Пояснительная записка к проекту распоряжения Правительства Астраханской области «О докладе о результатах за 2010 год и основных направлениях деятельности на 2011-2013 годы министерства финансов Астраханской области»
| Вид материала | Пояснительная записка |
Содержание5. Основные задачи, которые должны быть решены в ходе программно-целевого планирования на трехлетний период. |
- Распоряжением Правительства Астраханской области от 19. 05. 2008 n 220-Пр Об итогах, 1101.99kb.
- Распоряжения Правительства Астраханской области от 27. 06. 2007 n 381-Пр о стратегических, 320.9kb.
- Правительство астраханской области постановление от 26 июля 2007 г. N 307-п об отраслевой, 366.95kb.
- Администрация муниципального образования «заволжский сельсовет» харабалинского района, 199.88kb.
- Доклад о результатах за 2009 год и основных направлениях деятельности на 2011-2013, 242.91kb.
- В ред. Постановлений Правительства Астраханской области от 12. 11. 2009 n 605-П,, 267.05kb.
- Ческую работу проводится с целью популяризации предпринимательской деятельности развития, 78.3kb.
- Пояснительная записка к проекту распоряжения Правительства Астраханской области «Об, 187.02kb.
- Всоответствии с постановлением Правительства Астраханской области от 16., 81.94kb.
- Доклад о результатах в 2010 году и основных направлениях деятельности управления, 643.8kb.
5. Основные задачи, которые должны быть решены в ходе программно-целевого планирования на трехлетний период.
В рамках реализации общенациональных целей повышения качества и уровня жизни населения, обеспечения устойчивых высоких темпов экономического роста и развития потенциала государственного управления в число основных направлений, решаемых в ходе планирования и бюджетирования на среднесрочный период, входят:
5.1. Обеспечение эффективного управления системой общественных финансов Астраханской области:
- Увеличение доходной части бюджета Астраханской области.
Деятельность министерства по решению данной задачи состоит в проведении анализа поступления доходов в бюджет Астраханской области, оптимизации налоговых ставок и налоговых льгот по федеральным и региональным налогам, проведении мониторинга налоговых поступлений от крупнейших налогоплательщиков Астраханской области по основным бюджетообразующим налогам, совместной работе с исполнительными органами государственной власти Астраханской области, муниципальными образованиями Астраханской области и контролирующими органами с руководителями крупных организаций – недоимщиков по налогам и сборам, активизация работы с невыясненными поступлениями.
Деятельность способствует увеличению налогооблагаемой базы по имущественным налогам, увеличению поступления налога на прибыль, НДФЛ, а также платежей за использование муниципальной и собственностью и акцизов.
Данные мероприятия позволяют скоординировать действия исполнительных органов государственной власти Астраханской области, муниципальных образований Астраханской области, управления Федеральной налоговой службы по Астраханской области и других территориальных органов государственной власти, федеральных органов исполнительной власти по Астраханской области в работе по увеличению налоговых поступлений в консолидированный бюджет Астраханской области, своевременному учету объектов налогообложения (жилье, транспортные средства, земельные участки), уменьшению недоимки по налогам и сборам, увеличению эффективности использования муниципального имущества и государственного имущества Астраханской области.
5.1.2.Обеспечение ограничения необоснованного (не ориентированного на результат) роста расходов бюджета Астраханской области, оптимальное распределение бюджетных ресурсов для финансирования государственных функций главных распорядителей бюджетных средств.
В рамках данного блока предполагается реализация следующих задач:
- регулярное проведение инвентаризации расходных обязательств, выявление необоснованного завышения расходов на их исполнение и корректировка бюджетных ассигнований;
- внедрение долгосрочного бюджетного планирования (на 5-10 лет), разработка различных сценариев осуществления бюджетной политики при пессимистическом и оптимистическом вариантах развития экономики;
- обеспечение 100 процентного охвата государственными заданиями бюджетных учреждений Астраханской области, оказывающих государственные услуги в социальной сфере (в настоящее время завершается разработка государственных заданий в 4 пилотных учреждениях образования, здравоохранения, социальной политики и культуры);
- разработка методических рекомендаций по расчету финансового обеспечения выполнения государственного задания государственными учреждениями;
- внедрение мониторинга исполнения государственного задания на предоставление государственных услуг в Астраханской области (мониторинг качества, стоимости, объема оказываемых государственных услуг);
- адаптация бюджетного процесса для перехода на планирование бюджета Астраханской области в разрезе долгосрочных и ведомственных целевых программ;
- разработка совместно с главными распорядителями бюджетных средств методик определения (планирования) средств, необходимых для исполнения действующих обязательств, разработка нормативов на финансовое обеспечение бюджетных учреждений);
- оперативная подготовка отчета о реализации ведомственных целевых программ в автоматическом режиме;
- корректировка бюджетных ассигнований исходя из достигнутых результатов при реализации ведомственных целевых программ.
Конечными результатами реализации должны стать:
- сокращение неэффективных расходов, аккумулирование бюджетных средств на исполнение приоритетных и жизненно важных для области расходных обязательств, повышение качества бюджетного планирования, повышение ответственности главных распорядителей бюджетных средств на качественную реализацию основных направлений бюджетной политики Правительства Астраханской области;
- повышение устойчивости бюджетной системы Астраханской области к различным негативным факторам развития экономики, переход к программно-целевому управлению результативностью;
- системное решение задачи перераспределения расходов в пользу тех целевых функций исполнительных органов государственной власти Астраханской области, которые обеспечат наиболее динамичное социально-экономическое развитие Астраханской области;
-реализация конкурентного принципа распределения бюджетных ассигнований.
5.1.3. Реформирование региональных финансов Астраханской области.
В рамках данного направления планируется решение следующих задач:
Повышение уровня технической оснащенности исполнительных органов государственных власти и органов местного самоуправления Астраханской области;
1. Повышение квалификации государственных гражданских и муниципальных служащих.
2. Повышение уровня мотивированности результатами работы при принятии решений служащими исполнительных органов государственных власти и органов местного самоуправления Астраханской области.
3. Повышение качества финансового менеджмента среди главных распорядителей бюджетных средств.
Ожидаемыми результатами должны стать:
- повышение уровня технической оснащенности исполнительных органов государственной власти и органов местного самоуправления Астраханской области;
- поднятие на качественно более высокий уровень управления бюджетом при максимально эффективном использовании финансовых ресурсов;
- повышение уровня удовлетворенности и мотивированности результатами работы при принятии решений служащими исполнительных органов государственной власти и органов местного самоуправления Астраханской области;
- обеспечить прозрачность бюджетной системы и бюджетного процесса.
Достижение перечисленных результатов является необходимым условием повышения эффективности системы управления общественными финансами.
Выполнение указанных мероприятий, затрагивающих не только финансово-бюджетный процесс, но и всю социальную сферу, безусловно, даст положительный эффект, снизит издержки производства бюджетных услуг.
5.2. «Создание условий для эффективного выполнения полномочий органами местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области, поддержание их финансовой стабильности как основы для устойчивого социально-экономического развития Астраханской области».
5.2.1. Реализация политики укрепления финансовой стабильности муниципальных образований Астраханской области путем предоставления межбюджетных трансфертов, создание стимулирующих механизмов по повышению эффективности управления муниципальными финансами.
5.2.2. Стабильность системы межбюджетных отношений.
Реализация мероприятий по предоставлению межбюджетных трансфертов, а также оказанию консультационной и методической помощи муниципальным образованиям будет способствовать укреплению финансовой самостоятельности муниципальных образований Астраханской области, а также позволит создать объективную, формализованную и прозрачную систему межбюджетных отношений, обеспечить сокращение несбалансированности местных бюджетов.
В соответствии с Концепцией межбюджетных отношений и организации бюджетного процесса в субъектах Российской Федерации и муниципальных образованиях до 2013 года в дальнейшем планируется установить требование об обязательном закреплении в порядках предоставления субсидий конечных целей, конкретных задач и сроков достижения указанных целей одновременно, по достижению которых предоставление субсидий должно быть прекращено. На основе комплексной оценки эффективности межбюджетных трансфертов, предоставляемых местным бюджетам в форме субсидий, планируется провести консолидацию предоставляемых в настоящее время субсидий в рамках государственных программ.
Планируется реализация следующих мероприятий, направленных на реализацию повышение результативности:
- переход к программной структуре расходов бюджетов.
- развитие новых форм оказания и финансового обеспечения государственных (муниципальных) услуг, реструктуризация бюджетного сектора.
Деятельность государственных учреждений Астраханской области должна стать инструментом, который позволит оценивать вклад каждого получателя бюджетных средств, в решение целей и задач, которые ставит перед собой Правительство Астраханской области, оценивать эффективность бюджетных расходов, принимать управленческие решения о дальнейших действиях по отношению к этим учреждениям (реорганизация, перепрофилирование, преобразование и пр.). При оценке эффективности деятельности государственных учреждений Астраханской области будут учитываться различные показатели их работы: натуральные, финансовые, социальные.
Основным этапом данной работы стало уточнение статуса государственных учреждений Астраханской области в соответствии с Федеральным законом от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений Астраханской области».
Важным направлением данной работы должна стать дальнейшая разработка стандартов качества предоставления государственных услуг, использование ее для оценки деятельности субъектов бюджетного планирования, предоставляющих государственные услуги населению; при составлении проекта бюджета Астраханской области для планирования бюджетных ассигнований на оказание государственными учреждениями Астраханской области государственных услуг физическим и юридическим лицам, путем доведения государственных заданий.
Кроме того, изменение механизма финансового обеспечения бюджетных учреждений требует совершенствования подхода к определению стоимости государственных услуг и расходов на содержание государственного имущества, используемого при их оказании. Для этого необходимо установление требований к главным распорядителям бюджетных средств Астраханской области, являющихся учредителями бюджетных учреждений:
- использовать раздельный формализованный расчет расходов на оказание государственных услуг (выполнение работ) и содержание государственного имущества Астраханской области. С этой целью министерством финансов будут подготовлены соответствующие методические рекомендации;
- осуществлять расчет финансового обеспечения выполнения государственного задания на основе показателей объема и (или) качества оказания государственных услуг;
- по возможности устанавливать в государственных заданиях количественно измеримые санкции за нарушение условий их выполнения;
- обеспечить максимальное соотношение расходов на оказание государственных услуг в сфере здравоохранения, образования, культуры, физкультуры и спорта бюджетными учреждениями Астраханской области в общей структуре расходов на финансовое обеспечение деятельности государственных учреждений в данных отраслях.
Следующим этапом должно стать установление зависимости бюджетного финансирования от показателей объема и (или) качества оказания государственных услуг, степени их востребованности со стороны населения Астраханской области, что позволит более рационально использовать бюджетные ресурсы и повысить удовлетворенность потребителей государственных услуг.
3. Совершенствование межбюджетных отношений.
Законодательно определен порядок делегирования муниципальным образованиям отдельных государственных полномочий с предоставлением субвенций на их исполнение из бюджета Астраханской области.
Межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных районов и городских округов предоставляются из бюджета Астраханской области в соответствии с утвержденными нормативными правовыми актами Астраханской области порядками и методиками распределения.
Однако пока не найден оптимальный баланс между объективно необходимым выравниванием бюджетной обеспеченности и созданием стимулов для развития экономического и налогового потенциала муниципалитетов, снижения уровня дотационности, повышения ответственности за принимаемые на местном уровне финансовые решения.
Таким образом, в Астраханской области созданы все необходимые предпосылки для перехода на качественно более высокий, отвечающий общепризнанным принципам и федеральным стандартам уровень межбюджетных отношений.
В связи с этим предлагается сокращение наименее эффективных видов финансовой помощи, повышение концентрации межбюджетных трансфертов на важнейших приоритетных направлениях.
Для этого, в частности, предлагается реализовать следующие меры:
- повысить долю межбюджетных трансфертов муниципальным образованиям Астраханской области;
- осуществить постепенный переход к консолидации субсидий местным бюджетам в рамках долгосрочных целевых программ в сферах совместного ведения с установлением условий и критериев эффективности их предоставления, ответственности за результаты использования и достижения поставленных целей предоставления;
- осуществить, начиная с 2012 года, постепенное сокращение числа межбюджетных трансфертов муниципальным образованиям Астраханской области с консолидацией их объема.
Приложение № 1
Методика расчета показателей министерства финансов Астраханской области
| № | Обозначение и наименование показателя | Формула расчета | Исходные данные для расчета значений | ||
| обозначение переменной | наименование переменной | источник исходных данных | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Скорость доведения средств до поставщиков (подрядчиков) | N=P-S | N | количество дней прохождения средств | Внутренняя база данных министерства финансов Астраханской области |
| P | день поступления средств на счет поставщика | Внутренняя база данных министерства финансов Астраханской области | |||
| S | день списания средств с лицевого счета получателя бюджетных средств | Внутренняя база данных министерства финансов Астраханской области | |||
| 2 | Предельный объем государстве-нного долга Астраханской области не должен превышать объем доходов бюджета субъекта Российской Федерации без учета финансовой помощи из бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации (соотношение объема государ-ственного долга и утвержденного общего объема доходов бюджета Астраханской области без учета утвержденного объема безвоз-мездных поступлений) | N=А / (Б – В) *100% | А Б В | объем государственного долга Астраханской области на конец отчетного периода; годовой объем доходов бюджета Астраханской области; годовой объем финансовой помощи из бюджетов других уровней бюджетной системы бюджету Астраханской области | Выписка из долговой книги Астраханской области Отчет об исполнении консолидированного бюджета Астраханской области |
| 3 | Предельный объем расходов на обслуживание государственного долга не должен превышать 15 процентов объема расходов бюджета Астраханской области, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (доля расходов на обслуживание государственного долга) | N= А / (Б-В) *100% | А Б В | объем расходов бюджета субъекта Российской Федерации на обслуживание государственного долга Астраханской области за отчетный период; объем расходов бюджета Астраханской области за отчетный период; расходы, осуществляемые за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации за отчетный период | Отчет об исполнении консолидированного бюджета Астраханской области |
| 4 | Доля кредитов федерального бюджета в общем объеме государственного долга Астра-ханской области (удельный вес привлекаемых кредитов из федерального бюджета в общем объеме заимствований) | N=А/Б*100% | А Б | кредиты федерального бюджета на конец отчетного периода объем государственного долга Астраханской области на конец отчетного периода | Выписка из долговой книги Астраханской области |
| 5 | Уровень дефицита бюджета (дефицит бюджета субъекта не должен превышать 15 процентов утвержденного общего годового объема доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений) | P=D/N*100% D=B-C | D | размер дефицита в абсолютном выражении | Отчет об исполнении бюджета Астраханской области |
| B | объем доходов бюджета | Отчет об исполнении бюджета Астраханской области | |||
| C | объем расходов бюджета | Отчет об исполнении бюджета Астраханской области | |||
| D | объем дефицита в абсолютном выражении | Отчет об исполнении бюджета Астраханской области | |||
| N | объем налоговых и неналоговых доходов | Отчет об исполнении бюджета Астраханской области | |||
| 6 | Эффективность контрольной работы | ЭКР=ВБС/ОБС*100% | ВБС | сумма восстановленных бюджетных средств по результатам ревизий (проверок) | Документы о подтверждении возмещения в бюджет Астраханской области, полученные от субъектов ревизий (проверок) |
| ОБС | общая сумма бюджетных средств, подлежащая восстановлению | Документы о подтверждении возмещения в бюджет Астраханской области, полученные от субъектов ревизий (проверок) | |||
| 7 | Исполнение плана ревизий (проверок) | П=РПР/РПЛ*100% | РПР | количество ревизий (проверок), проведенных в отчетном периоде | Утвержденный план проведения ревизий (проверок), материалы ревизий (проверок), завершенных в отчетном периоде |
| РПЛ | количество ревизий (проверок), утвержденных по плану | Утвержденный план проведения ревизий (проверок), материалы ревизий (проверок), завершенных в отчетном периоде | |||
| 8 | Выполнение расходных обяза-тельств муниципальных обра-зований, обусловленных реалии-зацией делегированных госуда-рственных полномочий за счет субвенций из федерального бюджета и бюджета Астраха-нской области | А = (В/ С) x 100%, | В | фактическое исполнение делегированных государственных полномочий за счет субвенций из бюджета Астраханской области | Отчет об исполнении консолидированного бюджета Астраханской области |
| С | общий объем делегированных государственных полномочий за счет субвенций, предусмотренных в бюджете Астраханской области | Отчет об исполнении консолидированного бюджета Астраханской области | |||
| 9 | Доля расходов местных бюджетов, софинансируемых бюджетом Астраханской области, в общем объеме расходов местных бюджетов (без учета Красноярского района) | А = (В/ С) x 100%, | В | объем субсидий, предоставленных из бюджета Астраханской области; | Отчет об исполнении консолидированного бюджета Астраханской области |
| С | общий объем расходов местных бюджетов | Отчет об исполнении консолидированного бюджета Астраханской области | |||
| 10 | Доля межбюджетных транс-фертов бюджета Астраханской области, распределяемая по утвержденным методикам (за исключением инвестиционной финансовой помощи) | А = (В/ С) x 100%, | В | объем межбюджетных трансфертов, предоставленных из бюджета Астраханской области по утвержденным методикам | Внутренняя информация министерства финансов Астраханской области |
| C | общий объем межбюджетных трансфертов, предоставленных из бюджета Астраханской области | Отчет об исполнении бюджета Астраханской области |