Программа социально-экономического развития Зеленодольского муниципального района на 2007 2010 годы

Вид материала

3.12. Финансовая самодостаточность
3.12.2. Анализ ситуации
Республиканского фонда финансовой поддержки поселений»
3.12.3. Основные направления и мероприятия по их реализации
3.12.4. Ожидаемые результаты

Подобный материал:

1 ... 18 19 20 21 22 23 24 25 26

3.12. Финансовая самодостаточность

3.12.1 Цели и задачи

Цель:

обеспечение самостоятельности органа местного самоуправления – Зеленодольский муниципальный район и достижение финансовой самодостаточности консолидированного бюджета к 2010 году.

Задачи:

расширение налогооблагаемой базы;

совершенствование расходной части;

стимулирование органов местного самоуправления к оздоровлению местного бюджета и проведению необходимых реформ.

3.12.2. Анализ ситуации

В 2006 году продолжалась реализация федерального закона № 131 – ФЗ от 06.10.2003г. «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», где каждый уровень бюджетов был наделен собственными, законодательно закрепленными доходными полномочиями.

Работая в условиях данного закона, в бюджет Зеленодольского муниципального района в 2006 году поступило 524,3 млн. рублей налоговых и неналоговых доходов – утвержденный план выполнен на 113,8 % (план – 460,5 млн.руб., факт – 524,3 млн.руб.), уточненный – на 109,0% (план – 481,2 млн.руб. факт – 524,3 млн.руб.).

В структуре поступлений налоговых и неналоговых платежей наибольший удельный вес приходится на:

налог на доходы с физических лиц – 337,0 млн.руб. (64,3%),
земельный налог – 65,4 млн.руб. (12,5%),
единый налог на вмененный доход – 48,5 млн.руб. (9,3%).

Наибольший вклад в пополнение доходов внесли 5 предприятий. От них поступило в бюджет района 156,2 млн. рублей или 29,8% от общей суммы поступлений.

Основная доля платежей приходится на ФГУП «ПОЗИС» - 61,2 млн.руб., ОАО «Зеленодольский завод им. Горького – 45,3 млн.руб., ЗАОр (НП) «ПФМК» - 23,3 млн.руб., ОАО «ЗФЗ» - 14,9 млн.руб., ФГУП ЗПКБ – 11,5 млн.руб.

С 2006 года существенному реформированию подверглись межбюджетные отношения. Кроме собственных доходов бюджет Зеленодольского муниципального района получил финансовую помощь из Республиканских фондов финансовой поддержки:

Из « Республиканского фонда финансовой поддержки поселений» поступило 1,4 млн. рублей. Средства данного фонда распределяются между поселениями пропорционально численности жителей поселений, входящих в состав муниципального района, из расчета 23 рубля 80 коп. на 1 жителя поселения. Получателем данного фонда являются все поселения Республики Татарстан.
Из «Республиканского фонда финансовой поддержки поселений муниципальным районам, имеющим в своем составе вновь образованные поселения» - 2,4 млн. рублей. На переходный период установлен особый порядок решения вопросов органов местного самоуправления для вновь образованных поселений, в частности: муниципальное образование город Зеленодольск. Бюджет данного поселения не образуется, доходы и расходы включены в состав бюджета муниципального района. Решение вопросов местного значения по муниципальному образованию г. Зеленодольск, в том числе по введению местных налогов, переданы органу местного самоуправления Зеленодольскому муниципальному району.
Из «Республиканского фонда финансовой поддержки муниципальных районов», в целях выравнивания бюджетной обеспеченности Зеленодольского муниципального района были получены:

- дотация в сумме 33,6 млн. рублей;

- дополнительный норматив отчислений от налога на доходы с физических лиц – 36,2%.

Муниципальный район за счет средств данного фонда образует свой «Районный фонд финансовой поддержки», для обеспечения сбалансированности бюджетов поселений в сумме 28,6 млн. рублей. Основным критерием распределения средств из этого фонда было доведение дефицитов бюджетов поселений до 10%.
Из «Республиканского фонда компенсации» поступили средства на реализацию республиканских полномочий в сумме 315,4 млн. рублей, для осуществления полномочий в области социального обслуживания населения и выплаты субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг.

Из «Федерального фонда компенсаций» переданы средства на государственную регистрацию актов гражданского состояния, по осуществлению полномочий по первичному воинскому учету, на проведение «Всесоюзной сельскохозяйственной переписи». 4,6 млн. рублей.

Расходная часть бюджета Зеленодольского муниципального района исполнена на 98,1% (уточненный план – 978,3 млн. руб., факт – 959,9 млн. руб.)

Основную долю (82,0%) в расходах бюджета занимает социально-культурная сфера, которая профинансирована на 99,0% (план – 794,7 млн. руб. факт - 786,8 млн. руб.). Был проведен капитальный ремонт учреждений бюджетной сферы на сумму 34,1 млн. рублей, 1713 детей первых двух лет жизни были обеспечены специальными молочными смесями на сумму 6,1 млн. рублей, на закупку вакцин, дезинфекцию, дератизацию и другие противоэпидемические мероприятия направлено 2,1 млн. рублей.

На организацию оздоровительной компании детей и подростков выделено 2,5 млн. рублей. В течение 2006 года бесплатным питанием было охвачено 11900 учащихся, на что было направлено 5,7 млн. рублей. На ежемесячные денежные выплаты детям сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, переданным под опеку – 16,1 млн. рублей. Следует отметить, что выплаты данной категории детей были увеличены с 1800 рублей до 3900 рублей дошкольникам и с 2300 рублей до 4500 рублей школьникам.

Жилищно-коммунальное хозяйство, доля которого в расходах бюджета района составляет 10,4%, профинансировано на 95,3% (уточненный план – 104,8 млн. руб., факт – 99,8 млн. руб.), которые были направлены:

- на капитальный ремонт жилого фонда – 18,7 млн. рублей;

- на благоустройство города и района – 79,7 млн. рублей;

- на возмещение расходов по банным услугам – 2,0 млн. рублей.

В 2006 году от продаж объектов недвижимости в бюджет Зеленодольского муниципального района поступило 21,6 млн.руб., от аренды земельных участков – 8,0 млн. руб., от аренды нежилых помещений - 10,4 млн. руб., от продажи земельных участков – 10,8 млн. руб.

Совместно с Главами поселений Зеленодольского муниципального района, БТИ г.Зеленодольска и территориальным отделом Главного управления Федеральной регистрационной службы по РТ проведена работа по выявлению объектов, балансодержатель которых не определен и закреплению их за организациями, предприятиями, исполнительными комитетами сельских поселений на праве безвозмездного пользования и хозяйственного ведения.

В 2006 году завершены работы по межеванию земель сельскохозяйственного назначения района и постановка их на государственный кадастровый учет, а так же выполнена актуализация государственной кадастровой оценки земель сельскохозяйственного назначения.

Государственная кадастровая оценка земель призвана обеспечить справедливое налогообложение земель, проведение более рациональной налоговой и инвестиционной политики государства, а также повышение эффективности управления земельными ресурсами, что, в конечном итоге, приведет к увеличению доходной части бюджетов всех уровней.

3.12.3. Основные направления и мероприятия по их реализации

В направлении увеличения налоговой части доходов бюджета планируется:

реализация концепции домостроительного кластера повлечет за собой увеличение налога на доходы физических лиц, налога на имущество физических лиц, земельного налога, а также единого налога на вмененный доход от развития инфраструктуры в застраиваемых районах;

увеличение средней заработной платы в целом по муниципальному образованию в результате мероприятий по доведению минимальной заработной платы до уровня минимального потребительского бюджета, легализации серого рынка труда;

создание благоприятного предпринимательского климата, в результате которого увеличится количество субъектов малого предпринимательства;

развитие инвестиционной деятельности, в результате которой ожидается привлечение дополнительных инвесторов с других регионов России, других стран;

выпуск и размещение муниципальных займов;

обеспечение полноты учета налогоплательщиков, выявление собственников имущества и земельных участков, не оформивших имущественные права в установленном порядке;

усиление работы по перераспределению невостребованных земельных участков, которое позволит более эффективно использовать земли сельскохозяйственного назначения, внесенных в государственный реестр;

развития строительного комплекса приведет к увеличению объемов вводимого жилья.

Исходя из программных и прогнозных мероприятий предприятий достижение финансовой самодостаточности возможно двумя путями:

1. реализация идеи домостроительного кластера (увеличение налогооблагаемой базы по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц);

2. планирование дополнительных объемов производства основными градообразующими предприятиями (за счет роста налога на доходы физических лиц).

В результате реализации проекта малоэтажной застройки со сроком строительства до 15 лет по трассе «Зеленодольск-Казань» запланировано возведение ориентировочно 20 тыс. домов и предполагаемой численностью жителей 70 тыс. человек. К 2010 году планируется освоение 1 тыс.га земли и строительство 8 тыс. домов.

На бюджетообразующих предприятиях Зеленодольского муниципального района осуществляется модернизация производства, расширяется ассортиментный ряд продукции.

На ПО «Завод имени Серго» в рамках создания кластера «Бытовая техника POZIS» (стиральные и посудомоечные машины, газовые плиты) планируется строительство нового комплекса общей площадью 50,7 тыс.кв.м. Планируемый объем выпуска крупной бытовой техники в 2010 году составит не менее 1,5 млн. единиц на сумму свыше 10 млрд.руб. Ожидаемый объем отгруженной продукции к 2010 году возрастет в 3 раза в по сравнению с 2006 годом, численность занятых увеличится на 1410 человек. За счет роста фонда оплаты труда (средняя заработная плата 15тыс.руб.) в местный бюджет дополнительно поступит в виде налога на доходы физических лиц около 9 млн.рублей.

Стратегия развития предприятия ОАО «Зеленодольский завод имени М.А.Горького» направлена на усиление позиции на рынке военного и гражданского судостроения, машиностроения. Проведение комплекса мероприятий организационно-технологического характера позволит создать условия для многократного увеличения объемов производства за счет строительства судов на более высоком уровне, резко расширить ассортимент машиностроительной и металлургической продукции (нефтегазодобывающее оборудование, крупнотоннажные стальные металлические конструкции, мосты и литейные изделия). Прогнозируемый объем отгруженной продукции в 2010 году достигнет 5,2 млрд.руб. и возрастет более чем в 3 раза к уровню 2006 года. Темп производства товарной продукции планируется в 2008-2010 годах на уровне 118-120%.

Для достижения в 2010 году финансовой самодостаточности предварительный прогноз поступления дополнительных средств ожидается в пределах 124,1 млн.руб. в 2008 году, 210,0 млн.руб. – в 2009 году, 342,2 млн.руб. – в 2010 году.

Показатель	Ед. изм.	2008г.	2009г.	2010г.
Налог на доходы физических лиц (норматив – 30%)
Ожидаемый бюджет	Млн.руб.	257,1	322,9	419,8
в т.ч. дополнительный доход	Млн.руб.	14,0	42,1	98,3
Налог на имущество физических лиц
Ожидаемый бюджет	Млн.руб.	69,5	107,5	145,7
в т.ч. дополнительный доход	Млн.руб.	60,5	97,8	135,1
Количество домов – всего	домов	3000	6000	8000
1. При ставке налога – 0,5%	Млн.руб.	5,0	15,0	19,0
Стоимость имущества	Млн.руб.	1000	3000	3800
Количество домов	домов	1000	3000	3800
Средняя стоимость 1 дома	Млн.руб.	1,0	1,0	1,0
2. При ставке налога – 1,7%	Млн.руб.	25,5	40,8	56,1
Стоимость имущества	Млн.руб.	1500	2400	3300
Количество домов	домов	1000	1600	2200
Средняя стоимость 1 дома	Млн.руб.	1,5	1,5	1,5
3. При ставке налога – 2,0%	Млн.руб.	30,0	42,0	60,0
Стоимость имущества	Млн.руб.	1500	2100	3000
Количество домов	домов	1000	1400	2000
Средняя стоимость 1 дома	Млн.руб.	1,5	1,5	1,5
Земельный налог
Ожидаемый бюджет	Млн.руб.	125,2	147,2	184,8
в т.ч. дополнительный доход	Млн.руб.	30,7	46,1	76,8
ЕНВД
Ожидаемый бюджет	Млн.руб.	78,8	83,9	91,9
в т.ч. дополнительный доход	Млн.руб.	18,9	24,0	32,0
Итого
Ожидаемый бюджет	Млн.руб.	813,2	842,4	949,9
в т.ч. дополнительный доход	Млн.руб.	124,1	210,0	342,2

В связи с прекращением договоров аренды, реализацией объектов недвижимости на аукционе и передачей имущества на праве оперативного управления за муниципальными учреждениями количество объектов муниципальной собственности ежегодно будет сокращаться. Сумма выпадающих доходов бюджета Зеленодольского муниципального района составит менее 1%.

Прогноз расходов планируется осуществлять на уровне доходов бюджета с учетом подушевого финансирования объектов социально-культурного назначения.

3.12.4. Ожидаемые результаты