Пояснительная записка к годовому отчету об исполнении бюджета Трехгорного городского округа за 2010 год

Вид материала

Пояснительная записка

Содержание Налог на доходы физических лиц Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности Транспортный налог Земельный налог Налог на добычу общераспространенных полезных ископаемых Государственная пошлина Плата за негативное воздействие на окружающую среду Прочие доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат бюджетов городских округов Штрафы, санкции, возмещение ущерба – Прочие неналоговые доходы Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ Безвозмездные поступления (добровольные пожертвования) Наименование раздела Итого расходы Собрание депутатов г.Трехгорного Наименование направления расходов Итого по Собранию депутатов Трехгорного городского округа Не в полном от запланированного объеме освоены средства Городское финансовое управление администрации города Трехгорного ... Полное содержание

Подобный материал:

• Информация Об исполнении бюджета городского поселения Щёлково Щёлковского муниципального, 189.35kb.
• Доклад по отчету  об исполнении  бюджета Почепского городского поселения  за 2010 год, 106.8kb.
• Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету за 2010 год, 298.12kb.
• Пояснительная записка к годовому отчету за 2010 год ОАО «пк «Ахтуба», 163.25kb.
• Пояснительная записка к отчету об исполнении бюджета Староминского сельского поселения, 224.08kb.
• Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету за 2009 год по ОАО "Молочный, 167.51kb.
• Пояснительная записка к отчёту об исполнении бюджета мо «Котлас» за 2010 год Бюджет, 257.51kb.
• Радиационный мониторинг на территории Трёхгорного городского округа за 2009 год, 28.61kb.
• Инвентаризация (мониторинг) кредиторской и дебиторской задолженности бюджета Петрозаводского, 477.62kb.
• Пояснительная записка к отчету об исполнении областного бюджета за 2007 год, 1324.72kb.

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к годовому отчету об исполнении бюджета

Трехгорного городского округа за 2010 год.


ДОХОДЫ


Доходная часть бюджета за 2010 год исполнена в объеме 1 280 863,4 тыс. руб.

Общая сумма поступлений в бюджет за 2010 год складывается из суммы фактически зачисленной на текущий счет бюджета в объеме 1 270 861,5 тыс.руб., а также суммы некассовых операций (проценты и штрафы по кредиту) в объеме 10 001,9 тыс.руб.

Исполнение уточненных годовых бюджетных назначений в сумме 1 284 198,7 тыс. руб. составило 99,7% (приложение №1).

Процент исполнения бюджета по доходам за 2010 год к первоначально утвержденному бюджету составил 112,3%.

В течение 2010 года решениями Собрания депутатов г. Трехгорного утвержденные плановые показатели по доходам уточнялись. Первоначально утвержденный бюджет по доходам в объеме 1 140 353,9 тыс.руб. увеличился на 143 844,8 тыс.руб., в том числе по статьям:

• прочие неналоговые доходы на 65 232,5 тыс. руб.;
  
• прочие безвозмездные поступления на 2 023,23 тыс. руб.;
  
• проценты, от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств бюджетов городских округов на сумму 2 876,7 тыс.руб.;
  
• прочие доходы от оказания платных услуг получателями средств бюджетов городских округов и компенсации затрат бюджетов городских округов на сумму 170 тыс. руб.;
  
• межбюджетные трансферты на сумму на 73 542,33тыс. руб.
  

Бюджетные назначения по налоговым и неналоговым доходам за 2010 год исполнены на 100,3%. При плане 801 058,1 тыс. руб. в бюджет поступило 803 622,7 тыс. руб.

В течение 2010 года производились возвраты из бюджета остатков неиспользованных субсидий и субвенций прошлых лет. Сумма возвратов составила 6 115,44 тыс. руб.

Исполнение по налоговым и неналоговым доходам (без учета возврата остатков неиспользованных субсидий, субвенций прошлых лет) сложилось на уровне 101,1 %.

Финансовая помощь из вышестоящих бюджетов бюджетной системы РФ поступила в объеме 476 038 тыс. руб. или 98,9% от запланированной суммы (481 117,3 тыс. руб.).

В сравнении с 2009 годом доходы бюджета в анализируемом периоде в целом уменьшились на 19 478,7 тыс. руб. или на 1,5%. Уменьшился объем межбюджетных трансфертов, выделенных из вышестоящих бюджетов РФ на 81 555,8 тыс. руб. или на 14,6%, При этом собственные доходы бюджета увеличились на 8,2% или на 60 874,4 тыс.руб. Вновь в 2010 году в бюджет стали поступать доходы в виде добровольных пожертвований в сумме 1 202,7 тыс. руб. (приложение № 2).

Структура бюджета по доходам в анализируемом периоде сформировалась следующим образом:

• налоговые и неналоговые – 62,7%;
  
• межбюджетные трансферты – 37,2%;
  
• безвозмездные поступления (добровольные пожертвования) – 0,1%.
  

Основными налоговыми и неналоговыми доходными источниками стали:

• доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности – 52,8%;
  
• налог на доходы физических лиц – 23,2%;
  
• прочие неналоговые доходы – 12,9%;
  
• доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат бюджетов ГО – 5%;
  
• налоги с совокупного дохода – 2,7%;
  
• налоги на имущество – 1,3%;
  
• доля прочих платежей в общем объеме налоговых и неналоговых доходов – 2,1%.
  

Причины отклонения фактического поступления от уточненных бюджетных назначений.


В целом фактическое поступление доходов бюджета за 2010 год соответствует запланированному объему (99%).


Налог на доходы физических лиц – исполнение составило 105,8%. Сверх плана поступил налог в сумме 10 298,6 тыс. руб. В сравнении с 2009 годом НДФЛ увеличился на 7316,6 тыс.руб. или на 4,1%. Рост поступлений обусловлен ростом объема оплаты труда наемных работников на 6,8%. При расчете проектируемого поступления НДФЛ применялся показатель ООТ в объеме 3 887,1 млн.руб. Фактически ООТ за 2010 год составил 4 151,2 млн.руб. В том числе рост налогооблагаемой базы у градообразующего предприятия составил 14,5% (ожидаемый ООТ по ФГУП «ПСЗ» за 2010 год – 1 534 млн.руб., фактический ООТ составил 1 757,1 млн.руб.).


Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения – исполнение составило 126%. Сверх утвержденных бюджетных назначений в 2010 году поступило 2 262,2 тыс. руб. В сравнении с 2009 годом УСН поступило на 4 864,3 тыс. руб. больше или на 79,8%. Прирост поступлений обусловлен тем, что в 2010 году количество плательщиков УСН увеличилось на 33 единицы. Из них по пяти предприятиям поступления выросли в 6,6 раза и составили 5 043 тыс. руб.


Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности – исполнение составило 111,8%. При плане 9 306 тыс. руб. в бюджет поступило 10 403,2 тыс.руб. Сверх утвержденных бюджетных назначений поступило 1 097,2 тыс.руб. В сравнении с 2009 годом налога поступило больше на 1 209,3 тыс.руб. или 13,2%. Рост поступлений обусловлен изменением коэффициента дефлятора К1.


Налог на имущество физических лиц – исполнение составило 70,5 %. При плане 4 800 тыс.руб. в бюджет поступило 3 385,5 тыс.руб. Начисление по налогу на имущество за 2010 год составляют 4 680,9 тыс.руб. переплата на 01.07.2010 г. по перерасчетам за 2009 год составляет 1 428,1 тыс.руб., которая учитывается при формировании квитанций на уплату, соответственно в бюджет должно поступить налога 3 252,7 тыс. руб. При расчете проектируемого поступления налога на 2010 год не была учтена сумма переплаты по перерасчетам за 2009 год. В сравнении с 2009 годом поступление налога сократилось, так как в 2009 году производился перерасчет налога за предыдущие периоды, в связи с новым порядком определения налогооблагаемой базы.


Транспортный налог – исполнение составило 118,2%. При плане 5 159 тыс. руб. фактически поступило 6 098,3 тыс.руб. В сравнении с 2009 годом поступление налога увеличилось на 1 927,3 тыс.руб. или 46,2%. Увеличение поступлений обусловлено ростом количественного состава налогоплательщиков, а также изменением ставок по налогу.


Земельный налог – при бюджетных назначениях в объеме 1 066 тыс. руб. в бюджет поступило налога в сумме 1 029,1 тыс.руб. Исполнение составило 96,5%. В сравнении с 2009 годом отмечается не значительное уменьшение поступлений налога в связи с изменением объектом налогообложения у основных плательщиков ФГУП «ПСЗ» и ОАО «Урал» в связи. Плановый показатель 2010 года выполнен в полном объеме.


Налог на добычу общераспространенных полезных ископаемых - исполнение составило 73,1 %. Планировалось в бюджет получить 150 тыс.руб., фактически поступило 109,7 тыс.руб. Причина низкого исполнения – фактический объем добычи в 2010 году сложился ниже, чем был запланирован на 2010 год. Однако в сравнении с 2009 годом отмечается большой рост поступления налога на 406,4% или на 101,9 тыс.руб. в связи с увеличением объемов добычи в 2010 году по отношению к 2009 году.


Государственная пошлина – при плане 4 060,5 тыс. руб. в бюджет поступило 9 793,2 тыс.руб. Исполнение составило 241,2%. В сравнении с 2009 годом поступление госпошлина увеличилось на 322% или на 3 041,1 тыс.руб. Причина значительного перевыполнения, а так же роста поступлений по отношению 2009 году – увеличение размера госпошлины более чем в 1,5 раза, рост количества совершаемых юридически значимых действий. Поступление госпошлины на 2010 год планировалось по методике, рекомендованной Минфином Челябинской области: ожидаемое 2009 года с учетом коэффициента роста размера госпошлины 1,5.


Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (приложение №3):


доходы в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных капиталах – бюджетные назначения исполнены на 132,5%. При плане 5 805 тыс.руб. поступило 7 692,8 тыс.руб. В сравнении с 2009 годом поступления увеличились на 1 930,5 тыс.руб. или на 33,5%. В 2010 году планировалось получить прибыли от совместной деятельности с ОАО «Уралсвязьинформ» в объеме 5 805 тыс.руб. По результатам финансово-хозяйственной деятельности фактически в бюджет было получено доходов в виде прибыли от совместной деятельности с ОАО «Уралсвязьинформ» в сумме 6 832,6 тыс.руб., что на 17,7% больше планируемой суммы. Кроме того в бюджет поступили доходы в виде прибыли от совместной деятельности от ОАО «КБУ» в сумме 860,2 тыс.руб. Поступления от ОАО «КБУ» в бюджет на 2010 год не планировались, так как ранее деятельность организации была убыточной;


проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств бюджетов городских округов – исполнение составило 421,9%. При плане 2 876,7 тыс.руб. в бюджет исполнение составило 12 137,3 тыс.руб., из них сумма 2 540 тыс.руб. фактически была зачислена на текущий счет бюджета, а сумма 9 597,3 тыс.руб. отражена как некассовые операции, так как заемщик оплатил проценты напрямую кредитору, минуя текущий счет бюджета. В 2009 году проценты в бюджет не поступали;


доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена – исполнение составило 60,9%. При плане 9 265,5 тыс.руб. в бюджет поступило 5 646,1 тыс.руб. В сравнении с 2009 годом отмечается не значительный рост поступления аренды (рост – 12,3% или на 617,6 тыс.руб.). Плановый показатель на 2010 год по данной статье доходов был завышен на 3 млн.руб. Данную сумму планировалось получить за счет увеличения размера арендной платы. Соответствующий документ Собранием депутатов был принят, однако позже, был опротестован прокурором, и арендная плата осталась на прежнем уровне. Кроме того, в 2010 году завершился процесс передачи земель ФГУП «ПСЗ» в федеральную собственность, следовательно, договора аренды с ФГУП «ПСЗ» перестали действовать;


доходы, получаемые в виде арендной платы за земли после разграничения государственной собственности на землю – исполнение составило 55,1%. При плане 2 445 тыс.руб. поступило 1 346,1 тыс.руб. Исполнение низкое, так как не произошло запланированное разграничение государственной собственности на земельные участки, занятые муниципальными унитарными предприятиями;


доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в муниципальной собственности (нежилые помещения) – исполнение составило 74,7%. При плане 7 120 тыс.руб. в бюджет поступило 5 316,4 тыс.руб. В сравнении с 2009 годом поступления сократились на 32,3%. Причина низкого исполнения и сокращения поступлений - неисполнение договорных обязательств арендаторами. Проводится претензионная работа и исковое производство. В сравнении с 2009 годом поступление арендной платы увеличилось на 46% в связи с установлением в 2010 году новых коэффициентов;


доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в муниципальной собственности (движимое имущество) – исполнение составило 190,1%. При плане 23 545 тыс.руб. в бюджет поступило 44 768,4 тыс.руб. В сравнении с 2009 годом рост платежей составил 85,2%. Поступление данных платежей почти в 2 раза обусловлено тем, что в 2010 году были пересмотрены условия договоров, касающиеся сроков аренды, размера арендной платы (увеличение арендной платы), заключенных с ФГУП «ПСЗ»;


доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов МУП – исполнение составило 44,8%. При плане 1 316 тыс.руб. в бюджет поступило 589,5 тыс.руб. Планировалось поступление данного источника дохода из расчета 30% отчислений от чистой прибыли МУП. Однако процент отчисления решением Собрания депутатов от 25.05.2010 года № 69 был установлен в размере 20%. Кроме того, по результатам деятельности за 2009 года из 9 действующих МУП прибыль получили только 4 предприятия. В сравнении с 2009 годом рост поступлений составил 24,2%;


прочие доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – исполнение составило 100,3%. При плане 346 104 тыс.руб. в бюджет поступило 347 038,6 тыс.руб. В сравнении с 2009 годом поступления сократились на 6 308,8 тыс.руб. или на 1,8%. К прочим поступлениям от использования имущества относятся:

доходы от возврата доли вклада в совместную деятельность – бюджетные назначения исполнены в полном объеме (исполнение 100%). При плановом показателе 325 291 тыс.руб. поступило 325 291,1 тыс.руб.;

доходы от возврата процентов по ранее выданным ссудам (займам) – исполнение составило 99,2%. Бюджетные назначения исполнены так же в полном объеме. При плане 20 340 тыс.руб. поступило 20 173,7 тыс.руб.;

плата за найм жилого помещения – исполнение составило 148 ,9% или 652,3 тыс.руб. при плане 438 тыс.руб. Поступления увеличились так как в 2010 году была проведена работа администратором по взысканию задолженности, выставлены претензии по просроченным платежа;

плата по договорам аренды жилого помещения – в бюджет поступило 101,3 тыс.руб. при плане 35 тыс.руб. Исполнение составило 289,4 тыс.руб. Причина перевыполнения – заключение дополнительных договоров аренды жилых помещений в 2010 году с МУП МПОЭ, войсковой частью, ООО «Геоизыскания»;

доходы от возврата ранее выданных займов – поступление составило 600,0 тыс. руб. Ежемесячно ОАО «КБУ» осуществляло погашение ранее выданного займа в соответствии с мировым соглашением. В бюджете на 2010 год данные поступления не планировались;

доходы в части поступления неосновательного обогащения за использование муниципального имущества – фактически поступило в бюджет 220,2 тыс.руб. В бюджете на 2010 год поступление данных платежей не планировалось.


Плата за негативное воздействие на окружающую среду – исполнение составило 98,5%. При плане 1 600 тыс. руб. в бюджет поступило 1 575,7 тыс.руб. Бюджетные назначения исполнены в полном объеме с незначительным отклонением. В сравнении с 2009 годом поступления сократились на 128,9 тыс.руб. или на 7,6%.


Прочие доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат бюджетов городских округов – исполнение составило 100,4%. Бюджетные назначения выполнены в полном объеме. При плане 39 902,9 в бюджет поступило 40 060,2 тыс. руб. В сравнении с 2009 годом отмечается значительное снижение поступлений на 44 309,2 тыс.руб. или на 52,5 %. В 2009 году объем поступления дебиторской задолженности составил 45 млн.руб. в 2010 году эти поступления составили 799 тыс.руб. (приложение № 4).

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов (приложение № 5):


доходы от продажи квартир – поступило 32,5 тыс.руб. при плане 35 тыс.руб. Исполнение составило 92,9%. Платежи от физических лиц, которые приобрели жилье из муниципального жилого фонда поступали в соответствии с установленными графиками перечислений;


доходы от реализации иного имущества (реализация нежилых помещений) – объем поступлений в 2010 году составил 6 349,3 тыс.руб. при плане 27 720 тыс.руб. Исполнение составило 22,9%. По сравнению с 2009 годом поступления увеличились на 5 686,8 тыс.руб. Планировалось, что в 2010 году будут поступать доходы от реализации нежилых помещений в результате заключения договоров купли продажи с арендаторами – субъектами малого предпринимательства, которые имели преимущественное право на заключение таких договоров в случае реализации арендуемого ими помещения. Однако процесс принятия решения о покупке арендуемого имущества арендаторами - субъектами малого предпринимательства был затянут. Фактически договора начали заключаться, только начиная с ноября 2010 года, следовательно, и поступать доходы стали с этого же периода. Кроме того, в Программу приватизации на 2010 год были внесены изменения. Ряд объектов, которые запланированы к реализации в 2010 году, исключены из программы, в связи с отсутствием желающих приобрести его. Так доходов от реализации имущества по договорам, заключенным с субъектами малого предпринимательства поступило 639,4 тыс.руб. в место планируемых 27 720 тыс.руб. роме того, через аукционы были реализованы нежилые помещения на сумму 5 684,9 тыс. руб.;


доходы от реализации иного имущества (реализация движимого имущества) – поступило доходов в объеме 2 108,6 тыс.руб. при плане 200,0 тыс.руб. В сравнении с 2009 годом поступления увеличились на 1 740,3 тыс.руб. или на 572,5%. При формировании бюджета на 2010 год планировалось, что в 2010 году будет реализовано оборудование, которое на момент планирования бюджета было передано в аренду ООО «ПСБ», ООО РСП «Универсал» на сумму 200 тыс.руб. В процессе исполнения бюджета, в целях поддержки ОМС субъектов малого предпринимательства, было принято решение о переносе срока реализации этого оборудования. А для того чтобы, компенсировать выпадающие доходы бюджета были проведены аукционы по продаже неликвидного имущества (автомобили, автопогрузчики, экскаватор, кабель, трубы). На аукционах имущество было продано за 2.108,6 тыс.руб. Данная сумма поступила в доход бюджета.


Штрафы, санкции, возмещение ущерба – при плановом показателе 2 500 тыс.руб. в бюджет поступило 2 950,3 тыс.руб., в т.ч. некассовые операции составили 404,6 тыс.руб. Исполнение составило 118%. В сравнении с 2009 годом поступление штрафов выросло на 34,7% или на 760 тыс.руб.


Прочие неналоговые доходы – исполнение составило 85,6%. При плане 120 854,5 тыс.руб. в бюджет поступило 103 505,4 тыс.руб. Планируемые к поступлению в 2010 году средства в сумме 26 млн.руб. от ОАО "Потагрин" (неосновательное обогащение) в отношении которого возбуждено исполнительное производство не получены в связи с отсутствием ликвидного имущества у должника. В равнении с 2009 годом поступления увеличились на 53 757,3 тыс.руб. или на 208,1%. В 2010 году дополнительно поступил возврат средств от ЗАО «Промплита» в сумме 38 млн.руб., а так же в результате произведенного перерасчета увеличились поступления процентов по Мировым соглашениям на 15 млн. руб. (приложение № 6).


Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ – исполнение составило 98,9%. В бюджет недопоступило 5 079,4 тыс.руб. Из них субвенций в объеме 4 566,6 тыс.руб., субсидий в объеме 512,8 тыс.руб. В сравнении с 2009 годом межбюджетные трансферты выросли на 81 555,8 тыс.руб. или на 14,6% (приложение № 7).


Безвозмездные поступления (добровольные пожертвования) – планировалось получить в бюджет добровольных пожертвований в объеме 2 023,2 тыс.руб. Фактически в бюджет поступило 1 202,7 тыс.руб. Исполнение составило 59,4%. В 2009 году добровольные пожертвования в бюджет не поступали.


В 2010 году полномочия по администрированию доходов местного бюджета исполняли 11 главных администраторов местного уровня. Кроме того, бюджетные полномочия по администрированию доходов местного бюджета исполняли 11 главных администраторов федерального либо областного подчинения (приложение № 8).

За 2010 год 97,5% всех поступлений местного бюджета обеспечили 6 главных администраторов доходов бюджета. Из них объем администрируемых доходов Горфинуправлением составил 48,9%, объем поступления доходов, администрируемых КУИ и ЗО – 12,7 %; Федеральная налоговая служба – 17,2% и УСЗН – удельный вес 9,4%, другие администраторы – 11,8%.


РАСХОДЫ


Расходная часть городского бюджета за 2010 год исполнена в объеме 1 314 323,8 тыс.руб., что составляет 97,9 % при годовом плане 1 342 984,6 тыс.руб.

В соответствии с решением о бюджете от 15.12.2009 г. №219 первоначально утвержденный план по резервному фонду на 2010 год составлял 11 300,0 тыс.руб. В ходе исполнения бюджета на основании постановлений администрации города производились уточнения плановых назначений получателей средств городского бюджета за счет резервного фонда на общую сумму 9 535,5 тыс.руб. Таким образом, остаток средств резервного фонда на 01.01.2011 г. составил 1 764,5 тыс.руб. Подробная информация о движении средств резервного фонда с указанием направлений и сумм расходования представлена в приложении №13.


В разрезе функциональной классификации расходов освоение средств бюджета за 2010 год выглядит следующим образом:


тыс. рублей

Наименование раздела	Уточненные ассигнования на 2010г.	Исполнено на 01.01.2011 г.	% выполне- ния	Уд. вес раздела в общей сумме расходов, %
Общегосударственные вопросы	93 155,9	99 584,4	106,9%	7,6
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	60 107,8	58 787,7	97,8%	4,5
Национальная экономика	50 202,2	49 782,7	99,2%	3,8
Жилищно-коммунальное хозяйство	281 655,0	273 267,4	97,0%	21,0
Охрана окружающей среды	1 555,0	1 553,4	99,9%	0,1
Образование	436 785,2	430 008,0	98,5%	33,0
Культура, кинематография и средства массовой информации	58 127,9	57 517,2	98,9%	4,4
Здравоохранение и спорт	76 712,7	66 061,0	86,1%	5,1
Социальная политика	284 682,9	277 762,0	97,6%	21,3
ИТОГО РАСХОДЫ	1 342 984,6	1 314 323,8	97,9%	100,0