Пояснительная записка к отчету об исполнении областного бюджета за 2007 год
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Пояснительная записка к отчету об исполнении бюджета Ангарского муниципального образования, 773.07kb.
- Пояснительная записка к годовому отчету об исполнении бюджета Трехгорного городского, 701.19kb.
- Информация Об исполнении бюджета городского поселения Щёлково Щёлковского муниципального, 189.35kb.
- В. В. Проскурина на публичных слушаниях по отчет, 123.1kb.
- Доклад по отчету об исполнении бюджета Почепского городского поселения за 2010 год, 106.8kb.
- Пояснительная записка к отчету об исполнении бюджета Староминского сельского поселения, 224.08kb.
- Заключение на Отчет об исполнении бюджета Республики Татарстан за 2007 год, 5203.85kb.
- Пояснительная записка к отчёту об исполнении бюджета мо «Котлас» за 2010 год Бюджет, 257.51kb.
- К проекту закона амурской области, 962.28kb.
- Пояснительная записка к проекту закона красноярского края «об утверждении отчета, 7628.33kb.
Пояснительная записка
к отчету об исполнении областного бюджета за 2007 год
Исполнение областного бюджета за 2007 год осуществлялось в соответствии с Законом Ярославской области 12 декабря 2006 г. № 100-з «Об областном бюджете на 2007 год» и постановлением Администрации области от 23.06.2004 № 93 «О стратегии социально-экономического развития Ярославской области на 2004-2007 гг. «От выживания к благополучию» II этап».
Областной бюджет за 2007 год исполнен по доходам в сумме 22158 млн. рублей (100% к плану, 122% к уровню 2006 года), профинансировано расходов на 23085 млн. рублей (92% к плану, 115,6% к 2006 году), дефицит составил 927 млн. рублей. Кроме того, доходы бюджета от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности составили 764 млн. рублей (91% к плану), расходы за счет этих средств – 745 млн. рублей, профицит – 19 млн. рублей.
исполнение доходов областного бюджета за 2007 год
(Приложение №1 к отчету)
В структуре доходов областного бюджета наибольший объем (17674,8 млн. рублей или почти 80%) занимают налоговые и неналоговые доходы. План поступления этих доходов в областной бюджет выполнен в полном объеме, рост к 2006 году составил 113%. Невысокий темп роста связан с передачей дополнительных нормативов отчислений по налогу на доходы физических лиц и единому налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения взамен дотаций бюджетам муниципальных образований.
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы составили 4483,2 млн. рублей или 99% от запланированной на год суммы. Доля этих доходов в структуре бюджета составила чуть более 20% (в 2006 году – около 14%). В составе этих доходов 1353 млн. рублей (около 30%) занимают субвенции федерального бюджета на реализацию различных переданных федеральных полномочий (более 20 видов субвенций). Другая часть – 3101,5 млн. рублей (почти 70%) – различные субсидии на долевое участие федерального бюджета в реализации мероприятий, относящихся к полномочиям субъекта (40 видов субсидий).
По сравнению с 2006 годом объем перечислений из федерального бюджета увеличился почти в 1,8 раза, что связано как с увеличением субвенций в 2,3 раза (в результате передачи на уровень субъектов полномочий в сфере занятости населения, лесных отношений и охраны животного мира), так и с ростом субсидий в 1,7 раза (в связи с ростом объемов средств по большинству видов субсидий).
В консолидированный бюджет области в 2007 году поступило доходов 34709 млн. рублей, рост к уровню 2006 года составил 131,2%. При этом собственных (налоговых и неналоговых) доходов поступило 30250 млн. рублей, что на 6331,1 млн. рублей или на 26,5% больше, чем в 2006 году.
По уровню собственных доходов консолидированного бюджета в расчете на душу населения Ярославская область занимает в 2007 году 4-е место в ЦФО после Москвы, Московской и Липецкой областей:
Собственные доходы областного бюджета
В областной бюджет в 2007 году зачислялись доходы по нормативам, установленным бюджетным и налоговым законодательством Российской Федерации и Ярославской области. В рамках действующего законодательства бюджетам муниципальных районов и городских округов области на 2007 год были переданы по дополнительным дифференцированным нормативам взамен дотаций доходы от налога на доходы физических лиц, упрощенной системы налогообложения, а также налога на прибыль (для Угличского МР). В разрезе собственных доходных источников структура областного бюджета сложилась следующим образом:
Бюджетообразующими для областного бюджета в 2007 году были следующие налоги: налог на прибыль (39%), налог на доходы физических лиц (23%), акцизы (16%) и налоги на имущество (16%), которые в совокупности обеспечивают 94% собственных доходов.
Налог на прибыль
Налог на прибыль занимает наибольший удельный вес в доходах областного бюджета, его поступление составило - 6971,3 млн. рублей, это 97,3% от плановой суммы. По сравнению с 2006 годом - рост на 1106,3 млн. рублей или на 18,9%.
В консолидированный бюджет области в 2007 году поступило налога на прибыль 7656,1 млн. рублей с ростом к 2006 году на 12,6%, или на 854,8 млн. рублей (в т.ч. в бюджет Угличского района по дополнительному нормативу взамен дотации поступило 684,8 млн. рублей).
В целом по уровню доходов консолидированного бюджета от налога на прибыль в расчете на душу населения область занимает в 2007 году 5-е место среди субъектов ЦФО и 27-е среди субъектов РФ.
Крупнейшими плательщиками налога на прибыль в областной бюджет, которые дают до 50% всех поступлений по данному налогу, являются ООО «Балтнефтепровод», ОАО «НГК Славнефть», филиал «Балтика-Ярославль», ОАО «Автодизель», Северная железная дорога, Северный банк Сбербанка России, ОАО «Ярославский технический углерод». В рамках мер стимулирования экономического развития с территории Угличского муниципального района в областной бюджет поступило - 180,2 млн. рублей.
Положительное влияние на рост налога на прибыль в 2007 году оказало:
- значительное увеличение платежей от ОАО «ELDIN», ОАО «Ярославский радиозавод», филиала «Балтика-Ярославль», Северного банка Сбербанка России;
- увеличение прибыли прибыльных предприятий (по кругу предприятий, учитываемых органами статистики Ярославской области), которое за 2007 год составило 127,6 %;
- дополнительные поступления по актам налоговых проверок от крупнейших налогоплательщиков в сумме 524 млн. рублей. Однако данные суммы в настоящее время оспариваются в судебном порядке, возвраты предстоят в 2008 году (часть возвратов уже произведена в январе – апреле 2008 г.);
- работа налоговых органов с убыточными организациями, доля которых в 2007 году составила 28,5% от общего числа предприятий области. В Управлении ФНС России по Ярославской области и в межрайонных инспекциях созданы комиссии по работе с убыточными предприятиями, на заседаниях которых в 2007 году заслушаны руководители (представители) 748 убыточных организаций. В результате проделанной работы 141 организация сдала уточненные декларации по налогу на прибыль с уменьшением убытка на сумму около 193 млн. рублей.
Однако целый ряд факторов оказывает негативное влияние на возможности увеличения доходов бюджета от налога на прибыль:
- сокращение по сравнению с 2006 годом платежей по налогу на прибыль отдельными налогоплательщиками. В т.ч. значительное сокращение платежей произошло по Управлению отгрузок ОАО НГК «Славнефть», что связано с сокращением выручки и налогооблагаемой прибыли в результате перехода компании от реализации продукции дочерних предприятий к выполнению, в основном, управленческих функций;
- изменения в налоговом законодательстве: с 2007 года предприятия вправе полностью уменьшить налоговую базу на сумму убытков прошлых лет. По данным УФНС России по Ярославской области сумма убытка, уменьшающего налоговую базу, в 2007 году сложилась в 4,8 раза больше, чем в 2006 году.
В целях ограничения воздействия негативных факторов и увеличения поступлений по налогу на прибыль органам власти Ярославской области необходимо наладить эффективное взаимодействие с крупнейшими налогоплательщиками, в т.ч. путем заключения соглашений о сотрудничестве, что позволит не допустить снижение поступления налога на прибыль в областной бюджет.
Для увеличения отчислений налога на прибыль от крупных налогоплательщиков необходимо также решать вопросы с учредителями данных предприятий об увеличении имущества и о создании новых рабочих мест путем открытия дополнительных производственных структур на территории области.
Кроме того, необходимо усилить работу с убыточными предприятиями, в 2008 году данная работа будет проводиться на уровне межведомственной комиссии, созданной при Губернаторе области.
Налог на доходы физических лиц
Налог на доходы физических лиц поступил в областной бюджет в сумме 4051,9 млн. рублей, 101,3% к утвержденному плану. В консолидированный бюджет области поступило 9830,9 млн. рублей, что на 2182,1 млн. рублей или на 28,5% больше уровня 2006 года.
Темп роста фонда начисленной заработной платы работников по полному кругу организаций Ярославской области за 2007 год составил 123,9 %. В целом в бюджеты субъектов РФ рост поступления НДФЛ за 2007 год составил 136,2%, рост среднемесячной начисленной заработной платы по России 126,3 %.
По уровню доходов консолидированного бюджета от НДФЛ в расчете на 1 жителя среди субъектов ЦФО Ярославская область занимает 3-е место после Москвы и Московской области.
Положительное влияние на роста налога оказала работа по легализации заработной платы работающего населения и выводу из «тени» доходов предпринимателей, проводимая Управлением ФНС по Ярославской области и Администрацией Ярославской области с участием других органов власти. В результате работы Комиссии повысили заработную плату 3352 работодателя.
В целях дальнейшего роста поступлений от НДФЛ в областной бюджет и местные бюджеты в 2008 году предстоит продолжить работу по взысканию недоимки, а также по легализации заработной платы работающего населения, в т.ч. на уровне межведомственной комиссии, созданной при Губернаторе области.
Акцизы
В бюджет области зачисляются акцизы на пиво – по нормативу 100%, акцизы на алкогольную продукцию и нефтепродукты – по нормативам и в порядке, установленном федеральным законодательством для субъектов РФ.
Общая сумма поступления акцизов в областной бюджет составила 2748,2 млн. рублей. Годовой план выполнен на 107,9%. Сверх планового задания поступило 201,8 млн. рублей По сравнению с предыдущим годом, поступление акцизов увеличилось на 495 млн. рублей или на 22%. В целом по Российской Федерации темп роста поступления акцизов в бюджеты субъектов составил 113,1%. Опережающий темп роста по Ярославской области на 8,9 пункта.
Среди субъектов ЦФО по объему поступлений акцизов на душу населения Ярославская область занимала в 2007 году 2 место после Калужской области, а в целом среди субъектов Российской Федерации – 6 место.
В разрезе видов подакцизной продукции структура доходов следующая:
акцизы на алкогольную продукцию – 658,5 млн. рублей, рост на 8%;
акцизы на нефтепродукты – 621,3 млн. рублей, рост на 9,3%;
акцизы на пиво – 1468,4 млн. рублей, рост на 36,5%.
Значительное увеличение акциза на пиво связано с реорганизацией основного предприятия области - ОАО «Ярпиво». Вхождение в состав Пивоваренной Компании «Балтика» позволило значительно увеличить объемы производства и реализации продукции. Со стороны Администрации области в целях стимулирования расширения и обновления производственных мощностей предприятия инвестиционные проекты Компании включены в перечень приоритетных проектов Ярославской области с предоставлением налоговых льгот из средств областного и местного бюджетов.
Акциз на алкогольную продукцию поступает в бюджет по двум направлениям: 20% - непосредственно от производителя, 80% - через распределительный счет УФК Смоленской области по нормативу 1,1231% от общей суммы поступлений по Российской Федерации. От основного производителя - ОАО «ЛВЗ Ярославский» в областной бюджет поступило 51 млн. рублей, с распределительного счета 607,5 млн. рублей. Увеличение поступлений данных акцизов в областной бюджет в дальнейшем возможно при условии роста объемов производства и реализации продукции ОАО «ЛВЗ Ярославский».
Акциз на нефтепродукты поступает в бюджет через распределительный счет УФК Смоленской области по нормативу 0,8029. Налогоплательщиком на территории области является ОАО «Славнефть-ЯНОС». Всего предприятие перечислило в бюджетную систему акцизов на сумму 7,4 млрд. рублей, в областной бюджет после перераспределения поступило 621,3 млн. рублей.
Единый налог, взимаемый в связи с применением
упрощенной системы налогообложения
В областной бюджет данный налог в сумме 412,3 млн. рублей (103% к плану) в 2007 году поступал только с территории г. Ярославля, поскольку по всем остальным муниципальным образованиям данный налог был передан полностью в местные бюджеты взамен дотаций из областного бюджета.
В целом в консолидированный бюджет налог по упрощенной системе налогообложения (УСН) поступил в сумме 620,8 млн. рублей. По сравнению с 2006 годом - рост в полтора раза или на 208,6 млн. рублей.
Значительный рост налога связан с расширением круга налогоплательщиков и ростом оборотов в результате увеличения «пороговых значений» объемов доходов от реализации (выручки), дающих право перехода на УСН.
В частности в 2007 году на УСН смогли дополнительно перейти 2290 новых налогоплательщиков (в т.ч. организации – 1126, индивидуальные предприниматели – 1164), их количество по сравнению с 2006 годом увеличилось на 28,5%. Кроме того, по данным статистики за 2007 год выручка от реализации по предприятиям малого бизнеса в среднем по области выросла на 40,5%, а по г.Ярославлю даже на 45,4%. Сумма налога исчисляется именно от выручки или от выручки за минусом обоснованных затрат.
Необходимо отметить, что переход на данную систему налогообложения является добровольным, и предприниматели используют ее, если имеется выгода в виде сокращения налогов по сравнению с традиционной системой налогообложения.
Налог на имущество организаций
Налог на имущество организаций в полном объеме зачисляется в областной бюджет, поступление составило 2363,0 млн. рублей или 104,7% от суммы, предусмотренной на 2007 год. По сравнению с предыдущим годом рост на 393,7 млн. рублей или на 20%.
Увеличили платежи, в связи с введением в действие новых производственных мощностей, ОАО «Технический углерод», ОАО «ТГК-2», ООО «Яррегионгаз», ОАО «Ярославский ВРЗ «Ремпутьмаш», ОАО «Автодизель», ОАО «ЯШЗ».
В связи с завершением государственной поддержки в форме налоговых льгот по инвестиционным проектам в 2007 году стали уплачивать налог ЗАО «Ярполимермаш-Татнефть, ООО «ПолиграфПринт», ОАО «СеверТрансКом», увеличились платежи ОАО «НПО «Сатурн».
По объему доходов от налога на имущество организаций в расчете на одного жителя Ярославская область занимает в 2007 году 3 место в ЦФО и 22 в Российской Федерации, что является следствием высокого уровня развития отраслей промышленности и высокой стоимости основных производственных фондов.
В целях увеличения поступлений по налогу на имущество организаций в перспективе может быть рассмотрен вопрос о сокращении перечня льготных категорий налогоплательщиков. В 2007 году объем выпадающих доходов от предоставления льгот региональным законодательством по налогу на имущество превысил 1,5 млрд.рублей.
Транспортный налог поступил в областной бюджет в сумме 182,8 млн. рублей, что составляет 84,6% от запланированной суммы. По сравнению с 2006 годом. Произошло сокращение поступлений на 59,7 млн. рублей по причине изменения регионального налогового законодательства в части сроков уплаты налога физическими лицами: налог, начисленный за 2007 год, подлежит уплате физическими лицами только в 2008 году. В связи с этим в 2007 году платежи по налогу осуществляли только юридические лица. С 2008 года динамика платежей будет восстановлена.
При формировании бюджета на 2007 г. закладывалось погашение недоимки физическими лицами в сумме 50 млн. рублей. Однако изменения в налоговое законодательство в части контроля за полнотой уплаты транспортного налога с привлечением органов ГИБДД не были внесены, и администрирование налога остается не достаточно эффективным. Недоимка по налогу сократилась на 23,2 млн. рублей и составляет на 01.01.2008 г. 179,5 млн. рублей
Налог на игорный бизнес поступил в областной бюджет в сумме 306,3 млн. рублей или 104,9% от утвержденного бюджета. Прирост к уровню 2006 года составил 61,9 млн. рублей или 25,3%.
Основные причины роста – увеличение числа зарегистрированных игровых автоматов и установление на территории области предельных размеров ставок на игровые столы. В течение 2007 года количество зарегистрированных объектов налогообложения увеличилось с 2778 до 2960, из них 2920 игровые автоматы. Это связано с упорядочением деятельности игорных заведений, открытых до 1 января 2007 года. Кроме того, с 01.01.2007 на территории области действует ставка налога на игровой стол в размере 125000 рублей в месяц, что в 1,5 раза больше, чем в 2006 году. Таким образом, ставки налога установлены по всем объектам игорного бизнеса на предельном уровне.
Недоимка по налогу по состоянию на 01.01.2008 составила 73,1 млн. рублей Основные недоимщики по налогу: ИП Щербак С.Ф. – 18,3 млн. рублей, ООО «Атлантис клуб» - 10,3 млн. рублей, обособленные подразделения ООО «ЛекасТорг» - 5,0 млн. рублей.
В целях упорядочения деятельности игорных заведений и увеличения поступлений по налогу на игорный бизнес правоохранительным и контролирующим органам необходимо активизировать работу по контролю за деятельностью игорного бизнеса и полнотой уплаты налога. Следует, однако, учитывать, что в соответствии с федеральным законодательством с 01 июля 2009 года все игорные заведения в Ярославской области должны прекратить свою деятельность.
Поступление задолженности по отмененным налогам
Задолженность по отмененным налогам, с учетом произведенных возвратов по налогу на имущество предприятий, поступила в сумме 67,4 млн. рублей. При этом возврат из областного бюджета налога на имущество предприятий по решению суда в пользу ОАО «Славнефть-ЯНОС» произведен в сумме 86,4 млн. рублей. Налог на пользователей автомобильных дорог поступил в сумме 140,3 млн. рублей, план перевыполнен на 89,6% за счет досрочного погашения реструктурированной задолженности ОАО «НПО «Сатурн».
Справочно: Совокупная задолженность предприятий Ярославской области в бюджетную систему РФ (бюджеты всех уровней) по налогам и сборам, пеням и налоговым санкциям на 01.01.2008 г. составляет 10,4 млрд. рублей, в т.ч. задолженность по уплате пеней и налоговых санкций – 4,9 млрд. рублей, задолженность по налогам и сборам - 5,5 млрд. рублей. В составе задолженности по налогам и сборам недоимка составила 2,3 млрд. рублей, задолженность, приостановленная к взысканию в связи с введением процедур банкротства – 1,7 млрд. рублей.
Недоимка по налогам и сборам
по данным отчета УФНС по Ярославской области 4-НМ, тыс. рублей
| | 01.01.2007 г. | 01.01.2008 г. | изменение |
| Недоимка во все уровни бюджета, в том числе: | 3018955 | 2330168 | -688787 |
| Территориальный (консолидированный) бюджет, в том числе: | 1439935 | 1253220 | -186715 |
| Налог на прибыль | 244896 | 117393 | -127503 |
| Акцизы, НДФЛ, налог на пользователей автодорог | 434896 | 390222 | -44674 |
| Региональные налоги (налог на имущество, транспортный налог) | 467507 | 442520 | -24987 |
| Местные налоги (земельный налог, налог на имущество физических лиц) | 201049 | 216731 | 15682 |
| Налоги со спец. режимом (ЕНВД, УСН, ЕСХН) | 85921 | 79302 | -6619 |
| Областной бюджет (расчетно) | 1002616 | 807523 | -195093 |
Недоимка в территориальный (консолидированный) бюджет уменьшилась по сравнению с началом 2007 года на 186,7 млн. рублей, сокращение недоимки отмечается практически по всем налогам, за исключением местных налогов, что связано с несвоевременной уплатой плательщиками налога на имущество физических лиц и земельного налога.
Основными недоимщиками бюджета области, на которые приходится более 35% недоимки, являются: ОАО «ТМЗ» - 176,1 млн. рублей; ОАО «РОМЗ» - 76,9 млн. рублей; ЗАО «Переславль» -51,5 млн. рублей; ОАО «Ярфинлизинг» - 22,6 млн. рублей; ОАО «Холодмаш» - 21,4 млн. рублей; ОАО ЯРТ – 43,1 млн. рублей; ОАО «Компания Славич» - 15,9 млн. рублей; Филиал ООО НПП «Аргус» - 14,7 млн. рублей; ОАО «СК-Премьер» - 12,9 млн. рублей; ОАО «Авиация Ярославля» - 10,0 млн. рублей. Из суммы недоимки значительная часть приходится на предприятия, находящиеся в процедуре внешнего наблюдения или банкротства: ОАО «Даниловский ЗДС», ОАО КПЦ «Полиграфмаш», ОАО «Холодмаш», ОАО «СК-Премьер», ОАО «ЯРТ», МУП «Теплоэнергетик», ОАО «Лакокраска» и др.
Неналоговые доходы областного бюджета
Неналоговые доходы областного бюджета составили 567,5 млн. рублей, что ниже запланированного на 145,7 млн. рублей или на 20,4%, за счет невыполнения плана доходов от продажи имущества. При плане 218 млн. рублей поступило всего 17,7 млн. рублей или 8,1% (продана производственная база на ул. Осташинская). Не было реализовано имущество завода Детского питания на сумму 200 млн. рублей (причины изложены в пояснениях к Приложению 19 «Отчет об исполнении прогнозного плана приватизации государственного имущества»).
Арендная плата за землю в областной бюджет поступала за земельные участки, расположенные в границах городских округов (кроме участков, предназначенных для целей жилищного строительства), по нормативу распределения – 50%. Сумма поступления составила 329,8 млн. рублей, или 117,8% годового плана. По сравнению с 2006 годом платежи увеличились на 22,1%. В т.ч. значительные суммы (62,7 млн. рублей) поступили от продажи права на заключение договоров аренды на период строительства по городским округам.
Поступление в областной бюджет доходов от сдачи в аренду имущества составили 33,1 млн. рублей при плане 26 млн. рублей. Рост к 2006 году - на 11%. Перевыполнение плана обусловлено переводом имущества 15 государственных учреждений из федеральной собственности в собственность Ярославской области и сдачей их неиспользуемых помещений в аренду.
Налоги и платежи, связанные с использованием природных ресурсов
Поступило в областной бюджет доходов от сбора за пользование объектами животного мира – 3,3 млн. рублей, годовой план выполнен на 166%, за счет увеличения количества выданных лицензий по изъятию объектов животного мира.
Плата за негативное воздействие на окружающую среду составила 61,9 млн. рублей или 114,7% годового плана, в том числе погашение задолженности 18 млн. рублей. Платежи за пользование лесным фондом поступили в сумме 3,9 млн. рублей или 59,5% от плана, что связано с отсутствием конкуренции на лесных аукционах и сокращением поступлений от платы сверх минимальных ставок.
Таким образом, в целом исполнение доходной части областного и консолидированного бюджетов можно оценить положительно, поскольку достигнут ощутимый рост поступлений к уровню 2006 года практически по всем доходным источникам, а план доходов областного бюджета (который в течение года неоднократно корректировался в большую сторону) выполнен на 100%.
Тем не менее, фактором значительного риска для выполнения плана доходов областного бюджета остается зависимость от поступлений по ряду крупных плательщиков (особенно в части налога на прибыль), с которыми необходимо проводить индивидуальную работу. Кроме того, необходимо продолжать работу по мобилизации имеющихся резервов роста доходов областного бюджета и расширению налогооблагаемой базы за счет ускорения социально-экономического развития региона.
Информация об исполнении доходной части бюджетов муниципальных образований Ярославской области в 2007 году
В 2007 году бюджеты муниципальных образований поступило доходов 23,1 млрд. рублей, в т.ч. – 12,6 млрд. рублей (54,4%) составили собственные доходы, и 10,6 млрд. рублей (45,6%) – безвозмездные перечисления из областного бюджета (дотации, субсидии, субвенции). При этом г. Ярославль занимает почти половину (48,7%) в сумме доходов местных бюджетов области. Без учета г. Ярославля соотношение собственных доходов и безвозмездных перечислений из областного бюджета составляет в среднем по местным бюджетам 42% на 58%.
В 2007 году в бюджеты муниципальных районов и городских округов были переданы по дополнительным дифференцированным нормативам доходы от НДФЛ (кроме Ярославля и Угличского района) и упрощенной системы налогообложения (кроме Ярославля).
С учетом этих нормативов сумма налоговых и неналоговых доходов в местные бюджеты составила 12,6 млрд.рублей (прирост к уровню 2006 года на 52%), в том числе в бюджеты городских округов – 9,5 млрд.рублей (из них г. Ярославль – 7,9 млрд.рублей), в бюджеты муниципальных районов – 2,7 млрд. рублей, в бюджеты поселений – 0,4 млрд.рублей:
В структуре собственных доходов местных бюджетов наибольшую долю (46%) занимает налог на доходы физических лиц. Значительную часть доходов (32%) приносит продажа и аренда имущества и земельных участков. Налоги на совокупный доход (единый налог по упрощенной системе налогообложения и единый налог на вменённый доход) составили около 5%, земельный налог – 6% доходной части муниципальных бюджетов. Налог на прибыль поступал в 2007 году по дополнительному нормативу взамен дотации только в бюджет Угличского МР.
Налог на доходы физических лиц поступил в бюджеты муниципальных образований в сумме 5779 млн. рублей (рост к уровню 2006 года в 1,5 раза), в т.ч. по дополнительным нормативам взамен дотаций из фонда финансовой поддержки, поступило 865,7 млн. рублей. В ряде муниципальных районов области по итогам года сложились особенно высокие темпы роста НДФЛ, что стало прямым результатом проводимой работы по погашению задолженности. Особенно значительный прирост налога отмечен в Некрасовском, Любимском, Брейтовском и Борисоглебском муниципальных районах:
В тоже время, по г.Переславлю, Мышкинскому, Тутаевскому, Большесельскому и Первомайскому районам темп рост налога был ниже, чем в среднем по области, несмотря на передачу дополнительных нормативов отчислений взамен дотаций. Причиной стали невысокие темпы роста фонда заработной платы. Самый маленький темп роста НДФЛ (110,6%) и фонда заработной платы (116,3%) отмечен в Первомайском районе, что связано с сокращением рабочих мест в результате реорганизации ряда предприятий (Пречистенский лесхоз, «Пречистенский сырзавод», Первомайское ГУП «Автодор», ООО «Лесторг»).
В целях дальнейшего увеличения поступлений по налогу на доходы физических лиц органам местного самоуправления предстоит активно включиться в работу с налоговыми органами по выводу «из тени» заработной платы работающего населения и доходов предпринимателей.
Налоги на совокупный доход поступили в бюджеты муниципальных образований области в сумме 626,8 млн. рублей. В т.ч. единый налог по упрощенной системе налогообложения (УСН) по дополнительным нормативам (в размере 100% для всех, кроме г. Ярославля) – на сумму 208,5 млн. рублей, единый налог на вменённый доход – 413,3 млн. рублей (рост к уровню 2006 года - 120,7%), единый сельскохозяйственный налог – 5 млн. рублей.
Следует отметить, что план поступлений по ЕНВД выполнен на 93,3%. Причиной стало невыполнение органами местного самоуправления рекомендаций по увеличению коэффициента К2 по ЕНВД на 2007 год. В частности, при формировании бюджетов на 2007 год Администрацией области было предложено всем муниципальным образованиям увеличить значение коэффициента К2 в 2,5-3,5 раза и довести его значение до среднего уровня в соседних областях.
Значительно увеличили коэффициенты Первомайский, Некрасовский, Мышкинский, Пошехонский, Любимский и Переславский районы, что обеспечило рост доходов по данному налогу в этих районах в 1,4-2 раза.
Вместе с тем, многие районы утвердили в бюджете план доходов от ЕНВД на уровне, рекомендованном Администрацией, однако рекомендации по увеличению коэффициента К2 фактически не были выполнены. В результате нереального планирования по данным районам плановое задание оказалось недовыполнено.
В дальнейшем органам местного самоуправления предстоит продолжить работу по поэтапному увеличению коэффициента К2 по ЕНВД и доведению его значения до среднего уровня по соседним областям. Соответствующие рекомендации Администрацией области подготовлены и направлены всем органам местного самоуправления.
Земельный налог в местные бюджеты области поступил в сумме 793,5 млн. рублей, годовой план исполнен на 102%. По сравнению с 2006 годом поступление налога увеличилось на 48,5% или на 259,3 млн. рублей, поскольку в феврале–марте 2007 года производились расчеты за 2006 год.
Основную долю в доходах от земельного налога (91,6%) занимают городские округа, в бюджеты которых поступило 727 млн. рублей.
Наиболее высокие темпы роста налога к уровню 2006 года (в 2,5-4 раза) отмечены в г.Переславле, Рыбинском МР, Переславском МР, г. Ярославле и Угличском МР.
Наиболее низкие темпы роста налога сложились в Большесельском и Тутаевском районах, а в Гаврилов-Ямском, Мышкинском и Некоузском районах – даже произошло снижение поступлений к уровню прошлого года. Практически все муниципальные районы не выполнили план поступлений по земельному налогу. Одной из основных причин является недостаточная информационно-разъяснительная работа местных органов власти среди пайщиков сельхозпредприятий по вопросу оформления паев в собственность и вовлечению земли в оборот. Кроме того, в ряде поселений имеет место нереальное планирование, без учета сложившейся налогооблагаемой базы.
Сумма недоимки по земельному налогу в местные бюджеты по данным налоговых органов составляет на 01.01.2008 года 45,4 млн. рублей. Кроме того, недоимка по налогу на землю, начисленному до 01.01.2006 г. более 100 млн. рублей.
Органам местного самоуправления необходимо повысить качество планирования данного налога с учетом структуры налогооблагаемой базы, усилить работу по развитию рынка земли, а также учитывать при планировании поступлений результаты переоценки кадастровой стоимости земли, проведенной в 2007 году.
Налог на имущество физических лиц поступил в бюджеты поселений в сумме 137,6 млн. рублей, рост к 2006 году на 56,7 млн. рублей или на 70%. Значительные темпы роста налога обусловлены следующими факторами:
- рост инвентаризационной стоимости объектов налогообложения на величину коэффициента, устанавливаемого Администрацией области (на 1.01.2007 – 1,3);
- переход объектов имущества из категорий, облагаемых по низким ставкам (от 0,1% до 0,3%) в категории, облагаемые по более высоким ставкам (от 0,3% до 2%);
- высокие ставки налога в отдельных поселениях для объектов имущества стоимостью свыше 500 тыс. рублей (от 1% до 2%), установленные без учета объективного роста стоимости имущества, структуры налогооблагаемой базы и платежеспособности населения.
Администрацией области предложено органам местного самоуправления поселений рассмотреть вопрос об оптимизации ставок налога с учетом потребительских свойств и инвентаризационной стоимости собственности граждан.
Налог на добычу полезных ископаемых законом «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Ярославской области» полностью передан для зачисления в доход местных бюджетов. Поступление составило 17 млн. рублей, с ростом к 2006 году на 40,8% или на 4,9 млн. рублей Основными плательщиками являются предприятия по добыче общераспространенных полезных ископаемых (песок, глина, кварц) - ОАО «Ярославский речной порт», ОАО «Керамзит», которые значительно увеличили объемы добычи полезных ископаемых в отчетном году.
Неналоговые доходы местных бюджетов составили 4487,9 млн. рублей. В основном это доходы от продажи (53,3%) и использования (36,7%) имущества и земли. Из общего объема неналоговых доходов местных бюджетов 3622,6 млн. рублей (80,7%) приходится на г. Ярославль, в т.ч. средства от продажи имущества - 2108,3 млн. рублей.
В составе доходов от использования имущества арендная плата за земли в местные бюджеты поступила в сумме 970,0 млн. рублей и увеличилась по сравнению с 2006 годом в 2,4 раза. Значительные темпы роста платы, связанные с продажей на аукционах права аренды земельных участков под жилищное строительство, отмечаются по следующим муниципальным районам и городским округам: г. Ярославль – в 2,8 раза, г. Рыбинск – в 1,6 раза, Ростовский район – в 1,7 раза, г. Переславль – в 4 раза, Угличский район – в 2,5 раза, Рыбинский район – в 3,4 раза, Брейтовский район – в 2,2 раза, Переславский район – в 3,1 раза, Ярославский район – в 2 раза.
Таким образом, ситуацию с доходами местных бюджетом в целом можно оценить как благоприятную, поскольку собственные доходы местных бюджетов Ярославской области росли в 2007 году намного более высокими темпами, чем доходы областного бюджета. Однако органам местного самоуправления муниципальных образований Ярославской области предстоит активизировать усилия по мобилизации налоговых доходов, поскольку имеются значительные резервы роста доходов бюджетов муниципальных образований в части НДФЛ, ЕНВД, земельного налога, а также доходов от имущества и земли.
Расходы
Расходы областного бюджета за 2007 год исполнены в сумме 23085 млн. рублей или 92% к плану. Рост объема расходов к уровню 2006 года составил 115,6%.
Расходы консолидированного бюджета Ярославской области в 2007 году составили 36095 млн. рублей, что на 27,4% больше, чем в 2006 году.
По общей сумме расходов консолидированного бюджета и уровню расходов на душу населения Ярославская область находится на 5 месте в ЦФО после Москвы, Московской, Липецкой и Белгородской областей.
исполнение расходов областного бюджета по функциональной классификации
(Приложение №2)
Структура расходов областного бюджета за 2007 год по статьям функциональной классификации представлена на диаграмме:
Социальные расходы областного бюджета (образование, здравоохранение и спорт, культура и СМИ, социальная политика) в сумме составили 7072 млн. рублей или 30,6% расходной части. В сравнении с 2006 годом прирост расходов на эти цели составил 25%. Степень выполнения годовых назначений составила 97% в сфере образования и социальной политики, 95% - в здравоохранении, 84% - в сфере культуры и СМИ. Подробная информация о ситуации в указанных сферах и итоги исполнения бюджета по данным статьям приведены в пояснениях к Приложению №3 в разрезе главных распорядителей бюджетных средств.
Значительная часть средств областного бюджета (3254 млн. рублей или 14,1% расходов) в 2007 году была направлена на поддержку национальной экономики, в т.ч. 2,1 млн. рублей (9,1% расходов) – финансирование транспорта и дорожного хозяйства. План расходов по статье «Национальная экономика» исполнен на 78%, в т.ч. по транспорту – на 72% вследствие недоосвоения части федеральных средств, поступивших в конце декабря 2007 года. Подробная информация о ситуации в указанных сферах и итоги исполнения бюджета по данным статьям приведены в пояснениях к Приложению №3 в разрезе главных распорядителей бюджетных средств.
Расходы на общегосударственные вопросы составили 1389 млн. рублей (6% расходов), из которых почти половина (636 млн. рублей, 3% расходов) – это расходы на обслуживание государственного долга.
Плановые показатели по расходам на общегосударственные вопросы исполнены на 81% за счет особенностей отражения расходов средств резервных фондов (без учета которых расходы по данной статье исполнены на 93% к плану). Фактические расходы за счет средств резервных фондов отражались по соответствующим разделам функциональной классификации, исходя из отраслевой и ведомственной принадлежности в соответствии с «Указаниями о порядке применения бюджетной классификации РФ» (приказ Минфина РФ от 08.12.2006 № 168-н в редакции от 10.04.2007).
Увеличение расходов на содержание государственных органов Ярославской области в 2007 году по сравнению с 2006 годом связано с процессом разграничения полномочий между федеральным и региональными уровнями. Изменения отдельных законодательных актов Российской Федерации и передача отдельных полномочий на уровень субъекта (в сфере занятости, лесных отношений и охраны животного мира) повлекли необходимость создания новых государственных органов власти и увеличения численности работающих в них.
Наибольшую долю в структуре расходов областного бюджета (45,1%) занимают межбюджетные трансферты (дотации, субсидии и субвенции), направленные бюджетам муниципальных образований области в сумме 10414 млн. рублей. По сравнению с 2006 годом объем межбюджетных трансфертов увеличился на 12,6%. Уровень исполнения расходов по данной статье составил 97% от плана.
Кроме того, в 2007 году по дополнительным нормативам отчислений по отдельным видам налогов, переданным взамен дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов), в бюджеты муниципальных образований области поступило 1074,2 млн. рублей. Таким образом, общий объем финансовой помощи местным бюджетам (с учетом дополнительных нормативов отчислений по отдельным видам налогов) составил 11488,2 млн. рублей, что по сравнению с 2006 годом выше на 24,2%.
Изменение структуры межбюджетных трансфертов в сопоставимых условиях представлено на диаграмме:
В структуре межбюджетных трансфертов в 2007 году доля субвенций, предоставляемых местным бюджетам в целях финансового обеспечения выполнения государственных полномочий Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, переданных для осуществления органам местного самоуправления в установленном порядке, несколько снизилась: с 54,4% в 2006 году до 50,2%. В абсолютных значениях объем субвенций увеличился на 14,6% (с 5035,5 до 5772 млн. рублей).
Одновременно, отмечается увеличение на 35,6% (с 4214 млн. рублей до 5716,1 млн. рублей) объема финансовой помощи муниципальным образованиям на решение вопросов местного значения (дотации с учетом дополнительно переданных нормативов отчислений по отдельным видам налогов, субсидии, иные трансферты кроме субвенций). В структуре межбюджетных трансфертов доля указанных видов финансовой помощи возросла с 45,6% до 49,8%.
Более подробные пояснения к отчету об исполнении межбюджетных трансфертов даны в пояснениях к приложениям 4-9.
Исполнение расходов областного бюджета за 2007 год по главным распорядителям бюджетных средств
(Приложение №3)
901 Департамент здравоохранения и фармации
Ярославской области
Расходы департамента здравоохранения и фармации области за 2007 год составили 3391,1 млн. рублей (с учетом новой сети ГУЗ «Областная детская клиническая больница»). Исполнение годовых назначений составило 98%, по сравнению с 2006 годом расходы увеличились на 18%.
Структура расходов по департаменту сложилась следующим образом:
1051,2 млн. рублей (31%) - обеспечение деятельности подведомственных учреждений,
1990,6 млн. рублей (58,7%) – обязательное медицинское страхование неработающего населения,
191,7 млн. рублей (5,7%) – расходы по областным целевым программам,
24,6 млн. рублей (0,7%) – расходы на управление в сфере здравоохранения,
133,0 млн. рублей (3,9%) – прочие расходы и мероприятия в сфере здравоохранения (расходы за счет резервного фонда, централизованные закупки льготных медикаментов и вакцин, услуги по гемодиализу, приобретение детских путевок для лечения и путевок работникам учреждений здравоохранения, оплата лечения в федеральных медицинских учреждениях, субвенции ТФОМС на осуществление мер социальной поддержки работникам учреждений здравоохранения).
Кроме того, расходы за счет средств, полученных от предпринимательской деятельности учреждениями здравоохранения, составили 185,2 млн. рублей, 86% к плану. Данные средства направлялись учреждениями на расходы по оплате труда 113,4 млн. рублей, приобретение медикаментов 15,1 млн. рублей и оборудования 16 млн. рублей, оплату коммунальных услуг 9,8 млн. рублей и на другие расходы -30,9 млн. рублей
Обеспечение деятельности подведомственных учреждений
Расходы по оплате труда (с начислениями) учреждений здравоохранения и образования составили 528,1 млн. рублей или 98% к годовым ассигнованиям. Заработная плата работникам выплачена полностью и своевременно, рост по сравнению с 2006 годом составил 29%. Неполное исполнение вызвано задолженностью по налогам по заработной плате за декабрь 2007 года. Данная задолженность погашена полностью в январе 2008 года.
Расходы на приобретение медикаментов для областных ЛПУ за 2007 года составили 147 млн. рублей или 96% к годовым ассигнованиям и 103% по сравнению 2006 годом
Расходы на питание в учреждениях здравоохранения составили 89,1 млн. рублей или 96% от плана года. По сравнению с 2006 годом финансирование увеличено на 16%.
Прочие расходы составили: на оплату коммунальных услуг – 97,9 млн. рублей (92% к плану) с ростом 15% к 2006 году; услуг связи – 6 млн. рублей (99%); по содержанию и ремонту зданий и сооружений – 71,7 млн. рублей (94%), на приобретение оборудования – 23,4 млн. рублей (93%).
Страхование неработающего населения
Полномочия по страхованию неработающего населения (детей, учащихся и студентов дневных форм обучения, пенсионеров, зарегистрированных в установленном порядке безработных) в соответствии с Федеральным законом от 06.10.1999. № 184-ФЗ «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации» возложены на субъекты Российской Федерации.
Расходы областного бюджета на взносы за неработающее население в ТФОМС профинансированы в полном объеме на сумму 1990,6 млн. рублей (100% к плану). Рост к уровню 2006 года составил 27% в связи с ростом фонда оплаты труда учреждений здравоохранения области, работающих в системе ОМС.
Целевые программы
По финансированию областных целевых программ исполнение плана составило 92%, что связано с недофинансированием мероприятий, запланированных на IV квартал 2007 года.
Расходы на руководство и управление в сфере установленных функций исполнены в сумме 24,6 млн. рублей или 97% к плану на год.
За счет средств резервных фондов произведены расходы в сумме 5,6 млн. рублей, в т.ч. на приобретение медицинского оборудования 2 млн. рублей, ремонт учреждений здравоохранения области 2,3 млн. рублей
Кредиторская задолженность по департаменту на конец 2007 года составила 62,7 млн. рублей, уменьшившись по сравнению с началом года на 88,4 млн. рублей или на 58,5%. Кредиторская задолженность на 1 января 2008 года по экономическим статьям распределилась следующим образом: коммунальные услуги - 8,9 млн. рублей (на 01.01.07. - 6,6 млн. рублей), работы, услуги по содержанию имущества – 7,8 млн. рублей (на 01.01.07.- 16,5 млн. рублей), прочие работы и услуги – 8,3 млн. рублей (на 01.01.07.- 6,2 млн. рублей), увеличение стоимости основных средств – 7,4 млн. рублей (на 01.01.07.- 14,4 млн. рублей), увеличение стоимости материальных запасов- 19,4 рублей (на 01.01.07.- 25,4 млн. рублей). Дебиторская задолженность по департаменту здравоохранения и фармации на 01.01.2008 года составила 66,3 млн. рублей, в т.ч. увеличение стоимости основных средств- 36,6 млн. рублей (произведена предоплата согласно условий оплаты контрактов на поставку оборудования).
Итоги развития отрасли здравоохранения в 2007 году
Медицинские учреждения.
В 2007 году медицинскую помощь в рамках реализации Территориальной программы государственных гарантий населению области оказывали 138 лечебно-профилактических учреждении, из них 33 государственных учреждения, 96 учреждений в городских округах и муниципальных районах области, 9 учреждений федерального, ведомственного подчинения и частной системы здравоохранения.
Ведущим звеном в системе организации медико-санитарной помощи населению являются амбулаторно-поликлинические учреждения. Обеспеченность поликлиническими мощностями в области имеет устойчивую тенденцию к росту с 233,3 тыс. посещений в смену в 2006 году до 235,8 в 2007 году. В 2007 году введена в строй поликлиника в п.Борисоглебский с плановой мощностью 150 посещений в смену. Развитая сеть ЛПУ обеспечивает высокие и постоянно растущие объемы амбулаторно-поликлинической помощи, в 2007 году на одного жителя области приходилось 9,2 посещения. Возможности получения врачебной помощи в городах существенно выше, чем в муниципальных районах – соответственно 10,3 и 7,5 посещений в год на одного жителя.
В последние годы в амбулаторно-поликлинических учреждениях области получили развитие стационарозамещающие формы оказания медицинской помощи. В настоящее время в составе ЛПУ работают 52 дневных стационара на 880 мест, число мест в дневных стационарах за 2007 году увеличилось на 124 места. Отмечается устойчивый прирост объемов помощи, оказываемой в дневных стационарах, так в 2007 году в них было пролечено более 30 тыс. человек.
Основными проблемами организации амбулаторно-поликлинической помощи являются: недостаточная рациональность сети оказания медицинской помощи; чрезмерная специализация амбулаторной помощи; разрыв в уровне развития амбулаторной помощи в городской и сельской местности, дефицит квалифицированных кадров; состояние материально-технического, кадрового, финансового и организационно-технологического перевооружения первичного звена здравоохранения.
В целях повышения эффективности использования имеющихся ресурсов в 2007 году продолжался процесс реструктуризации стационарной медицинской помощи. Количество сметных круглосуточных коек сократилось по сравнению с 1997 годом на 11%. За последний год сокращено 213 коек круглосуточного пребывания, из них 80 терапевтических, 90 сестринского ухода. Уровень госпитализации увеличился со 190 случаев в 1997 году, до 243,5 случаев на 1000 жителей в 2007 году, что на 24% больше установленного в Программе государственных гарантий показателя (196,0 на 1000 населения), возросла интенсивность использования коечного фонда (по сравнению с 2006г. оборот койки увеличился на 4%, среднее число дней работы больничной койки в году на 2%, количество пролеченных больных на 2%).
Основными проблемами оказания стационарной медицинской помощи населению области, являются: нерациональность существующей сети больничных учреждений; избыточность коечного фонда и его неэффективное использование; низкий уровень интенсивности лечебно-диагностического процесса; наличие случаев необоснованной госпитализации; различия в доступности, объемах и качестве оказания стационарной помощи для жителей разных муниципальных образований, особенно сельского населения.
Скорая медицинская помощь, как важнейшая составная часть первичной медико-санитарной помощи населению, является самым востребованным видом медицинской помощи. Среднее число вызовов скорой помощи на 1000 населения в 2007 году по области составило 365 (в 2006 г. 352,6, норматив по ТПГГ на 2007 г.- 338). Необходимо отметить, что служба скорой помощи до сих пор занимается выполнением не свойственных ей задач, таких, как транспортировка пациентов, оказание помощи хроническим больным, что является подменой функции амбулаторно-поликлинических учреждений. Основными проблемами оказания скорой медицинской помощи являются: соединение скорой и неотложной помощи в одной службе; отсутствие службы парамедиков; выполнение функций участковой службы; различия в доступности и объемах оказываемых службой скорой медицинской помощи для жителей различных муниципальных образований, особенно сельского населения.
Реализация целевых программ и национальных проектов
В 2007 году продолжалась реализация региональных целевых программ по приоритетным направлениям развития здравоохранения области, цель которых – улучшение показателей здоровья населения, снижение общей, преждевременной, младенческой и материнской смертности, заболеваемости и инвалидности. На реализацию целевых программ в сфере здравоохранения направлено в целом 533,4 млн. рублей, в том числе из средств областного бюджета 355,8 млн. рублей при планируемых в ТПГГ 2007 года 478,8 млн. рублей, из средств муниципального бюджета 165,4 млн. рублей при плановых 180,6 млн. рублей, из средств федерального бюджета 12,1 млн. рублей.
В составе расходов по программам наиболее значительный объем занимает программа «Предупреждение, лечение заболеваний социального характера и модернизация материально-технических ресурсов государственных учреждений здравоохранения Ярославской области». В рамках данной программы было приобретено оборудование для лучевой терапии, эндовидеоскопическое оборудование, аппараты для гемодиализа, наркологической и туберкулезной больниц, 2 магнитно-резонансных томографа и другое оборудование, проведен капитальный ремонт отделений учреждений психиатрической, онкологической, противотуберкулезной службы, лабораторного корпуса центра борьбы со СПИДом. В результате реализации программы снизилась общая смертность населения, почти в 2 раза сократился первичный выход на инвалидность взрослого населения, возросла до 48,6% доля впервые выявленных больных с 1-2 стадией злокачественного образования, увеличился удельный вес хирургических операций повышенной категории сложности на 10%, число малоинвазивных хирургических вмешательств выросло в 3 раза.
В 2007 году продолжалась реализация областной целевой программы «Развитие амбулаторно-поликлинической помощи Ярославской области в рамках национального проекта в сфере здравоохранения». За два года на реализацию мероприятий Программы выделено 153,9 млн. рублей, из них в 2007 году 70,8 млн. рублей, проведен ремонт 263 ФАП, 38 амбулаторий и участковых больниц, 7 домов сестринского ухода, закуплено 62 единицы санитарного автотранспорта и медицинское оборудование для оснащения офисов ВОП. В результате получены лицензии 140 ФАП и 19 врачебными амбулаториями, начали работать два вновь построенных офиса ВОП в с. Першино Тутаевского МР и с. Ильинское Угличского МР. Однако при выполнении мероприятий Программы в муниципальных районах возникли проблемы с правоустанавливающими документами, разработкой сметной документации, прохождением экспертизы и проведением открытых конкурсов на определение генподрядчиков, в ряде муниципальных районов имеется задолженность по оплате выполненных объемов строительных и ремонтных работ.
Таким образом, в 2007 году поставленные в сфере здравоохранения задачи в основном выполнены. Денежные средства использованы достаточно эффективно, кроме частично реализованной областной целевой программы «Развитие амбулаторно-поликлинической помощи Ярославской области в рамках национального проекта в сфере здравоохранения» и средств, направленных на оказание стационарной медицинской помощи в силу нерациональности существующей сети учреждений.
902 Департамент культуры и туризма Ярославской области
За 2007 год расходы по департаменту культуры и туризма области составили 452,6 млн. рублей или 93% к годовому плану. По сравнению с 2006 годом расходы увеличились на 22%. Структура расходов по департаменту следующая:
306,9 млн. рублей (67,8%) - обеспечение деятельности учреждений культуры,
15,2 млн. рублей (3,4%) – расходы по областным целевым программам,
24,2 млн. рублей (5,3%) – руководство и управление в сфере культуры,
106,3 млн. рублей (23,5%) – прочие расходы в сфере культуры, куда вошли расходы на компенсацию стоимости санаторно-курортных путевок работникам учреждений культуры, расходы на поддержку негосударственных организаций культуры, проведение мероприятий в сфере культуры и искусства, расходы за счет средств резервных фондов.
Кроме того, расходы за счет средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности учреждений культуры, составили 87,5 млн. рублей, что составляет 90% к плану. Расходы направлялись на проведение ремонтных работ – 21,8 млн. рублей, на проведение и организацию мероприятий – 21,4 млн. рублей, заработную плату работников учреждений – 20 млн. рублей, приобретение оборудования, реквизита к спектаклям – 17,2 млн. рублей
На содержание областных учреждений культуры за отчетный период расходы составили 306,9 млн. рублей или на 18% больше, чем за соответствующий период 2006 года.
Расходы на выплату заработной платы работникам подведомственных учреждений составили 210 млн. рублей или 98% к годовым ассигнованиям. Рост к уровню 2006 года – на 28%. Заработная плата за отчетный период выплачена полностью и своевременно.
Прочие расходы учреждений составили 96,9 млн. рублей, увеличившись по сравнению с 2006 годом на 10%. При этом расходы на оплату коммунальных услуг областными учреждениями составили 14,2 млн. рублей (91% к годовым плановым назначениям – достигнута экономия средств в связи с использованием приборов учета и высокой температурой наружного воздуха в осенне-зимний период). Расходы на оплату услуг по охране имущества составили 32,3 млн. рублей или 86% к годовым плановым назначениям. Неисполнение вызвано недофинансированием на сумму кредиторской задолженности 3,3 млн. рублей, а так же за счет экономии средств в связи с проведением конкурсных процедур. На содержание и ремонт имущества областными учреждениями перечислено 23,9 млн. рублей, что составляет 93% к годовым плановым назначениям. Неисполнение вызвано недофинансированием на сумму кредиторской задолженности 1,1 млн. рублей, а также за счет незавершенных работ по договорам с последующей оплатой.
В результате в 2007 году закончены ремонтные работы в концертном зале «Гигант», отремонтированы учебные классы в Музыкальном училище, кровля и фойе в общежитии учреждений культуры, система ливневой канализации в ТЮЗе и начаты работы по ремонту системы электроснабжения библиотеки им. Некрасова.
Расходы на целевые программы освоены в сумме 15,2 млн. рублей (78% к плану). В целом по целевым программам, кроме ОЦП государственной поддержки въездного и внутреннего туризма в ЯО, освоение средств составило 7,2 млн. рублей (98%), недоосвоение 0,2 млн. рублей объясняется экономией средств в результате проведения конкурсных процедур. Освоение средств по ОЦП государственной поддержки въездного и внутреннего туризма в ЯО составило 8,0 млн. рублей (67% к плану), что вызвано невыполнением исполнителем договорных обязательств по государственному контракту на выполнение работ по разработке стратегии развития туризма в Мышкинском МР (2,0 млн. рублей).
На прочие мероприятия в области культуры и искусства за 2007 год перечислено 101,4 млн. рублей (87% к плану). Данные расходы включают:
- расходы на мероприятия по сохранению и государственной охране объектов культурного наследия в сумме 34 млн. рублей (73%),
- расходы на проведение социально-значимых мероприятий, на выплату областных стипендий талантливым учащимся и студентам образовательных учреждений культуры, на выплату областных премий за достижения в области культуры, на поддержку негосударственных организаций культуры в сумме 67,4 млн. рублей (96%).
Неполное освоение средств связано с недофинансированием мероприятий запланированных в 4-ом квартале 2007 года.
Расходы на руководство и управление в сфере установленных функций исполнены в сумме 24,2 млн. рублей или 95% к плану на год.
За счет средств резервных фондов произведены расходы в сумме 2,5 млн. рублей. Ассигнования были направлены на реставрацию памятников истории и культуры – 1,7 млн. рублей; на покрытие непредвиденных расходов - 0,8 млн. рублей.
На компенсацию стоимости санаторно-курортных путевок для работников учреждений культуры перечислено 2,4 млн. рублей (100%).
Итоги развития отрасли культуры и туризма в 2007 году
В 2007 году из средств областного бюджета профинансированы работы на 15 объектах культурного наследия. Приоритетными были реставрационные мероприятия, связанные с подготовкой и проведением празднования 1000-летия основания города Ярославля. Сумма средств на эти цели составила 30,5 млн. рублей Тем не менее, значительная часть объектов культурного наследия Ярославской области (70%) находится в неудовлетворительном техническом состоянии и нуждается в проведении ремонтно-реставрационных работ.
Традиционно департамент совместно с учреждениями культуры проводит значительное количество социально-значимых мероприятий. В 2007 году проведено более 1200 массовых мероприятий. Самыми значительными и яркими событиями в культурной жизни Ярославской области, положительно отразившимися на привлекательном имидже нашего края, стали Шестые молодежные Дельфийские игры России «Великие даты. Великие люди» посвященные 1000-летнему юбилею основания города Ярославля, прошедшие в мае 2007 года. В Играх приняли участие 2184 человека из 77 субъектов Российской Федерации. Всероссийские конкурсы прошли по 26 номинациям классического и современного искусства. Для обеспечения Игр было задействовано 26 учреждений культуры и образования.
Важными событиями культурной жизни Ярославской области в 2007 году, получившими широкую оценку в СМИ и среди общественности, также стали: открытие экспозиции Ярославского музея-заповедника «Сокровища Ярославских ризниц»; открытие выставки Ярославского художественного музея «101 икона из Ярославля» в Государственной Третьяковской галерее в рамках выставочного проекта «Золотая карта России»; традиционный фестиваль хоровой и колокольной музыки «Преображение»; 40 Всероссийский Некрасовский праздник поэзии; VII Международный Волковский театральный фестиваль.
В 2007 году по области количество зрителей театров выросло и составило 271 тыс. зрителей (практически каждый пятый житель области посетил театры), посетителей музеев – 1811 тыс. человек, число посещений киносеансов достигло 336 тыс. зрителей, в библиотеках зарегистрировано около 523 тыс. пользователей. План приема и выпуска студентов образовательные учреждения культуры и искусства выполнили на 100%.
В 2007 году введены в эксплуатацию новые здания следующих объектов культуры: областное училище культуры в городе Ярославле, театр кукол и детская художественная школа в городе Рыбинске, что способствовало увеличению объема и улучшению качества предоставляемых услуг населению.
В 2007 году для реализации мероприятий губернаторской целевой программы «Поддержка учреждений культурно-досуговой сферы Ярославской области» на 2007-2008 годы, утвержденной Постановлением Губернатора области от 30.08.2006 г. №703, в качестве субсидий в бюджеты муниципальных образований, из областного бюджета было фактически выделено 27,4 млн. рублей при плане 30,0 млн. рублей, привлечено из средств местных бюджетов 4,2 млн. рублей при плане 15,0 млн. рублей В 2007 году начаты ремонтные работы в 50 муниципальных культурно-досуговых учреждениях, из них закончены на 10 объектах (91% от плана). В 2008 году работы по данной программе будут продолжены.
Планомерное поэтапное выполнение ремонтно-реставрационных работ в государственных музеях и продуманная работа по строительству новых экспозиций, выставок, ведение разнообразных форм деятельности способствовало увеличению числа посетителей музеев на 53 тыс. чел. и притока туристов в область. В 2007 году по данным комитета по туризму Ярославская область приняла 1015 тыс. туристов, в т.ч. более 234 тыс. иностранных граждан. Темпы роста потока туристов за 2007 год составили 12%.
903 Департамент образования Ярославской области