На отчет об исполнении областного бюджета за 2010 год Общие положения

Вид материала

Отчет

Содержание 5.1 Анализ расходов областного бюджета по разделам и подразделам классификации расходов

Подобный материал:

• Доклад по отчету  об исполнении  бюджета Почепского городского поселения  за 2010 год, 106.8kb.
• Информация Об исполнении бюджета городского поселения Щёлково Щёлковского муниципального, 189.35kb.
• С. Г. Шадрина 11. 04. 2011 отчет, 68.04kb.
• На годовой отчет об исполнении областного бюджета за 2010 год Основание для подготовки, 1518.54kb.
• Отчет об исполнении бюджета «матвеево-курганского сельского поселения» за 2010 год, 76.2kb.
• «Об исполнении бюджета Тогучинского района за 2010 год», 50.66kb.
• Статья 264, 169.19kb.
• На отчет об исполнении бюджета Ставропольского края за 2010 год Содержание, 970.23kb.
• Программа проведения публичных слушаний: Отчет «Об исполнении городского бюджета, 32.23kb.
• В. В. Проскурина на публичных слушаниях по отчет, 123.1kb.

5.1 Анализ расходов областного бюджета по разделам и подразделам классификации расходов

Законом Брянской области от 10 декабря 2009 года «Об областном бюджете на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов» первоначальные бюджетные расходы были утверждены в сумме 19 582 552,1 тыс. рублей. В процессе исполнения бюджет корректировался 9 раз. Внесение изменений обусловлено, в основном, необходимостью распределения дополнительных собственных доходов и федеральных целевых средств и перераспределений ассигнований как между главными распорядителями бюджетных средств, так и перемещением ассигнований главных распорядителей по бюджетной классификации в пределах утвержденных ассигнований.

Законом о бюджете в редакции от 23.12.2010 № 108 – З бюджетные ассигнования утверждены в сумме 27 165 805,3 тыс. рублей, первоначально утвержденные расходы были увеличены на 38,7 процента.

Бюджетные ассигнования, утвержденные сводной бюджетной росписью расходов областного бюджета, составили 27 572 192,0 тыс. рублей, что на 406386,7 тыс. рублей превышают расходы, утвержденные законодательно.

Согласно пояснительной записке, отклонение законодательно утвержденных плановых назначений от уточненных бюджетной росписью сложилось по средствам, поступившим из федерального бюджета сверх объемов, утвержденных законом о бюджете, и внесенных в сводную бюджетную роспись на основании пункта 3 статьи 217 Бюджетного кодекса.

Расходы областного бюджета представленным законопроектом предлагается утвердить в сумме 27 225 521,7 тыс. рублей, что составляет 98,7 % к уточненным бюджетным ассигнованиям на 2010 год. К уровню 2009 года расходы возросли на 4,6 процента.

Динамика исполнения расходной части областного бюджета
за 2006 – 2010 годы представлена в таблице:

Годы	Расходы, тыс. руб.	%% исполнения	Темп роста к пред. году
2010	27 225 521,7	98,7	104,6
2009	26 016 631,7	97,4	114,8
2008	22 665 651,8	97,1	120,6
2007	18 791 276,3	98,6	129,5
2006	14 509 018,0	98,5	129,3

Как видно из таблицы, за пять лет расходы областного бюджета увеличились в 1,9 раза. Вместе с тем, темпы роста расходной части областного бюджета в 2007 – 2010 годах снижаются.

Анализ исполнения расходов областного бюджета по разделам классификации расходов представлен в таблице:

Наименование разделов классификации расходов		Уточнен- ный план 2010 год, тыс. руб.	Исполнено в 2010 году, тыс. руб.	Процент испол- нения	Исполнено в 2009 году, тыс. руб.	Темп роста, %
Общегосударственные вопросы	01	890 946,3	886 220,5	99,5	1 087 240,1	81,5
Национальная оборона	02	224 42,0	22 435,3	100,0	24 056,6	93,3
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	03	1 113 455,7	1 113 454,7	100,0	1 177 634,5	94,6
Национальная экономика	04	5 099 620,9	5 019 035,3	98,4	4 701 690,1	106,7
Жилищно-коммунальное хозяйство	05	582 465,0	522 514,3	89,7	750 156,2	69,7
Охрана окружающей среды	06	4 443,9	4 443,9	100,0	3 052,0	145,6
Образование	07	1 725 569,3	1 723 387,2	99,9	1 448 101,3	119,0
Культура, кинематография, СМИ	08	286 068,3	285 821,2	99,9	313 139,8	91,3
Здравоохранение, физическая культура и спорт	09	1 830 864,9	1 821 559,3	99,5	1 845 811,5	98,7
Социальная политика	10	6 582 448,7	6 442 945,8	97,9	4 689 256,4	137,4
Межбюджетные трансферты	11	9 433 867,0	9 383 704,2	99,5	9 976 493,2	94,1
Всего		27 572 192,0	27 225 521,7	98,7	26 016 631,7	104,6

В объеме плановых назначений исполнены обязательства по разделам «Национальная оборона», «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» и «Охрана окружающей среды».

По разделам «Образование» и «Культура, кинематография, средства массовой информации» бюджетные назначения исполнены на 99,9 процента.

На 99,5% к уточненному плану исполнены расходы по разделам «Общегосударственные вопросы», «Здравоохранение, физическая культура и спорт» и «Межбюджетные трансферты».

По разделам «Жилищно-коммунальное хозяйство», «Социальная политика» и «Национальная экономика» исполнение составило соответственно 89,7 %; 97,9 % и 98,4 процента.

По сравнению с предшествующим 2009 годом расходы бюджета возросли по четырем разделам: «Национальная экономика» (106,7%), «Охрана окружающей среды» (145,6%), «Образование» (119,0%) и «Социальная политика» (137,4%).

По остальным разделам расходы сложились ниже уровня 2009 года от 69,7 % по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» до 98,7 % по разделу «Здравоохранение, физическая культура и спорт».

Структура расходов областного бюджета за 2009-2010 годы представлена на рисунке:



В структуре расходов областного бюджета по кодам операций сектора государственного управления наибольший удельный вес занимают перечисления межбюджетных трансфертов другим бюджетам–
9 383 704,2 тыс. рублей, или 34,5 процента, по сравнению с уровнем
2009 года их удельный вес снизился на 3,8 процентного пункта.

Расходы на выплату пенсий, пособий и других выплат по социальному обеспечению сложились в объеме 5 889 771,2 тыс. рублей, или 21,6 процента. К уровню 2009 года социальные выплаты составили 151,7 %, в структуре доходов их удельный вес возрос на 6,7 процентного пункта.

На оплату труда с начислениями, включая статью 212 «Прочие выплаты», использовано средств в сумме 3 721 336,1 тыс. рублей, или 13,7 %, по сравнению с уровнем 2009 года уменьшились на 1,1 процентного пункта.

По статье 240 «Безвозмездные перечисления организациям» классификации операций сектора государственного управления расходы составили 2 989 810,7 тыс. рублей, или 11,0 % расходов областного бюджета.

С удельными весами менее 10 % в 2010 году сложились расходы по оплате услуг (2 117 42,6 тыс. руб., или 7,8%), увеличению стоимости основных средств (1 458 390,3 тыс. руб., или 5,4 %), приобретению материальных запасов (568772,6 тыс. руб., или 2,1 %), обслуживанию долговых обязательств и другим статьям расходов. На указанные цели использовано 5 240 899,7 тыс. рублей, или 19,2 % расходов бюджета.





По разделу «Общегосударственные вопросы» плановые назначения исполнены на 99,5 % и составили 886 220,5 тыс. рублей.

Доля расходов раздела в общем объеме расходов бюджета уменьшилась на 0,9 процентного пункта к уровню прошлого года и составила 3,3 процента.

По сравнению с предшествующим периодом расходы
уменьшились на 18,5 процента.

Анализ расходов областного бюджета в разрезе разделов и подразделов классификации расходов представлен в приложении 2.

В полном объеме исполнены расходы подраздела «Обеспечение проведения выборов и референдумов».

На 99,9% исполнены плановые назначения по подразделу «Судебная система». По другим подразделам исполнение составило от 99,1% по подразделу «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (бюджетно-финансового) надзора» до 99,8 % по подразделу «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций».

По разделу «Национальная оборона» обязательства исполнены в объеме утвержденных назначений – 22435,3 тыс. рублей.

В сравнении с 2009 годом расходы по разделу сократились на 6,7 процента.

По разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» кассовое исполнение составило 1 113 454,7 тыс. рублей, или 100% к плану. К прошлому году расходы сократились на 5,4 процента.

Наибольшее уменьшение расходов по сравнению с 2009 годом произошло по подразделу «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» - на 14,6 процента.

Доля расходов раздела в объеме расходов областного бюджета составила 4,1%, что на 0,4 процентного пункта ниже уровня 2009 года.

Сокращение расходов к 2009 году по выше названным разделам обусловлено в основном проведением оптимизации расходов.

На 98,4% исполнены плановые назначения по разделу «Национальная экономика», расходы составили 5 019 035,3 тыс. рублей.

К уровню 2009 года расходы увеличились на 6,7%, доля расходов увеличилась на 0,3 процентного пункта и составила 18,4 процента.

В разрезе подразделов классификации расходов не в полном объеме исполнены плановые назначения только по подразделу «Другие вопросы в области национальной экономики», исполнение составило 90,6 процента.

К уровню прошлого года возросли расходы подразделов «Сельское хозяйство и рыбоводство» и «Другие вопросы в области национальной экономики» - на 31,9 % и 13,6 % соответственно. Увеличение расходов обусловлено поступлением целевых федеральных средств на сельское хозяйство и на государственную поддержку малого предпринимательства.

Плановые назначения по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» исполнены в сумме 522 514,3 тыс. рублей, или 89,7 % плана.

По всем подразделам, кроме подраздела «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» (73,9%), исполнение сложилось в запланированном объеме.

По подразделу «Жилищное хозяйство» расходы составили
7 610,4 тыс. рублей, или 2,2 % от уровня 2009 года по причине уменьшения поступлений из Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства.

В сравнении с 2009 годом расходы на жилищно-коммунальное хозяйство уменьшились на 30,3 процента. Причем по подразделу «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» расходы возросли более чем 3,2 раза, что связано с увеличением расходов по Федеральной целевой программе «Преодоление последствий радиационных аварий на период до 2010 года».

Доля расходов раздела к уровню предшествующего периода уменьшилась на 1,0 процентного пункта и составила 1,9 процента.

Расходы раздела «Охрана окружающей среды» исполнены в сумме
4443,9 тыс. рублей, или на 100,0% к плановым назначениям.

В сравнении с отчетным периодом предшествующего года расходы возросли на 45,6 процента. Увеличение расходов произошло по областной целевой программе «Совершенствование системы обращения с отходами производства и потребления на территории Брянской области»
(2008-2010 годы).

По разделу «Образование» годовые назначения исполнены в сумме 1 723 387,2 тыс. рублей, или на 99,9 процента. По сравнению с уровнем
2009 года расходы раздела возросли на 19,0 процента. Доля раздела в расходах бюджета составила 6,3 % против 5,6 % в 2009 году.

В полном объеме исполнены расходы по подразделам «Начальное профессиональное образование» и «Молодежная политика и оздоровление детей». По подразделу «Дошкольное образование» плановые назначения исполнены на 99,6 процента. На 99,7 % исполнены расходы подразделов «Общее образование» и «Другие вопросы в области образования», на 99,9 % - «Среднее профессиональное образование» и «Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации».

По четырем подразделам в сравнении с 2009 годом расходы уменьшились, по трем – увеличились. Наибольшее увеличение произошло по подразделу «Молодежная политика и оздоровление детей» - в 4,8 раза.

Увеличение расходов по подразделу связано с ростом расходов на мероприятия по проведению оздоровительной компании детей.

По разделу «Культура, кинематография, средства массовой информации» исполнение составило 285 821,2 тыс. рублей, или
99,9 процента. По отношению к уровню 2009 года расходы уменьшились на 27 318,4 тыс. рублей, или на 8,7 %, доля в общих расходах бюджета уменьшилась на 0,2 процентного пункта и составила 1,1 процента.

Сокращение расходов на финансирование отрасли связано с проведенной оптимизацией расходов.

По подразделу «Культура» расходы составили 228 436,6 тыс. рублей, или 79,9% в расходах по отрасли. Рост расходов по сравнению с прошлым годом составил 1,8 процента.

По подразделу «Телевидение и радиовещание» расходы составили
13 201,6 тыс. рублей, или 100,0% к плану, по подразделу «Периодическая печать и издательства» - 26 267,1 тыс. рублей, или 99,9 %, по подразделу «Другие вопросы в области культуры, кинематографии, средств массовой информации» - 17 915,9 тыс. рублей, или 99,6 процента. По сравнению с
2009 годом расходы уменьшились на 65,9 %, 12,9 % и 10,3 % соответственно.

По разделу «Здравоохранение, физическая культура и спорт» исполнение составило 1 821 559,3 тыс. рублей, или 99,5% к плановым назначениям, к уровню 2009 года расходы составили 98,7 процента.

В структуре бюджета доля расходов раздела занимает 6,7%,
к 2009 году снизилась на 0,4 процентного пункта.

По всем подразделам плановые назначения исполнены на 100,0 %, за исключением подраздела «Другие вопросы в области здравоохранения, физической культуры и спорта» - исполнение составило 97,5 процента.

К уровню прошлого года уменьшение расходов произошло только по подразделу «Стационарная медицинская помощь» - на 191 473,6 тыс. рублей, или на 20,2 процента. Доля расходов подраздела «Стационарная медицинская помощь» в структуре раздела занимает 41,5 процента.

Расходы подразделов «Физическая культура и спорт» и «Другие вопросы в области здравоохранения, физической культуры и спорта» к уровню прошлого года увеличились на 2,2 % и 2,6 % соответственно.

Сокращение финансирования отрасли «Здравоохранение, физическая культура и спорт» связано с проведенной в отчетном периоде оптимизацией расходов.

Расходы раздела «Социальная политика» исполнены в сумме
6 442 945,8 тыс. рублей, или на 97,9 % к плану. К уровню 2009 года расходы по разделу увеличились на 1 753 689,5 тыс. рублей, или на 37,4 процента.

На долю раздела приходится 23,7 % всех расходов областного бюджета против 18,0 % в предшествующем периоде.

На 99,9 % исполнены плановые назначения по подразделам «Пенсионное обеспечение» и «Социальное обслуживание населения». По подразделам «Социальное обеспечение населения» расходы исполнены на 97,6%, «Охрана семьи и детства – на 27,4%, «Другие вопросы в области социальной политики» - на 99,5 % в связи со сложившимися фактическими расходами.

К уровню 2009 года расходы увеличились по подразделам «Пенсионное обеспечение» - на 11,3 % и «Социальное обеспечение населения» - на 49,3 %, или на 1 833 963,8 тыс. рублей. Увеличение расходов обусловлено в основном поступлениями из федерального бюджета целевых средств на обеспечение жильем отдельных категорий граждан.

По разделу «Межбюджетные трансферты» бюджет исполнен в объеме 9 383 704,2 тыс. рублей, или 99,5 % к плану и 94,1 % к уровню
2009 года. Уменьшение к уровню 2009 года составило 592 789,0 тыс. рублей.

Доля расходов на межбюджетные трансферты в структуре расходов областного бюджета к уровню предшествующего периода уменьшилась
на 3,9 процентного пункта и составила 34,5 процента. Сокращение межбюджетных трансфертов произошло в основном в связи с уменьшением федеральных средств, передаваемых на капитальный ремонт многоквартирных домов и переселение граждан.

Наибольший удельный вес в разделе «Межбюджетные трансферты» занимают субвенции - 41,2 процента, или 3 867 597,2 тыс. рублей. На долю субсидий приходится 24,2 % общего объема межбюджетных трансфертов, или 2 267 021,0 тыс. рублей. В форме дотаций бюджетам других уровней перечислено 1 703 468,0 тыс. рублей, что составило 18,2 % расходов раздела. Доля иных межбюджетных трансфертов и трансфертов, предоставляемых бюджетам государственных внебюджетных фондов, составила 0,1 % и 16,3 % соответственно.

В полном объеме исполнены расходы по подразделам «Дотации бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» и «Иные межбюджетные трансферты». Исполнение по подразделам «Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии)» и «Межбюджетные трансферты бюджетам государственных внебюджетных фондов» составило 99,3 процента. По подразделу «Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» плановые назначения исполнены на 99,4 процента.

К уровню 2009 года расходы увеличились по подразделам «Дотации бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», «Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» и «Межбюджетные трансферты бюджетам государственных внебюджетных фондов» - на 25,2 %, 1,3 % и 1,2 % соответственно. Расходы по подразделам «Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии)» и «Иные межбюджетные трансферты» в сравнении
с 2009 годом уменьшились в 1,4 и 3,9 раза соответственно.

Наибольший удельный вес в структуре расходов подраздела «Дотации бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» занимают дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности (53,5 %) и на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов (43,6 %).

В подразделе «Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии)» наибольший удельный вес занимают субсидии на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов и переселению граждан из аварийного жилищного фонда – 35,4 %, на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования административных центров субъектов Российской Федерации – 23,6 %, на финансирование расходных обязательств, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения – 19,6 процента. Указанные расходы исполнены в объеме 100 % ,100 % и 99,1 % соответственно. Самый низкий процент исполнения (50,0 % плановых бюджетных ассигнований) сложился по субсидии, направленной на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая
крестьянские (фермерские) хозяйства.

В 2010 году в объеме плановых назначение перечислены следующие виды субвенций бюджетам муниципальных районов:

- для предоставления субвенций бюджетам поселений на осуществление отдельных государственных полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, – 739,7 тыс. рублей;

- для осуществления полномочий по подготовке проведения статистических переписей - 5571,5 тыс. рублей;

- на финансовое обеспечение государственных полномочий Брянской области по выплате ежемесячных денежных средств на содержание и проезд ребенка опекуну (попечителю) - 164326,2 тыс. рублей;

- на осуществление отдельных полномочий органов государственной власти Брянской области по расчету и предоставлению дотаций поселениям на выравнивание бюджетной обеспеченности - 160082,0 тыс. рублей;

- на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений – 468582,8 тыс. рублей;

- на финансовое обеспечение государственных полномочий по организации заготовки, переработки, хранения и обеспечения безопасности донорской крови и ее компонентов в муниципальных учреждениях здравоохранения - 6697,7 тыс. рублей;

- по возмещению расходов на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилых помещений с отоплением и освещением педагогическим работникам образовательных учреждений, финансируемых из местных бюджетов, работающим и проживающим в сельской местности или поселках городского типа на территории Брянской области -
144990,7 тыс. рублей;

- на финансовое обеспечение городских поселений по организации транспортного обслуживания населения автомобильным пассажирским транспортом в городском сообщении - 7375,0 тыс. рублей.

Наименьшее исполнение сложилось по субвенциям на осуществление денежных выплат медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и медицинским сестрам скорой медицинской помощи
(89,3 %), составление (изменение и дополнение) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации
(65,4 %) и выплат единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью (76,2 %).

В рамках иных межбюджетных трансфертов местным бюджетам перечислены дотации в сумме 13284,0 тыс. рублей на возмещение выпадающих доходов по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

В 2010 году бюджетам государственных внебюджетных фондов переданы средства в форме межбюджетных трансфертов на возмещение затрат Пенсионному фонду по выплате и доставке пенсий, оформленных безработным гражданам досрочно, в сумме 29036,5 тыс. рублей и Брянскому территориальному фонду обязательного медицинского страхования на обязательное медицинское страхование неработающего населения в сумме 1 357 099,0 тыс. рублей и на финансовое обеспечение оказания дополнительной медицинской помощи, оказываемой медицинскими работниками участковой службы, в сумме 146198,5 тыс. рублей.