечислите обязанности налоговых органов_________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________


Вариант2


1. Обязанности и ответственность налоговых органов Российской Федерации и их должностных лиц.

^ 2. Основные источники информации для налоговой работы.

3.Перечислите источники информации, поступающей в налоговые органы____

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________


Вариант3


.1 Значение правильной организации взаимодействия налоговых органов со сторонними организациями и друг с другом.

^ 2. Правовая основа взаимодействия налоговых органов со сторонними организациями и друг с другом.

3. Укажите органы, которые относятся к налоговым____________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________


Вариант4

1. Общая характеристика работы налоговых органов по работе с налогоплательщиками.

^ 2. Общая характеристика работы налоговых органов по мероприятиям налогового контроля.

3. Начертите схему типовой структуры территориальных налоговых органов

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________


Вариант5

1. Порядок учета начисленных и поступивших в бюджет сумм в налоговых органах.

^ 2.Возвраты и зачеты излишне уплаченных и излишне взысканных налогов.

3. Начертите схему центрального аппарата ФНС России________________

__________________________________________________________________________________________________________________________________________


Вариант6.


1. Основные задачи и функции отдела информационных технологий.

^ 2.Основные задачи и функции отдела ввода и обработки данных.

3.Перечислите и охарактеризуйте внешние источники информации налоговых органов.________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________


Вариант7

1.Основные задачи и функции юридического отдела.

^ 2.Основные задачи и функции отдела камеральных налоговых проверок.

3 Перечислите и охарактеризуйте внутренние источники информации налоговых органов.____________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________________________________________________


Вариант8

1.Основные задачи и функции отдела выездных налоговых проверок.

^ 2.Основные задачи и функции отдела регистрации и учета налогоплательщиков.

3 Перечислите обязанности налоговых органов_________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________


Вариант9.


1.Основные задачи и функции отдела учета, отчетности и анализа.

^ 2.Основные задачи и функции отдела работы с налогоплательщиками.

3 Перечислите права налоговых органов_________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________


Вариант 10

1.Регламент организации работы с налогоплательщиками, его значение.

^ 2.Организация приема налогоплательщиков в соответствии с Регламентом организации работы с налогоплательщиками.

3.Перечислить основные требования к организации приема налогоплательщиков___________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________________________________________________


8. Вопросы для подготовки к экзамену


1. Система налоговых органов России.

2. Основные права налоговых органов в России.

3. Обязанности и ответственность налоговых органов Российской Федерации и их должностных лиц.

4. Роль центрального аппарата ФНС России в организации деятельности налоговых органов.

5. Основные задачи и функции, права и обязанности Управления ФНС России по субъекту федерации.

6. Виды инспекций ФНС России, их отличительные особенности.

7. Задачи и функции, права и обязанности районной инспекции ФНС России.

8. Структура инспекции ФНС России и ее значение для организации налоговой работы.

9. Отдел инспекции ФНС России, виды отделов.

10. Современная структура инспекции ФНС.

11. Основные информационные потоки в инспекции ФНС.

12. Основные источники информации для налоговой работы.

13. Значение правильной организации взаимодействия налоговых органов со сторонними организациями и друг с другом.

14. Правовая основа взаимодействия налоговых органов со сторонними организациями и друг с другом.

15. Организация взаимодействия отделов внутри налоговой инспекции.

16. Взаимодействие между налоговыми органами «по вертикали» и «по горизонтали».

17. Организация взаимодействия налоговых органов с другими государственными органами.

18. Общая характеристика работы налоговых органов по государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

19. Единый государственный реестр юридических лиц - содержание, формирование и использование.

20. Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей - содержание, формирование и использование.

21. Идентификационный номер налогоплательщика и его использование в налоговой работе.

22. Основных операции по учету налогоплательщиков - юридических лиц.

23. Основные операции по учету налогоплательщиков - физических лиц.

24. Камеральная проверка налоговых деклараций, понятие, особенности организации.

25. Прием налоговых деклараций и ввод информации в АИС налоговых органов.

26. Работа налоговых органов по камеральной проверке налоговых деклараций.

27. Приостановление операций по счетам налогоплательщиков.

28. Лицевой счет налогоплательщика.

29. Порядок учета начисленных и поступивших в бюджет сумм в налоговых органах.

30. Возвраты и зачеты излишне уплаченных и излишне взысканных налогов.

31. Пеня, ее экономическое содержание и порядок расчета.

32. Причины возникновения налоговой задолженности. Общая характеристика работы налоговых органов по принудительному взысканию задолженности по налогам, пеня и налоговым санкциям с юридических и физических лиц.

33. Взыскание налогов, сборов и пени за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках.

34. Арест имущества налогоплательщика как способ обеспечения выполнения решения о взыскании налога.

35. Взыскание налога или сбора за счет имущества налогоплательщика.

36. Признаки банкротства. Участие налоговых органов в процедуре банкротства недоимщика.

37. Списание задолженности, безнадежной ко взысканию.

38. Способы изменения сроков уплаты налогов, сборов и пеня. Порядок предоставления отсрочки и рассрочки платежей.

39. Значение ведомственной отчетности для организации налоговой работы.

40. Основные направления аналитической работы в налоговых инспекциях.

41. Выездная налоговая проверка - понятие, ограничения, классификация.

42. Выбор объектов и подготовка выездной проверки.

43. Процедура выездной налоговой проверки.

44. Методы сбора доказательств совершения налогового правонарушения в ходе выездной проверки.

45. Встречная проверка - понятие, способы проведения и значение для налогового контроля.

46. Общие требования, предъявляемые к протоколу, составляемому при производстве действий по осуществлению налогового контроля.

47. Оформление результатов выездной налоговой проверки.

48. Рассмотрение возражений налогоплательщика по акту выездной налоговой проверки и принятие решения по проверке.

49. Реализация материалов выездной проверки.

50. Сфера применения и требования к контрольно-кассовой технике. Обязанности лиц, применяющих ККТ.

51. Постановка на учет и снятие с учета ККТ в налоговых инспекциях.

52. Проверка соблюдения законодательства о применении ККТ в расчетах.

53. Особенности физических лиц - как налогоплательщиков.

54. Работа налоговой инспекции по декларированию доходов граждан.

55. Декларирование доходов и имущества государственных служащих.

56. Работа налоговых органов по сбору налога на имущество физических лиц.

57. Роль юридического отдела в работе налоговой инспекции.

58. Работа налоговой инспекции в судах.

59. Основные права и обязанности гражданского служащего. Конфликт интересов на гражданской службе.

60. Категории и группы должностей государственной гражданской службы. Квалификационные требования к должностям гражданской службы.

61. Ограничения и запреты, связанные с гражданской службой. Требования к служебному поведению гражданского служащего.

62. Налоговая тайна - понятие и основные способы защиты информации в

НАЛОГОВЫХ инспекциях.

63. Организация делопроизводства в налоговых инспекциях.

64. Оценка эффективности работы налоговых органов.


^ 9. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ


9.1 ЛИТЕРАТУРА


НОРМАТИВНАЯ


  1. Конституция Российской Федерации.
  2. Налоговый кодекс Российской Федерации.
  3. Гражданский кодекс Российской Федерации.
  4. Таможенный кодекс Российской Федерации.
  5. Закон РФ «Об основах налоговой системы в Российской Федера­ции» № 2118-1 от 27 декабря 1991 г.
  6. Федеральный закон от 08.08.2001 № 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности"
  7. Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт".
  8. Приказ МНС России от 03.03.2003 № БГ-3-28/96 "Об утверждении Порядка доступа к конфиденциальной информации налоговых органов".
  9. Федеральный закон от 06.10.2003 № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ".
  10. Приказ МНС России от 29.10.2003 № БГ-3-27/575 "О порядке приема налогоплательщиков в инспекциях МНС России".
  11. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
  12. Приказ МНС России от 21.01.2004 № БГ-3-27/29 "О проведении семинаров с налогоплательщиками".



ОСНОВНАЯ


  1. Аронов А.В.Кашин В.А. «'Налоговая политика и налоговое администрировании».Москва,2006 год.
  2. Майбуров И.А. ''Налоги и налогообложение''.Юнити-М,2007 год
  3. Крохина Ю.А. Налоговое право России. Издание второе. «Норма». 2006
  4. Тедеев А., Парыгина В. Налоговое право России в схемах и таблицах с комментариями. Учебное пособие. Эксмо-пресс. 2005 г.
  5. Зарипов В.М. Пепеляев С.Г. Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2004 года. «Волтерс Клувер» 2006 г.
  6. Алиев Б.Х. Теоретические основы налогообложения. Учебное пособие. ЮНИТИ.М.2004.
  7. А.Н. Романова «Организация и методы налоговых проверок», уч. пособие, М.: ВЗФЭИ, 2005
  8. Демин А.В. Налоговое право. РИОР 2006 г.
  9. Разгулин С.В. О презумпции добросовестности налогоплательщика в отношениях, связанных с исполнением обязанности по уплате налога // Налоговый вестник. 2004. № 8.



ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ
  1. Абдулгалшюв А.М. Организационно-экономический механизм налого­вого регулирования доходов предприятий: Дисс. на соискание ученой сте­пени канд. экон. наук. — Махачкала, 1997.
  2. Евстигнеев Е.Н. Основы налогообложения и налогового права. — М.: ИНФРА-М, 1999.
  3. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие. — М.: ИНФРА-М, 2001.
  4. История государства и права зарубежных стран. Часть 1: Учебник для вузов. 2-е изд., стер. /Под ред. НА. Крашенинниковой и О.А. Жид­кова. — М.: Норма, 2000.
  5. Кашин В.М. Налоговая доктрина и налоговое право //Финансы. — 2001. -№ 7.
  6. Кашин ВЛ. Налоговые соглашения России. Международное налого­вое планирование для предприятий. — М.: ЮНИТИ, 1998.
  7. Кейнс Дж.М. Общая теория занятости, процента и денег: Избранные произведения /Пер. с англ. — М.: Экономика, 1983.
  8. Кузнецов Н. Г., Корсун Т. И., Науменко А. М. Налоги России. Учебно - справочное пособие. – М,: ИКЦ « МарТ»; Ростов н/Д: издательский центр «МарТ», 2004.
  9. . Кугаенко А.А., Белянкин М.П. Теория налогообложения. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Вузовская книга, 2003.
  10. Маркс К, Энгельс Ф. Избранные произведения. В 3 т. «Происхождение семьи, частной собственности и государства». Т. 3. — М.: Политиздат, 1981.
  11. Макконнем К.Р., Брю С.Л. Экономикс: Принципы, проблемы и по­литика. В 2 т. / Пер. с англ. 11-го изд. — М.: Республика, 1992.
  12. Налоги и налоговое право: Учеб. пособие /Под ред. А.В. Брызгалина. — М.: Аналитика-Пресс, 1997.
  13. Налоги в России и в мире: Специальный выпуск ежемесячной аналитико-статистической справки «Финансы промышленности России». РЦЭР при Правительстве РФ: 1993—1999 гг.
  14. Налоги и налогообложение: Учебное пособие для вузов / Под редакцией Поляка Г.Б., Романова А.Н. – М,: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.
  15. Налоги и налогообложение / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. — СПб.: Питер, 2000. (Серия «Учебники для вузов»).
  16. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие для вузов /И.Г. Русакова, В.А. Кашин, А.В. Толкушкин и др.; Под ред. И.Г. Русаковой, В.А. Каши­на. - М.: ЮНИТИ, 1998.
  17. Налоги: Учеб. пособие /Под ред. Д.Г. Черника. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2001. .
  18. Налоговое право: Учеб. пособие /Под ред. С.Г. Пепеляева. — М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2000. — (Серия «Академия бухгалтера и менеджера»)
  19. Окунева Л.П. Налоги и налогообложение в России: Учебник для вузов. — М.: Финстатинформ, 1996.
  20. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федера­ции: Учебник для вузов. — М.: Книжный мир, 2000.
  21. Перов А.В., Толкушкин А.В.Налоги и налогообложение, Учебное пособие, -3-е изд., -М, : Юрайт-Издат, 2004.
  22. Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики нало­гов. - М.: ИНФРА-М, 1996.
  23. Структурная перестройка и экономический рост в 1997—2000 гг.: Программа РФ. Утверждена постановлением Правительства РФ от 31 мар­та 1997 г. № 360;
  24. Стратегия развития Российской Федерации до 2010 го­да //Коммерсант-Ъ. —. 2000. — № 83. .


^ 9.2. Методическое обеспечение дисциплины


УМК «Организация деятельности налоговых органов» М., РГТЭУ 2009г.


9.3. Материально-техническое и информационное обеспечение
дисциплины

Интернет ресурсы:

Справочно-правовые системы:

  1. «Консультант-Плюс»
  2. «Гарант»



Государственные органы власти
  1. nment.ru/government/executivepowerservices/ ссылка скрыта



Информационные агентства
  1. fax.ru/ ссылка скрыта
  2. u/ ссылка скрыта
  3. u/ ссылка скрыта

Налоги
  1. ссылка скрыта ссылка скрыта
  2. s.ru/ ссылка скрыта
  3. s.cbx.ru/ ссылка скрыта
  4. .ru/ Федеральная налоговая служба
  5. log.ru/ Управление Федеральной налоговой службой по г. Москве
  6. u/ Центральный Банк РФ

Правовые базы данных
  1. ссылка скрыта ссылка скрыта
  2. ссылка скрыта ссылка скрыта
  3. ссылка скрытассылка скрыта
  4. ссылка скрыта ссылка скрыта

Периодические издания
  1. ссылка скрыта ссылка скрыта
  2. ссылка скрытассылка скрыта
  3. ссылка скрытассылка скрыта
  4. ik-vas.ru/ссылка скрыта
  5. ссылка скрыта ссылка скрыта