Пояснительная записка к проекту распоряжения Правительства Астраханской области «О докладе о результатах за 2010 год и основных направлениях деятельности на 2011-2013 годы министерства финансов Астраханской области»
| Вид материала | Пояснительная записка |
Содержание3. Распределение расходов по целям и задачам. |
- Распоряжением Правительства Астраханской области от 19. 05. 2008 n 220-Пр Об итогах, 1101.99kb.
- Распоряжения Правительства Астраханской области от 27. 06. 2007 n 381-Пр о стратегических, 320.9kb.
- Правительство астраханской области постановление от 26 июля 2007 г. N 307-п об отраслевой, 366.95kb.
- Администрация муниципального образования «заволжский сельсовет» харабалинского района, 199.88kb.
- Доклад о результатах за 2009 год и основных направлениях деятельности на 2011-2013, 242.91kb.
- В ред. Постановлений Правительства Астраханской области от 12. 11. 2009 n 605-П,, 267.05kb.
- Ческую работу проводится с целью популяризации предпринимательской деятельности развития, 78.3kb.
- Пояснительная записка к проекту распоряжения Правительства Астраханской области «Об, 187.02kb.
- Всоответствии с постановлением Правительства Астраханской области от 16., 81.94kb.
- Доклад о результатах в 2010 году и основных направлениях деятельности управления, 643.8kb.
3. Распределение расходов по целям и задачам.
Распределение расходов (в отчетном и плановом периодах) по целям и задачам представлено в приложении № 3.
Распределение расходов министерства осуществлялось на основании:
- отчета об исполнении бюджета Астраханской области за 2010 год;
- Закона Астраханской области от 21.12.2010 № 83/2010-ОЗ «О бюджете Астраханской области на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» (с изменениями от 01.04.2011).
4. Результативность бюджетных расходов.
На основании данных о соотношении плановых и фактически достигнутых значений показателей произведена оценка результативности деятельности министерством и его структурных подразделений.
Подготовка доклада о результатах и основных направлениях деятельности министерства по итогам 2010 года, оценка выполнения показателей, характеризующих результативность бюджетных расходов, производится в соответствии с плановыми значениями показателей, утвержденных на 2010 год распоряжением Правительства Астраханской области от 03.08.2010 №324-Пр «О стратегических целях и тактических задачах исполнительных органов государственной власти Астраханской области, показателях и индикаторах их достижения на 2010 год и на период с 2011 до 2013 года» (таблица 4).
С целью повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления затратами и результатами министерством в 2010 году осуществлялись следующие мероприятия:
В 2010 году работа министерства была направлена на создание условий и методологическое обеспечение внутренних преобразований системы региональных финансов, а также на совершенствование процедуры планирования бюджета главными распорядителями бюджетных средств.
Начиная с 2008 года министерством проводится ежегодный мониторинг качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств. Оценка качества финансового менеджмента служит для субъектов бюджетного планирования ориентиром для проведения работы по совершенствованию внутренних процедур планирования и исполнения бюджета.
В 2010 году министерством была проведена работа по совершенствованию порядка проведения оценки качества финансового менеджмента и механизма стимулирования главных распорядителей бюджетных средств:
- оценка качества финансового менеджмента была дополнена новым блоком «Организация деятельности сети государственных учреждений в соответствии с требованиями Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ»;
- повышен удельный вес в сводной оценке блока показателей, характеризующих качество бюджетного планирования и степень внедрения инструментов, повышения эффективности бюджетных расходов.
Данные изменения были утверждены постановлением Правительства Астраханской области от 06.12.2010 № 525-П.
По итогам проведенного конкурса был распределен грант между тремя исполнительными органами государственной власти, получившими наиболее высокую оценку качества в финансовой сфере. Необходимо отметить рост уровня управления общественными финансами главными распорядителями бюджетных средств: средняя оценка качества возросла на 28% по сравнению с показателями 2009 года.
Одним из инструментов повышения качества планирования деятельности государственных учреждений являются государственные задания, которые в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации формируются с целью увязки объемов и качества оказания государственных услуг с объемами бюджетных ассигнований на эти цели, а также перехода от финансирования деятельности учреждений к финансированию оказанных услуг. Министерством оказывалась методологическая и консультационная поддержка, а также проводился мониторинг выполнения данной работы главными распорядителями бюджетных средств. В целях повышения ответственности государственных учреждений за выполнение государственных заданий подготовлено постановление Правительства Астраханской области от 30.12.2010 № 639-П «Об утверждении Порядка организации контроля главными распорядителями средств бюджета Астраханской области за исполнением государственного задания государственными учреждениями Астраханской области».
По итогам 2010 года данные государственные задания разработаны и утверждены для 90% бюджетных учреждений Астраханской области (по итогам 2009 года данная цифра составляла всего 19%).
Дальнейшее развитие механизма финансового управления государственными учреждениями осуществляется в настоящее время в соответствии с Федеральным законом от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений».
В рамках работы по реализации данного Закона был подготовлен Закон Астраханской области от 11.11.2010 № 61/2010-ОЗ «О мерах по реализации отдельных положений Федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений», который определил особенности регулирования правового положения государственных учреждений Астраханской области в переходный период. Организована ежемесячная (по исполнительным органам государственной власти Астраханской области) и ежеквартальная (по органам местного самоуправления) оценка степени выполнения мероприятий по реструктуризации сети государственных и муниципальных учреждений.
Проведена значительная работа по внедрению бюджетирования, ориентированного на результат, в практику работы органов государственной власти. Индикатором ее выполнения является увеличение доли расходов бюджета формируемых в рамках программ в общем объеме расходов бюджета Астраханской области. В 2010 году была выполнена задача по обеспечению почти 100 процентного охвата исполнительными органами государственной власти ведомственными целевыми программами (за исключением исполнительных органов государственной власти финансируемых за счет субвенций федерального бюджета).
Подготовленным распоряжением министерства финансов Астраханской области от 06.05.2010 № 82-р была закреплена обязательная разработка ведомственных целевых программ органами государственной власти Астраханской области. В 2009 году формирование ВЦП осуществлялось в основном на уровне министерств. С 2010 году практика разработки ВЦП распространилась на службы и агентства.
Количество главных распорядителей бюджетных средств, разрабатывающих ведомственные целевые программы, увеличилось с 21 (2009 год) до 25 (2010 год).
Продолжена работа по совершенствованию планирования расходных обязательств исполнительных органов государственной власти исходя из количественных показателей оказания соответствующих государственных услуг. Постановлением Правительства Астраханской области от 11.06.2010 № 294-П внесены изменения в порядок разработки и реализации ВЦП, предусматривающие более четкую процедуру уточнения целевых индикаторов. Принято постановление министерства финансов Астраханской области от 04.06.2010 № 23-п «Об утверждении порядка составления обоснований бюджетных ассигнований главными распорядителями бюджетных средств при планировании бюджета Астраханской области на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов», предусматривающее предоставление главными распорядителями бюджетных средств в рамках планирования бюджетных ассигнований информации о планируемых результатах и регламентирующую процедуру бюджетного планирования.
Среднесрочное планирование бюджета Астраханской области было закреплено внесением изменений в Закон Астраханской области от 07.07.2008 № 39/2008-ОЗ «О бюджетном процессе в Астраханской области», которые предусматривали регламентацию способов уточнения показателей утвержденного закона о бюджета Астраханской области планового периода.
В 2010 году был подготовлен доклад о результатах за 2009 год и основных направлениях деятельности на 2010-2012 годы министерства, который обеспечил применение бюджетного планирования, ориентированного на результаты, исходя из реализации установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации принципа эффективности использования бюджетных средств. Доклад о результатах и основных направлениях деятельности министерства прошел согласование в министерстве экономического развития и был размещен на сайте министерства.
Таблица 20
Результативность бюджетных расходов согласно распоряжению Правительства Астраханской области от 03.08.2010 №324-Пр «О стратегических целях и тактических задачах исполнительных органов государственной власти Астраханской области, показателях и индикаторах их достижения на 2010 год и на период с 2011 до 2013 годы»
-
Цели, задачи Правительства Астраханской области и исполнитель-ных органов государствен-ной власти Астраханской области
Индикаторы достижения целей и задач
Единица измерения
Значение индикаторов
Расходы исполнительного органа государственной власти Астраханской области на выполнение задачи
(в миллионах рублей)
Причины отклонения
Ответственное структурное подразделение
целевое значение
отчетное значение
планируемое значение
отчетное значение
1
2
3
4
5
6
7
8
Цель министерства финансов Астраханской области:
повышение качества государственного управления
Задача министерства финансов Астраханской области:
проведение единой государственной политики, обеспечивающей необходимый уровень доходов бюджетной системы, направленной на мобилизацию дополнительных финансовых ресурсов в консолидированный бюджет Астраханской области
Показатель 1. Доля доходов консолидированного бюджета Астраханской области без учета безвозмездных перечислений из федерального бюджета в общих доходах
%
71,8
77,3
31,7
31,2
Департамент доходов бюджета
Показатель 2. Исполнение бюджета Астраханской области по доходам (без учета безвозм-ездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы)
%
105
100,1
Исполнение бюджета Астраханской области по доходам составило 100,1 % от прогнозных назначений. Данный показатель характеризует высокую точность формирования прогноза доходов бюджета Астраханской области. За 2010 год показатель исполнен, т.к. отклонение фактических поступлений от прогнозных не превысил максимальную планку в 101 %
Департамент казначейского исполнения бюджета; Бюджетный департамент
Показатель 3. Динамика собственных доходов бюджета Астраханской области (налоговых и неналоговых) на душу населения
%.
105
125
Департамент доходов бюджета
Показатель 4. Отношение налоговых льгот к объему доходов консолидированного бюджета Астраханской области
%
5,5
3,9
Снижение показателя произошло за счет сокращения налоговых льгот при одновременном росте объема доходов консолидированного бюджета Астраханской области
Департамент доходов бюджета
Показатель 5. Соотношение фактического поступления средств федерального бюджета к предусмотренному в федеральном бюджете
%
101
99,3
Снижение показателя произошло за счет сокращения фактического поступления из федерального бюджета относительно предусмотренного объема дотаций бюджетам на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов (планировалось в объеме 51 млн. рублей) и субвенций бюджетам субъектов Российской Федерации на оплату жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан (планировалось в объеме 22 млн. рублей)
Департамент доходов бюджета
Задача министерства финансов Астраханской области:
создание условий для оптимизации расходных обязательств Астраханской области, обеспечение их полного и своевременного исполнения и прозрачности, надежности и безопасности финансовой системы Астраханской области
Показатель 1. Процент дефицита бюджета
%
14,0
13,4
1113,4
1046,5
Бюджетный департамент; отдел внутреннего долга и бюджетных кредитов
Показатель 2. Соотношение объема государственного долга и утвержденного общего годового объема доходов бюджета Астраханской области без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений (без учета кредитов из федерального бюджета)
%
75,0
72,9
Отдел внутреннего долга и бюджетных кредитов
Показатель 3. Соотношение показателя кредиторской задолженности и расходов бюджета
%
3,8
2,4
Департамент казначейского исполнения бюджета; бюджетный департамент
Показатель 4. Финансирование бюджета Астраханской области по расходам
%
98
98
Департамент казначейского исполнения бюджета;
Показатель 5. Удельный вес внутреннего кредитования в общей структуре заимствований бюджета Астраханской области
%
35
32,7
Заимствование средств, с применением механизма внутреннего кредитования в 2010 году осуществлялось в размере возникающей потребности, а так же в 2010 средства федерального бюджета были переведены на лицевые счета, открытые в УФК, в связи с чем сумма средств, участвующих в механизме внутреннего кредитования, уменьшилась
Отдел внутреннего долга и бюджетных кредитов; отдел методологии и развития казначейской системы исполнения бюджета
Задача министерства финансов Астраханской области:
повышение эффективности использования бюджетных средств
Доля расходов бюджета Астраханской области, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета Астраханской области (без учета субвенций на исполнение делегируемых полномочий)
%
70
72
6,5
6,4
Бюджетный департамент; департамент доходов бюджета; отдел внутреннего долга и бюджетных кредитов
Задача министерства финансов Астраханской области:
создание условий для эффективного выполнения полномочий органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области, поддержание их финансовой стабильности как основы устойчивого социально-экономического развития Астраханской области
Показатель 1. Доля расходов местных бюджетов, софинансируемых из бюджета Астраханской области, в общем объеме расходов местных бюджетов (без учета Краснояр- ского района)
%
25
10
1530,8
1530,4
Причина отклонения вызвана уменьшением фактически распределенных субсидий местным бюджетам из бюджета Астраханской области в 2010 году по сравнению с бюджетом Астраханской области на 2009 год
Бюджетный департамент; департамент доходов бюджета; отдел внутреннего долга и бюджетных кредитов
Показатель 2. Выполнение расходных обязательств муниципальных образований Астраханской области, обусловленных реализацией переданных полномочий за счет субвенций из бюджета Астраханской области (по видам субвенций)
%
100
100