Пояснительная записка к проекту распоряжения Правительства Астраханской области «О докладе о результатах за 2010 год и основных направлениях деятельности на 2011-2013 годы министерства финансов Астраханской области»

Вид материала

Пояснительная записка

Содержание 5. Основные задачи, которые должны быть решены в ходе программно-целевого планирования на трехлетний период. 73 6) Постановление Губернатора Астраханской области от 10.02.2006 № 54 «О проведении административной реформы в Астраханской облас 2. Бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность. Задачи программы 3. Распределение расходов по целям и задачам. 5. Основные задачи, которые должны быть решены в ходе программно-целевого планирования на трехлетний период.

Подобный материал:

• Распоряжением Правительства Астраханской области от 19. 05. 2008 n 220-Пр Об итогах, 1101.99kb.
• Распоряжения Правительства Астраханской области от 27. 06. 2007 n 381-Пр о стратегических, 320.9kb.
• Правительство астраханской области постановление от 26 июля 2007 г. N 307-п об отраслевой, 366.95kb.
• Администрация муниципального образования «заволжский сельсовет» харабалинского района, 199.88kb.
• Доклад о результатах за 2009 год и основных направлениях деятельности на 2011-2013, 242.91kb.
• В ред. Постановлений Правительства Астраханской области от 12. 11. 2009 n 605-П,, 267.05kb.
• Ческую работу проводится с целью популяризации предпринимательской деятельности развития, 78.3kb.
• Пояснительная записка к проекту распоряжения Правительства Астраханской области «Об, 187.02kb.
• Всоответствии с постановлением Правительства Астраханской области от 16., 81.94kb.
• Доклад о результатах в 2010 году и основных направлениях деятельности управления, 643.8kb.

Пояснительная записка

к проекту распоряжения Правительства Астраханской области

«О докладе о результатах за 2010 год и основных направлениях

деятельности на 2011-2013 годы министерства финансов

Астраханской области»


Во исполнение постановления Правительства Астраханской области от 31.08.2010 №395-П «О подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области» министерством финансов Астраханской области подготовлен проект постановления Правительства Астраханской области «О докладе о результатах за 2010 год и основных направлениях деятельности на 2011-2013 годы министерства финансов Астраханской области».

Доклад о результатах за 2010 год и основных направлениях деятельности на 2011-2013 годы министерства финансов Астраханской области подготовлен в целях реализации установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации принципа результативности и эффективности использования бюджетных средств, т.к. он обеспечивает взаимосвязь распределения бюджетных ресурсов и результатов их использования. Его подготовка является результатом внедрения в исполнительных органах государственной власти Астраханской области принципов и процедур управления по результатам.

Данным распоряжением предлагается одобрить Доклад о результатах за 2010 год и основных направлениях деятельности на 2011-2013 годы министерства финансов Астраханской области.

Принятие настоящего распоряжения Правительства Астраханской области не потребует отмены или внесения изменений в нормативные правовые акты Астраханской области, а также выделения финансовых средств из бюджета Астраханской области.


Заместитель председателя Правительства

Астраханской области- министр финансов

Астраханской области В.А. Шведов


О докладе о результатах за 2010 год и основных направлениях деятельности на 2011-2013 годы министерства финансов Астраханской области


Во исполнение постановления Правительства Астраханской области от 31.08.2010 № 395-П «О подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области»

1. Одобрить доклад о результатах за 2010 год и основных направлениях деятельности на 2011-2013 годы министерства финансов Астраханской области согласно приложению.

2. Агентству связи и массовых коммуникаций Астраханской области (Зайцева М.А.) опубликовать настоящее распоряжение в средствах массовой информации.


Губернатор Астраханской области А.А. Жилкин


Приложение

к распоряжению

Правительства

Астраханской области

от ___________ № ________


Утверждаю:

Заместитель председателя Правительства Астраханской области - министр финансов Астраханской области

________________В.А. Шведов

Доклад

о результатах за 2010 год

и основных направлениях деятельности на 2011-2013 годы министерства финансов Астраханской области


Содержание

Введение

Доклад о результатах работы за 2010 год и основных направлениях деятельности министерства финансов Астраханской области на 2011-2013 годы (далее – доклад) подготовлен в целях реализации постановления Правительства Астраханской области от 31.08.2010 № 395-П «О подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области», приказа министерства финансов Астраханской области от 10.03.2011 № 22 «О подготовке доклада о результатах за 2010 год и основных направлениях деятельности на 2011-2013 годы министерства финансов Астраханской области».

Методологической основой для разработки доклада являются методические рекомендации по подготовке разделов докладов о результатах и основных направлениях деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области, утвержденные постановлением Правительства Астраханской области от 31.08.2010 № 395-П.

Основные используемые термины и понятия:

- миссия - наиболее общая цель, чётко выражающая основное направление деятельности министерства финансов Астраханской области (далее – министерство);

- стратегическая цель - краткое описание ожидаемого конечного общественно значимого результата реализации задач министерства;

- тактическая задача - конкретизация выбираемых направлений и способов деятельности, обеспечивающих достижение поставленных целей в среднесрочном периоде;

- бюджетная целевая программа - реализуемая министерством долгосрочная целевая программа, подпрограмма долгосрочной целевой программы или ведомственная целевая программа.

В соответствии с постановлением Правительства Астраханской области от 06.05.2010 №199-П «О министерстве финансов Астраханской области» министерство является исполнительным органом государственной власти Астраханской области, осуществляющим функции по обеспечению проведения единой государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере финансовой, бюджетной и налоговой политики Астраханской области и координирующим деятельность иных исполнительных органов государственной власти Астраханской области в этой сфере. Министерство является финансовым органом Астраханской области и осуществляет функции государственного финансового контроля в порядке, определенном бюджетным законодательством Российской Федерации, законами и иными нормативными правовыми актами Астраханской области.

Министерство реализует три типа государственных функций:

1. правоустанавливающие – нормативно-правовое регулирование в финансовой, бюджетной и налоговой сферах и выработка единой государственной политики;
   
2. правоприменительные – непосредственное администрирование и управление, в том числе выполнение административных функций, администрирование государственных расходов (функции разработки проекта бюджета, управления государственным долгом, исполнение бюджета);
   
3. контрольные – государственный финансовый контроль, контроль в иных сферах, относящихся к компетенции министерства.
   

Деятельность министерства обеспечивает реализацию полномочий Правительства Астраханской области как высшего исполнительного органа государственной власти Астраханской области в части разработки проекта бюджета Астраханской области, обеспечения его исполнения и подготовки отчета о его исполнении, предусмотренных пунктом 2 статьи 21 Федерального закона от 06.10.1999 № 184-ФЗ «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации».


1. Цели, задачи, показатели результативности деятельности министерства финансов Астраханской области.


Миссией министерства является обеспечение эффективного и ответственного управления системой общественных финансов Астраханской области.

Стратегическими целями министерства являются:

1. Проведение единой государственной политики, обеспечивающей необходимый уровень доходов бюджетной системы, направленной на мобилизацию дополнительных финансовых ресурсов в консолидированный бюджет Астраханской области.

2. Создание условий для оптимизации расходных обязательств Астраханской области, обеспечение их полного и своевременного исполнения и прозрачности, надежности и безопасности финансовой системы Астраханской области.

3. Повышение эффективности использования бюджетных средств.

4. Создание условий для эффективного выполнения полномочий органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области, поддержание их финансовой стабильности как основы устойчивого социально-экономического развития Астраханской области.

Цели и задачи министерства сформулированы с учетом распоряжения Правительства Астраханской области от 03.08.2010 № 324-Пр «О стратегических целях и тактических задачах исполнительных органов государственной власти Астраханской области, показателях и индикаторах их достижения на 2010 год и на период с 2011 до 2013 года».

Первая стратегическая цель министерства связана с укреплением налогового потенциала Астраханской области, увеличением доходной базы консолидированного бюджета Астраханской области.

Вторая стратегическая цель министерства предполагает разработку нормативных и методических основ, организационное руководство в сфере бюджетного планирования, обеспечение исполнения бюджета Астраханской области. При этом должна быть обеспечена стабильность и преемственность бюджетной политики Правительства Астраханской области, реализация установленных социальных приоритетов, созданы условия для устойчивого роста экономики региона.

Повышение эффективности использования бюджетных средств (третья стратегическая цель) невозможно без оптимизации расходов консолидированного бюджета и внедрения принципов бюджетирования, ориентированного на результат.

Реализация данной цели подразумевает повышение технической и информационной оснащенности, а также повышение профессионального уровня участников бюджетного процесса.

Четвертая стратегическая цель направлена на реализацию политики укрепления финансовой самостоятельности муниципальных образований Астраханской области как путем прямого предоставления межбюджетных трансфертов, так и косвенного – оказание консультационной и методической помощи муниципальным образованиям, создание стимулирующих механизмов по повышению эффективности управления муниципальными финансами.

Первые три цели образуют единую систему, определяя устойчивость бюджетной системы на уровне бюджета Астраханской области. Четвертая цель направлена на повышение эффективности функционирования финансовой системы на местном уровне.

Работа министерства по реализации вышеуказанных целей является определяющей. Бюджетная политика и стабильность бюджетной системы региона оказывает основное влияние на повышение уровня и качества жизни населения. Стратегией социально-экономического развития Астраханской области до 2020 года, утвержденной постановлением Правительства Астраханской области от 24.02.2010 № 54-П, определены следующие составляющие бюджетной политики:

- реализация мероприятий, связанных с повышением уровня и качества жизни населения;

- продолжение работы по повышению эффективности функционирования бюджетного сектора: приведение бюджетной сети в соответствие с контингентом, составление среднесрочных планов корректировки сети; модернизация социальных систем на основе действующих федеральных приоритетов и лучшей практики регионального управления; поддержка инновационных проектов, позволяющих значительно сэкономить бюджетные средства; переход к программно-целевому управлению и бюджетированию, ориентированному на результат;

- мобилизация доходов: проведение единой государственной политики, стимулирующей экономический рост и обеспечивающей необходимый уровень доходов бюджетной системы, направленной на мобилизацию дополнительных финансовых ресурсов в консолидированный бюджет Астраханской области.

Таким образом, деятельность министерства напрямую связана с реализацией государственной финансовой, бюджетной и налоговой политики и обеспечением максимальной эффективности деятельности Правительства Астраханской области.


Цель 1. Проведение единой государственной политики, обеспечивающей необходимый уровень доходов бюджетной системы, направленной на мобилизацию дополнительных финансовых ресурсов в консолидированный бюджет Астраханской области.


Достижение указанной цели обеспечивается путем решения 4 задач:

1.1. Повышение точности формирования прогноза доходов бюджета Астраханской области.

1.2. Повышение уровня собираемости налогов.

1.3. Систематический контроль совместно с администраторами доходов за состоянием недоимки и невыясненных поступлений с целью недопущения их прироста выше уровня, достигнутого за соответствующий период прошлого года.

1.4. Привлечение дополнительных финансовых средств из федерального бюджета.


Задача 1.1. Повышение точности формирования прогноза доходов бюджета Астраханской области.

При формировании доходной части бюджета Астраханской области на очередной финансовый год министерством используются показатели социально-экономического развития Астраханской области, учитываются основные направления бюджетной и налоговой политики, предложения администраторов доходов. Для повышения точности прогнозирования доходов министерством проводится аналитическая работа по выявлению основных факторов (погашение недоимки, возврат переплаты, уплата налогов иногородними филиалами, поступления по отдельным администраторам), оказывающих влияние на достоверность прогнозирования.

В целях повышения точности прогнозирования проводится работа с муниципальными образованиями Астраханской области и администраторами доходов по согласованию налогового потенциала. Ведется ежедневный учет поступления доходов в консолидированный бюджет Астраханской области как в целом по Астраханской области, так и по крупнейшим налогоплательщикам. Ежемесячно проводится анализ исполнения консолидированного бюджета Астраханской области в разрезе муниципальных районов Астраханской области, который доводится до финансовых органов муниципальных образований Астраханской области и Губернатора Астраханской области. Ежеквартально проводится анализ нереализованного налогового потенциала муниципальными образованиями Астраханской области, что позволяет выявлять резервы по увеличению доходов.


Таблица 1.

Основные характеристики решения задачи 1.1.

Повышение точности формирования прогноза доходов.

Наименование показателя	Характеристика
1	2
Конечный результат	Исполнение доходной части бюджета Астраханской области и утвержденных расходных обязательств.
Деятельность (описание действий структурного подразделения)	1. Использование показателей социально-экономического развития Астраханской области, учитываются основные направления бюджетной и налоговой политики, предложения администраторов доходов. 2. Аналитическая работа по выявлению основных факторов (погашение недоимки, возврат переплаты, уплата налогов иногородними филиалами, поступления по отдельным администраторам), оказывающих влияние на достоверность прогнозирования. 3. Проведение работы с муниципальными образованиями Астраханской области по согласованию налогового потенциала каждого муниципального образования Астраханской области. 4. Ежедневный учет поступления доходов в консолидированный бюджет Астраханской области. 5. Ежемесячный анализ исполнения консолидированного бюджета Астраханской области в разрезе муниципальных районов. 6. Ежеквартальный анализ нереализованного налогового потенциала муниципальными образованиями Астраханской области, позволяющий выявлять резервы по увеличению доходов.

Показатель результативности - отклонение прогноза сбора налогов на отчетный период консолидированного бюджета Астраханской области от фактического поступления налоговых доходов (%).


Задача 1.2. Повышение уровня собираемости налогов.

Показатель уровня собираемости налогов отражает состояние и качество работы с недоимкой и полноту поступления доходов. Министерством ведется постоянная работа по увеличению данного показателя с целью увеличения доходной части бюджета Астраханской области и снижения недоимки.

С целью увеличения доходов консолидированного бюджета Астраханской области министерством подготовлены мероприятия по мобилизации доходов в консолидированный бюджет Астраханской области на 2010 год, утвержденные распоряжением Правительства Астраханской области от 05.04.2010 № 107-Пр. Реализация указанных мероприятий ежеквартально рассматривается Правительством Астраханской области. Так, за 2010 год мобилизовано доходов в сумме 27,4 миллиардов рублей, в том числе бюджет Астраханской области – 20,2 миллиардов рублей.

Данное распоряжение Правительства Астраханской области принято в целях выработки совместных планов действий по повышению уровня доходов бюджета Астраханской области и местных бюджетов, позволяющих Правительству Астраханской области, органам местного самоуправления муниципальным образованиям Астраханской области своевременно принимать конкретные решения, входящие в их компетенцию, непосредственно влияющие на развитие региональной налоговой базы и обеспечение эффективного контроля её формирования.

Реализация данного распоряжения способствует увеличению налогооблагаемой базы по имущественным налогам, увеличению поступления налога на прибыль, налог на доходы физический лиц, а также платежей за использование муниципальной и государственной собственности Астраханской области и акцизов.

Данные мероприятия позволяют скоординировать действия исполнительных органов государственной власти Астраханской области, муниципальных образований Астраханской области, управления Федеральной налоговой службы по Астраханской области и других территориальных органов федеральных органов исполнительной власти по Астраханской области в работе по увеличению налоговых поступлений в консолидированный бюджет Астраханской области, своевременному учету объектов налогообложения (жилье, транспортные средства, земельные участки), уменьшению недоимки по налогам и сборам, увеличению эффективности использования муниципального и областного имущества.

Министерством проводится мониторинг крупных организаций по налогу на доходы физический лиц и налогу на прибыль организаций. По налогу на доходы физический лиц мониторинг осуществляется исполнительными органами государственной власти Астраханской области по 963 организациям, муниципальными образованиями Астраханской области - по 3 597 организациям. Ведется мониторинг поступления налога на прибыль по 981 организации с платежами более 100 000 рублей в год по налогу на прибыль. Вся информация о налоговых поступлениях регулярно доводится до исполнительных органов государственной власти Астраханской области и муниципальных образований Астраханской области. С целью оперативного реагирования на снижение налоговых поступлений организаций в исполнительных органах государственной власти Астраханской области совместно с представителями министерства и управления федеральной налоговой службы по Астраханской области созданы рабочие группы по мобилизации налоговых доходов, в чьи функции входит выяснение причин снижения налоговых поступлений, проведение совместных совещаний с руководителями данных организаций, принятие необходимых мер для сохранения положительной динамики налоговых поступлений.

В целях снижения недоимки проводится ежемесячный анализ состояния недоимки по уровням бюджетов с направлением результатов в муниципальные образования Астраханской области для использования в своей работе.

Деятельность министерства по решению данной задачи состоит в проведении анализа поступления доходов в бюджет Астраханской области, оптимизации налоговых ставок и налоговых льгот по федеральным и региональным налогам, проведении мониторинга налоговых поступлений от крупнейших налогоплательщиков Астраханской области по основным бюджетообразующим налогам, совместной работе с исполнительными органами государственной власти Астраханской области, органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области и контролирующими органами Астраханской области с руководителями крупных организаций – недоимщиков по налогам и сборам, активизация работы с невыясненными поступлениями.

Министерством проводится ежемесячный анализ недоимки по видам обязательных платежей отдельных предприятий-недоимщиков. Список предприятий - недоимщиков периодически размещается на сайте министерства. Совместно с должностными лицами финансовых и налоговых органов, министерств, агентств и служб Астраханской области, государственных внебюджетных фондов, предприятий-недоимщиков в 2010 году проведено 9 заседаний временной рабочей группы по мобилизации доходов в консолидированный бюджет Астраханской области, на которых рассмотрены состояния расчетов с бюджетом Астраханской области и местными бюджетами, внебюджетными фондами 122 предприятий. По итогам этих заседаний недоимка в бюджет Астраханской области на рассматриваемые даты уменьшилась на 13,6 миллионов рублей.

Ежеквартально проводится анализ недоимки и собираемости консолидированного бюджета Астраханской области в разрезе районов. Результаты анализа направляются в финансовые органы муниципальных образований Астраханской области для дальнейшей работы. Проведен анализ недоимки по видам экономической деятельности по состоянию на 01.01.2011, результаты доведены до министерств, ведомств и служб Астраханской области.


Таблица 2

Основные характеристики решения задачи 1.2.

Повышение уровня собираемости налогов.

Наименование показателя	Характеристика
1	2
Конечный результат	Исполнение доходной части бюджета Астраханской области с целью полного и своевременного исполнения утвержденных расходных обязательств.
Деятельность	1. Подготовлены мероприятия по мобилизации доходов в консолидированный бюджет Астраханской области на 2010 год, утвержденные распоряжением Правительства Астраханской области от 05.04.2010 № 107-Пр. 2. Ежемесячно анализируется состояние недоимки по уровням бюджетов с направлением результатов в муниципальные образования Астраханской области для использования в своей работе. Анализируется состояние недоимки по крупным неплательщикам в разрезе налогов и причин ее образования. О состоянии недоимки подведомственных предприятий информируются отраслевые министерства, ведомства и службы. Информация о предприятиях- недоимщиках размещается на портале органов государственной власти Астраханской области в Интернете.

Показатели результативности:

- динамика собственных доходов бюджета Астраханской области (налоговых и неналоговых) на душу населения (%);

- доля доходов консолидированного бюджета Астраханской области без учета безвозмездных перечислений из федерального бюджета в общих доходах (%);

- уровень собираемости налогов (%);

- отношение налоговых льгот к объему доходов консолидированного бюджета Астраханской области (%).


Задача 1.3. Систематический контроль совместно с администраторами доходов бюджета за состоянием невыясненных поступлений с целью недопущения их прироста выше уровня, достигнутого за соответствующий период предыдущего года.

Для достижения данного показателя министерством финансов осуществляется методологическая работа с администраторами доходов бюджета Астраханской области.

В целях оперативного доведения ежемесячной информации о поступлении доходов на первое число каждого месяца министерством осуществляется сверка с администраторами доходов бюджета по администрируемым поступлениям в бюджет Астраханской области.

При получении информации о невыясненных поступлениях на счет бюджета Астраханской области в части дебиторской задолженности прошлых лет министерством организована работа с администраторами доходов поступлений в бюджет в части уточнения поступлений с кода невыясненных поступлений на уточняемый код.

Министерством разработана схема прохождения средств, полученных государственными учреждениями Астраханской области от оказания платных услуг, по которой все средства попадают в бюджет Астраханской области. Организация контроля за своевременностью и полнотой перечисления средств, полученных от оказания платных услуг в доход бюджета Астраханской области, уменьшает количество невыясненных поступлений.

Таблица 3


Основные характеристики решения задачи 1.3.

Систематический контроль с администраторами доходов бюджета за состоянием невыясненных поступлений с целью недопущения их прироста выше уровня, достигнутого за соответствующий период предыдущего года.

Наименование показателя	Характеристика
1	2
Конечный результат	Ускорение оборота денежных масс, в том числе поступления налоговых сборов в бюджет Астраханской области.
Деятельность	Осуществление сверки с администраторами доходов поступлений в бюджет по администрируемым поступлениям в бюджет.

Показатель результативности - доля невыясненных поступлений на счете бюджета Астраханской области в общем объеме доходов бюджета Астраханской области (%).


Задача 1.4. Обеспечение поступления дополнительных финансовых средств из федерального бюджета.

Выполнение задачи 1.4 по обеспечению поступлений дополнительных финансовых средств из федерального бюджета связано с обеспечением дополнительного финансирования расходных обязательств.

Для решения указанной задачи министерства проводится целенаправленная работа с Министерством финансов Российской Федерации и другими федеральными структурами по выделению дополнительных средств.


Таблица 4

Основные характеристики решения задачи 1.4.

Обеспечение поступления дополнительных финансовых средств из федерального бюджета.

.

Наименование показателя	Характеристика
1	2
Конечный результат	Дополнительное получение финансовых средств из федерального бюджета
Деятельность	1. Проведен анализ по фактическому уровню бюджетной обеспеченности по регионам Российской Федерации 2. С целью получения дополнительных средств направлялись письма на имя заместителя Министра финансов Российской Федерации Силуанова А.Г., Министра регионального развития Козака Д.Н., Председателя Государственной Думы Комитета Федерального Собрания Российской Федерации по бюджету и налогам Васильева Ю.Г.

Показатели результативности:

- динамика финансовой помощи из федерального бюджета по сравнению с соответствующим показателем прошлого года (%);

- соотношение фактического поступления средств из федерального бюджета к предусмотренному в федеральном бюджете (%).


Цель 2. Создание условий для оптимизации расходных обязательств Астраханской области, обеспечение их полного и своевременного исполнения и прозрачности, надежности и безопасности финансовой системы Астраханской области.


Достижение указанной цели обеспечивается путем решения 3 задач:

2.1 Обеспечение полного, своевременного и эффективного исполнения расходных обязательств Астраханской области, утверждаемых Законом о бюджете на соответствующий финансовый год и плановый период.

2.2 Оптимизация управления государственным долгом Астраханской области.

2.3 Обеспечение эффективности последующего государственного финансового контроля.


Задача 2.1. Обеспечение полного, своевременного и эффективного исполнения расходных обязательств Астраханской области, утверждаемых Законом о бюджете на соответствующий финансовый год и плановый период.

Ключевая функция министерства состоит в обеспечении полного и своевременного исполнения расходных обязательств Астраханской области, установленных нормативными правовыми актами, прозрачности, надежности и безопасности финансовой системы Астраханской области, что позволит обеспечить выполнение задачи Правительства Астраханской области по повышению устойчивости бюджетной системы.

Для реализации данной цели министерством проводится постоянная работа по подготовке проектов законов и нормативных правовых актов в сфере бюджетной политики и бюджетного процесса, а также разработке нормативной базы для формирования бюджетных прогнозов.

Бюджетная политика, реализуемая министерством, направлена на реализацию следующих целей:

- сохранение приоритетной направленности бюджета Астраханской области - удовлетворение потребностей граждан в услугах образования, здравоохранения, обеспечение социальных гарантий граждан, в отношении которых на региональном уровне существуют финансовые обязательства;

- обеспечение эффективного функционирования системы исполнения бюджета Астраханской области.

Показателем достижения задачи «Обеспечение полного, своевременного и эффективного исполнения расходных обязательств Астраханской области, утверждаемых за счет бюджета Астраханской области на соответствующий финансовый год и плановый период» является своевременная и качественная подготовка проекта закона о бюджете Астраханской области на очередной финансовой год и плановый период, составление и ведение сводной бюджетной росписи бюджета Астраханской области.

Закон Астраханской области о бюджете на очередной финансовый год и плановый период формируется исходя из целей и задач, стоящих перед органами государственной власти области, и направлен на улучшение социального положения и благополучия жителей, повышение доступности и качества предоставляемых бюджетных услуг.

При решении данного блока задачи, министерство составляет прогноз основных параметров бюджетной системы в части расходов, определяет приоритеты и направления бюджетной, налоговой и долговой политики. Важным направлением деятельности также является методологическая поддержка субъектов бюджетного планирования при подготовке проекта бюджета Астраханской области. Ежегодно министерством обеспечивается своевременность и качественность подготовки расчетов потребности бюджета Астраханской области на очередной финансовый год, проводится заявочная кампания среди главных распорядителей средств бюджета Астраханской области.

При разработке законопроекта о бюджете Астраханской области министерство обеспечивает реализацию приоритетов государственной политики и принятых Правительством Астраханской области решений, соблюдение установленных бюджетным законодательством и Правительством Астраханской области требований к срокам его подготовки, содержанию, обосновывающим материалам.

С 2009 года бюджет Астраханской области принимается на среднесрочный период. Принятие такого бюджета позволило увеличить предсказуемость расходов и возможность среднесрочного планирования действующих и вновь принимаемых расходных обязательств, появилась возможность заключения средне - и долгосрочных контрактов.

Решение данной задачи осуществляется путем реализации министерством следующих мероприятий:

- разработка проекта закона о бюджете в соответствии с задачами социально-экономической и бюджетной политики, определенными ежегодными Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации, и прогнозом социально-экономического развития Астраханской области;

- совершенствование методологического и информационного обеспечения при формировании бюджета Астраханской области;

- внедрение автоматизированной системы "Хранилище данных КС", предназначенной для проведения многомерного анализа финансовой и другой информации и представляющей собой средство для решения стратегических задач бюджетного управления.

Одним из основных показателей задачи «Обеспечение полного, своевременного и эффективного исполнения расходных обязательств Астраханской области, утверждаемых за счет бюджета Астраханской области на соответствующий финансовый год и плановый период» являются также параметры дефицита бюджета Астраханской области. Стабильность бюджетной системы Астраханской области достигается путем формирования расходной части бюджета с учетом ее оптимизации на основании планируемого объема доходов, рассчитанного на базе реалистического прогноза социально-экономического развития региона на очередной финансовый год и на плановый период. Определение параметров дефицита бюджета происходит с учетом оптимальной долговой нагрузки и в соответствии с основными направлениями бюджетной и налоговой политики Астраханской области.

В рамках задачи 2.1. достигнуты плановые значения по большинству показателей.

По итогам 2010 года бюджет Астраханской области исполнен по расходам в объеме 23 407,8 миллионов рублей или 96,2 % к бюджетным назначениям 2010 года и 89,5% к факту 2009 года. Финансирование при этом составило 99,1% бюджетных назначений (факт 2009 года к бюджету – 93,7%).

Объем дефицита бюджета Астраханской области по факту 2010 года составил 13,4% при планируемом 14,6%. Дефицит на 2011 год установлен в размере 12,1 при максимально возможном - 15%. На 2012 и 2013 годы размер дефицита установлен в объеме 2,4% и 2,5% соответственно от общего годового объема доходов бюджета Астраханской области без учета объема безвозмездных поступлений. Данные показатели являются следствием реализации государственной политики Правительства Астраханской области в части снижения объема государственного внутреннего долга относительно собственных доходов бюджета.

По данным Федеральной службы государственной статистики 2010 года, по показателю исполнения консолидированного бюджета субъектов Российской Федерации на душу населения Астраханская область занимает 3 место в ЮФО: Краснодарский край (35,5 тысячи рублей на человека), Республика Калмыкия (33,0 тысячи рублей на человека), Астраханская область (30,9 тысячи рублей на человека), Волгоградская область (30,1 тысячи рублей на человека), Ростовская область (29,6 тысячи рублей на человека), Республика Адыгея (29,5 тысячи рублей на человека).

За этими цифрами стоит напряженная и разноплановая работа коллектива министерства. Поскольку отдельные направления деятельности министерства в определенной степени, создают основу для дальнейшего роста показателей бюджета и повышения качества управления финансами в очередном финансовом году, а значит, служат делу социально-экономического развития области и в перспективе.

Бюджет области является гарантом сохранения социальной стабильности, обеспечения финансирования социально-значимых расходов. Основным индикатором выполнения данной задачи является объем кредиторской задолженности по исполнению социальных обязательств перед гражданами и просроченной кредиторской задолженности. В течение ряда лет данные показатели имеют нулевое значение.

Это, в первую очередь, следствие политики министерства финансов Астраханской области по введению режима бюджетных ограничений: раздельное планирование текущих и капитальных расходов, финансирование в первоочередном порядке только публично-нормативных и первоочередных обязательств, а также проведение работы по мониторингу кредиторской задолженности.

Для погашения кредиторской задолженности бюджетных учреждений, сложившейся по итогам 2009 года в объеме порядка 1,0 миллиардов рублей Правительством Астраханской области была проведена работа с Министерством финансов Российской Федерации о выделении региону бюджетного кредита в объеме 900,0 миллионов рублей.

В результате обеспечено значительное снижение кредиторской задолженности бюджета Астраханской области. Удельный вес кредиторской задолженности в расходах бюджета сократился более чем в полтора раза по сравнению с 2009 годом (с 4% до 2,4%). Общий объем кредиторской задолженности сократился почти в 2 раза – с 1 миллиарда рублей до 563 миллионов рублей.

В рамках исполнения бюджета министерством осуществлялся предварительный и текущий контроль за соответствием экономического содержания проводимых операций в основании платежа кодам бюджетной классификации расходов. Основным показателем, характеризующим указанную деятельность, является «Доля предотвращенного нецелевого использования бюджетных средств к расходам бюджета Астраханской области». Объем предотвращенного нецелевого использования средств бюджета Астраханской области к общей сумме расходов бюджета сократился в 2010 году по сравнению с 2009 годом с 0,017% до 0,0004%.

Осуществлялся предварительный и текущий контроль денежных обязательств бюджетных учреждений Астраханской области на соответствие объемам годовых бюджетных ассигнований и лимитам бюджетных обязательств. Основным показателем, характеризующим указанную деятельность, является «Доля возвращенных платежных поручений без исполнения из-за недостаточности бюджетных ассигнований». За отчетный период обработано 270 тысяч платежных поручений. 19 тысяч возвращены клиентам без исполнения по причине отрицательного результата предварительного контроля. За тот же период 2009 года обработано 293 тысячи платежных поручений, возвращено 22 тысячи платежных поручений.

Для оперативного управления единым казначейским счетом продолжена работа по применению механизма «внутреннего кредитования». Из-за изменения схемы прохождения федеральных средств в 2010 году федеральные средства не были задействованы в механизме внутреннего кредитования, поэтому за 2010 год объем заимствований составил 5 799 миллионов рублей (за аналогичный период прошлого года – 11 916 миллионов рублей). При этом условная экономия бюджетных средств (по средней банковской ставке) составила 33 миллиона рублей (за 2009 год – 161 миллион рублей).

В целях создания условий для оптимизации расходных обязательств Астраханской области, их полного и своевременного исполнения и обеспечение прозрачности, надежности и безопасности финансовой системы Астраханской области ежемесячно формировалась и представлялась информация об объемах финансирования по оплате труда с начислениями в разрезе бюджетополучателей в отделение пенсионного фонда и информация о финансировании министерств и ведомств исходя из принципа пропорциональности расходов, а также информация об объемах финансирования объектов капитального строительства о финансировании областных целевых программ в разрезе ведомств.

Организация исполнения бюджета Астраханской области в рамках функционирования казначейской системы позволила более результативно и эффективно использовать средства, выделяемые из бюджета Астраханской области на финансирование областных бюджетополучателей, в полном объеме учитывать бюджетные обязательства, заключаемые учреждениями области, не допускать возникновения несанкционированной кредиторской задолженности, сократить нецелевое использование средств бюджета, минимизировать объемы невыясненных поступлений на счете бюджета субъекта, своевременно зачислять доходы в бюджет Астраханской области, осуществлять учет всех поступлений в разрезе кодов бюджетной классификации и администраторов поступлений в бюджет, обеспечить сохранность бюджетных средств.


Таблица 5

Основные характеристики решения задачи 2.1.

Обеспечение полного, своевременного и эффективного исполнения расходных обязательств Астраханской области, утверждаемых Законом о бюджете на соответствующий финансовый год и плановый период.

Наименование показателя	Характеристика
Конечный результат	Закон Астраханской области о бюджете на очередной финансовый год и плановый период соответствует принципам ответственного управления общественными финансами. Эффективное управление средствами бюджета на едином счете бюджета субъекта, рациональное применение механизма «внутреннего кредитования». Недопущение нецелевого использования средств бюджета. Недопущение несанкционированной кредиторской задолженности.
Деятельность	Ведение реестра расходных обязательств Астраханской области. 2. Разработка основных направлений бюджетной, налоговой и долговой политики. 3. Подготовка проектов нормативных правовых актов по вопросам бюджетного планирования . 4. Экспертиза проектов нормативных правовых актов, регулирующих расходные обязательства бюджета Астраханской области. 5. Разработка прогноза основных параметров бюджетной системы Астраханской области. 6. Методологическое руководство работой субъектов бюджетного планирования (главных распорядителей средств бюджета) при подготовке проекта бюджета Астраханской области. 7. Организация составления и составление проекта бюджета Астраханской области и материалов к нему. 8. Разработка нормативно-правовых актов, направленных на обеспечение оперативного и качественного управления средствами бюджета. 9. Постановка на учет и санкционирование оплаты денежных обязательств.