На отчет об исполнении областного бюджета за 2010 год Общие положения
| Вид материала | Отчет |
- Доклад по отчету об исполнении бюджета Почепского городского поселения за 2010 год, 106.8kb.
- Информация Об исполнении бюджета городского поселения Щёлково Щёлковского муниципального, 189.35kb.
- С. Г. Шадрина 11. 04. 2011 отчет, 68.04kb.
- На годовой отчет об исполнении областного бюджета за 2010 год Основание для подготовки, 1518.54kb.
- Отчет об исполнении бюджета «матвеево-курганского сельского поселения» за 2010 год, 76.2kb.
- «Об исполнении бюджета Тогучинского района за 2010 год», 50.66kb.
- Статья 264, 169.19kb.
- На отчет об исполнении бюджета Ставропольского края за 2010 год Содержание, 970.23kb.
- Программа проведения публичных слушаний: Отчет «Об исполнении городского бюджета, 32.23kb.
- В. В. Проскурина на публичных слушаниях по отчет, 123.1kb.
5.2. Анализ исполнения областных и ведомственных целевых программ в отчетном финансовом году
В 2010 году из областного бюджета финансировались 50 программ, в том числе 31 долгосрочная целевая программа, 17 ведомственных целевых программ, 2 программы, не отнесенные к долгосрочным или ведомственным (Губернаторская программа «Кадровое обеспечение агропромышленного комплекса Брянской области на 2006-2010 годы» и программа «Новая семья» (2009-2010 годы).
По сравнению с 2009 годом количество реализуемых в 2010 году программ уменьшилось на 12 единиц.
Структура и динамика расходов на реализацию целевых программ в разрезе видов представлена на диаграмме.
м
лн. рублей В уточненной редакции областного бюджета (в редакции Закона от 23.12.2010 № 108-З) расходы на реализацию областных целевых программ утверждены в объеме 2 189 488,9 тыс. рублей, что составляет 8,1 % общего объема расходов, утвержденных в бюджете. По данным уточненной сводной бюджетной росписи (с учетом изменений) объем плановых ассигнований на реализацию целевых программ составил 2 173 853,3 тыс. рублей, что меньше объема, утвержденного законом о бюджете, на 15 635,6 тыс. рублей. Удельный вес программных расходов по плановым назначениям к объему уточненной сводной бюджетной росписи составил 7,9 процентных пункта, и по сравнению с уровнем 2009 года снизился на 0,4 процентных пункта. В абсолютном размере плановые ассигнования на реализацию программ
в 2010 году по сравнению с 2009 годом уменьшились на
419 309,1 тыс. рублей, или на 16,2 процента.
В ряде случаев, в отношении 10 программ объем расходов, утвержденный законом об областном бюджете (с учетом изменений), не соответствует объему расходов, утвержденному по уточненной сводной бюджетной росписи. Сумма расхождений составляет 16 141,6 тыс. рублей. Изменения в объемы финансирования произведены в рамках законодательства, установленных пунктом 3 статьи
217 Бюджетного кодекса Российской Федерации – внесение изменений в сводную бюджетную роспись без внесения изменений в закон о бюджете.
Внешней проверкой обращено внимание, что при внесении изменений в сводной бюджетной росписи в объемы финансирования 4-х программ, без внесения изменений в закон о бюджете не было соблюдено условие, определенное Постановлением Администрации Брянской области от 16.05.2008 № 472 "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке долгосрочных целевых программ, их формирования и реализации", пунктом 4.1.2 которого определено, что изменения объема финансирования долгосрочных целевых программ осуществляются не чаще одного раза в квартал. Частота внесения изменений в мероприятия и объемы финансирования целевых программ характеризуют недостаточное качество планирования при формировании программ.
Так, в течение 4 квартала 2010 года изменения в объемы финансирования долгосрочной целевой программы "Жилище"
(2007-2010 годы) вносились дважды, в программы "Развитие физической культуры и спорта в Брянской области" (2010-2013 годы), «Модернизация транспортной системы Брянской области» (2004-2010 годы), "Развитие здравоохранения Брянской области" (2008 - 2010 годы) – трижды.
Финансирование областных целевых программ в 2010 году составило 2 171 301,7 тыс. рублей, или 99,9 % объема уточненных назначений и 8,0 % общего объема произведенных расходов областного бюджета.
Наибольшие объемы финансирования из областного бюджета
в 2010 году произведены по следующим 7 целевым программам с объемом 1 399 911,5 тыс. рублей, что соответствует 64,5 % общего объема финансирования целевых программ:
- Долгосрочная целевая программа «Модернизация транспортной системы Брянской области» (2004-2010 годы) – 607 043,8 тыс. рублей;
- Долгосрочная целевая программа "Жилище" (2007-2010 годы) –
179 930,7 тыс. рублей;
- Долгосрочная целевая программа "Реабилитация населения и территорий Брянской области, подвергшихся радиационному воздействию вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС" (2007-2010 годы) –
148 556,6 тыс. рублей;
- Ведомственная целевая программа "Развитие здравоохранения Брянской области" (2008 - 2010 годы) – 127 356,5 тыс. рублей;
- Долгосрочная целевая программа "Предупреждение и борьба с социально значимыми заболеваниями" (2009-2011 годы) –
120 597,2 тыс. рублей;
- Ведомственная целевая программа "Инженерно-техническое обеспечение АПК Брянской области" (2010-2012 годы) –
113 269,1 тыс. рублей;
- Долгосрочная целевая программа "Развитие образования Брянской области" (2009-2013 годы) – 103 157,6 тыс. рублей.
Информация об утвержденных и исполненных расходах на реализацию долгосрочных и ведомственных целевых программ представлена в приложении 4 к настоящему заключению.
В реализации целевых программ приняли участие 18 главных распорядителей средств областного бюджета. Наибольшее количество целевых программ и объемы средств на их реализацию принадлежит таким главным распорядителям, как:
- администрация Брянской области – 606 366,7 тыс. рублей, или 27,9 % общего объема средств, направленных на реализацию целевых программ - осуществлялась реализация 13 программ;
- департамент по строительству – 507 205,2 тыс. рублей, или 23,4 % общего объема средств - осуществлялась реализация 8 программ;
- комитет по сельскому хозяйству и продовольствию Брянской области – 263 208,1 тыс. рублей, или 12,1 % общего объема средств, направленных на реализацию программ, осуществлялась реализация 8 программ;
- департамент здравоохранения Брянской области –
246 419,3 тыс. рублей, или 11,3 % общего объема средств - осуществлялась реализация 7 программ;
- комитет по молодежной политике, физической культуре и спорту Брянской области – 64 825,0 тыс. рублей, или 3 % общего объема средств, направленных на реализацию целевых программ, осуществлялась реализация 8 программ.
В разрезе разделов классификации расходов, отражающих направление финансовых ресурсов на выполнение основных функций государства, исполнение областных целевых программ представлено 10 разделами. Информация о плановых и исполненных бюджетных назначениях по областным целевым программам в разрезе разделов классификации расходов бюджета представлена в таблице:
(тыс. рублей)
| Наименование раздела | Утверждено в 2010 году по уточненной сводной бюдж росписи | Исполнено в 2010 году | % исполнения | Уд. вес,% |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 01 «Общегосударственные вопросы» | 38 438,8 | 38 407,1 | 99,9 | 1,8 |
| 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» | 5 684,0 | 5 684,0 | 100,0 | 0,3 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 04 «Национальная экономика» | 895 204,8 | 895 194,4 | 100,0 | 41,2 |
| 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» | 279 000,9 | 278 849,1 | 99,9 | 12,8 |
| 06 «Охрана окружающей среды» | 4 096,9 | 4 096,9 | 100,0 | 0,2 |
| 07 «Образование» | 94 150,3 | 93 641,4 | 99,5 | 4,3 |
| 08 «Культура, кинематография, средства массовой информации» | 56 463,3 | 56 374,9 | 99,8 | 2,6 |
| 09 «Здравоохранение, физическая культура и спорт» | 293 784,9 | 293 782,9 | 100,0 | 13,5 |
| 10 «Социальная политика» | 253 658,9 | 253 655,5 | 100,0 | 11,7 |
| 11 «Межбюджетные трансферты» | 253 370,5 | 251 615,5 | 99,3 | 11,6 |
| Итого: | 2173853,3 | 2171301,7 | 99,9 | 100,0 |
Наибольшая доля расходов в рамках целевых программ приходится на раздел 04 «Национальная экономика» – 895 194,4 тыс. рублей
(41,2 процента). По отношению к аналогичным расходам 2009 года произошло снижение расходов, что связано с уменьшением расходов в рамках подпрограммы "Автомобильные дороги" целевой программы "Модернизация транспортной системы Брянской области" (в 2009 году –781 051,6 тыс. рублей, в 2010 –
583 050,9 тыс. рублей). Значительные объемы отмечены по разделам
09 «Здравоохранение, физическая культура и спорт», 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство», 10 «Социальная политика», 11 «Межбюджетные трансферты» - удельный вес по данным разделам составляет более 10 процентных пунктов к общему объему расходов по программам.
Внешними проверками отчетности об исполнении областного бюджета за 2008 и 2009 годы, произведенными Контрольно-счетной палатой, было обращено внимание на отсутствие в представленной отчетности информации о результатах реализации программ. В отчетности за 2010 год данное замечание устранено. Финансовым управлением Брянской области в составе представленных материалов предложен отчет о результативности исполнения целевых и ведомственных программ в 2010 году. В представленном отчете сводная информация о результативности реализации программ представлена в разрезе главных администраторов средств областного бюджета, отдельно по каждой программе, с указанием объема плановых и фактических бюджетных расходов и плановых и фактических показателей индикаторов результатов деятельности. Согласно представленной отчетности по итогам 2010 года из
357 целевых индикаторов и показателей плановые значения достигнуты по
278 позициям. В отношении 28 показателей не отражены плановые и фактические значения. Не выполнены показатели по 51 индикатору, что составляет 14,3 % общего количества индикаторов, и свидетельствует о недостаточном качестве планирования. Внешней проверкой отчетности отмечено, что не всеми главными администраторами расходов областного бюджета в пояснительных записках к отчетности и соответствующих формах отчета достаточно полно представлена информация о результатах реализации программ и исполненных мероприятиях.
Необходимо отметить, что из общего количества реализуемых программ на областном уровне практически половина (23 из 50) по срокам реализации завершили свое действие в 2010 году, 5 из 50 программ начали действовать с 2010 года. При этом в пояснительной записке как в целом в отношении исполнения бюджета Брянской области за 2010 год, так и по отдельным главным распорядителям отсутствует итоговая информация об оценке эффективности реализации программ по факту их завершения.
Более конкретная информация об исполнении программной части областного бюджета в 2010 году представлена в разделе настоящего заключения, характеризующем исполнение бюджета главными администраторами
(раздел 6 Результаты внешней проверки годовой бюджетной отчетности главных администраторов средств областного бюджета).