Пояснительная записка к годовому отчету за 2010 год ОАО «пк «Ахтуба»

Вид материала

Содержание

2. Анализ деятельности общества и динамика получения прибыли
По итогам финансово-хозяйственной деятельности Общества в 2010г. получены следующие финансовые результаты
Всего доходов
Всего расходов

Подобный материал:

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к годовому отчету за 2010 год

ОАО «ПК «Ахтуба»

1. Общие сведения о деятельности общества

ОАО «Производственный комплекс «Ахтуба» (далее – Общество), зарегистрировано29.06.2001г. (Свидетельство №4005239, ОГРН – Ф1023402971976).

Общество имеет собственную производственную базу, расположенную по адресу 400081,г. Волгоград, ул. Ангарская,17. Общее количество объектов зданий и сооружений -12; общая площадь занимаемая зданиями и сооружениями составляет 45140,5м2. Площадь земельного участка составляет 79820 м2.

В своей деятельности Общество руководствуется Уставом, утвержденным на общем собрании акционеров 12.09.2008г., с изменениями от 29.12.2009г.

В соответствии с Уставом Общество имеет право осуществлять в установленном законом порядке следующие виды деятельности:

разработка, производство, обслуживание и модернизация гидроакустической аппаратуры для военных кораблей и гражданских судов;
проведение исследований в области гидроакустики и акустики;
разработка, производство, реализация, послепродажное обслуживание и обеспечение лицензионного производства гидроакустических комплексов и средств, поставляемых на экспорт;
разработка, создание, производство (в том числе серийное) изделий вооружения и военной техники;
участие в выполнении государственного оборонного заказа в качестве головного исполнителя, исполнителя, соисполнителя заказа;
производство и реализация судовой аппаратуры, судовых приборов, технологического оборудования и др..

Уставный капитал общества составляет 65 710 000 (Шестьдесят пять миллионов семьсот десять) рублей, разделенных на 65710 (Шестьдесят пять тысяч семьсот) именных обыкновенных акций номинальной стоимостью 1000 (Одна тысяча) рублей каждая. Акции Общества полностью оплачены.

Общество не имеет филиалов, представительств, а также дочерних и зависимых Обществ.

Аффилированными лицами Общества являются:

Полканов К.И. - председатель совета директоров

Новопольцев А.С. - член совета директоров

Федянин В.И. - член совета директоров

Кантемиров В.В. - член совета директоров

Сафонов И.В. - член совета директоров

Акционерами Общества являются:

Российская Федерация в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом - 25,5% доля собственности.
ОАО «Концерн «Океанприбор» - 74,5 %доля собственности.

2. Анализ деятельности общества и динамика получения прибыли

Бухгалтерская отчетность Общества за 2010 год сформирована в соответствии с действующими в Российской Федерации правилами бухгалтерского учета и отчетности.

В своей финансово-хозяйственной деятельности Общество руководствуется утвержденными Советом директоров годовыми планами.

В отчетном периоде предприятие занималось производством опытных и установочных партий радиоэлектронных и гидроакустических средств для нужд ВМФ; выступало головным исполнителем по прямым контрактам, выполненным в рамках государственного оборонного заказа, выполняло работы по мероприятиям мобилизационной подготовки в рамках заключенных государственных контрактов.

Общество не принимало участия в совместной деятельности, подлежащей раскрытию в бухгалтерской отчетности организации при наличии договоров, условиями которых устанавливается распределение между участниками обязанностей по финансовой и иной совместно осуществляемой деятельности с целью получения экономических выгод или дохода (п. 4 ПБУ 20/03).

Информации о событиях после отчетной даты, которые оказали или могут оказать влияние на финансовое состояние, движение денежных средств или результаты деятельности Общества и которые имели место в период между отчетной датой и датой подписания бухгалтерской отчетности за отчетный год, подлежащей раскрытию в бухгалтерской отчетности организации не имеется (ПБУ 7/98).

Информации о наличии в бухучете оценочных обязательств, условных обязательств (с неопределенной величиной или сроком исполнения) и условных активов (связанных с наступлением какого-либо события, не контролируемого организацией), подлежащей отражению в бухгалтерской отчетности организации не имеется (ПБУ 8/2010).

По итогам финансово-хозяйственной деятельности Общества в 2010г. получены следующие финансовые результаты:

1.Структура доходной части финансовых результатов представлена в таблице 1.

Таблица 1

Динамика роста доходов Общества

тыс.руб.

№ п/п	Наименование показателя	2009г.	2010г.	Отклонение, %
1	ВСЕГО ДОХОДОВ	299095	428260	+43,2

2. Структура расходов произведенных Обществом представлена в таблице 2.

Таблица 2

Динамика изменений расходов Общества

тыс.руб.

№ п/п	Наименование показателя	2009г.	2010г.	Отклонение, %
1	ВСЕГО РАСХОДОВ	293390	418941	+42,8

Из приведенных данных анализа результатов производственно-хозяйственной деятельности видно, что выручка от реализации продукции увеличилась на 42,7%, себестоимость проданной продукции, услуг в свою очередь увеличилась на 42,5%. Темпы роста выручки и себестоимости реализованной продукции пропорциональны.

При рассмотрении удельного веса статей расходов в составе себестоимости продукции видно, что изменения в структуре не значительны. Данные анализа удельного веса статей расходов в себестоимости реализованной продукции приведены в таблице №3.

Таблица 3

Анализ удельного веса статей расходов в себестоимости проданной продукции

%

№ п/п № п/п	Наименование показателя	2009г.	2010г.	Отклонение
	Себестоимость реализованной продукции, в т.ч.	100	100	-
1	сырье, материалы и комплектующие	15,5	21,2	+5,7
2	затраты на оплату труда основных рабочих	14,6	14,6	0,0
3	Страховые взносы на оплату труда основных рабочих	3,8	3,6	-0,3
4	прочие прямые расходы	1,3	2,1	+0,8
5	накладные расходы	64,8	58,5	-6,3

Удельный анализ структуры себестоимости реализованной продукции отчетного периода и изменений в соотношениях основных групп показывает, что:

увеличение на 5,7% удельного веса материальных расходов в структуре себестоимости отчетного периода по сравнению с 2009 годом обусловлено увеличением физического объема реализации продукции и инфляционными процессами в экономике, ведущими к удорожанию основных материалов и комплектующих деталей;
снижение на 6,3% удельного веса накладных расходов в структуре себестоимости реализованной продукции в отчетном периоде произошло за счет минимизации непроизводительных расходов, дополнительной загрузке предприятия, сокращения численности вспомогательного и управленческого персонала, проведения мероприятий по оптимизации использования внеооборотных активов, проведения энергосберегающих мероприятий.

Для оптимизации общехозяйственных расходов и во исполнение федерального закона от 23.11.2009 №261-ФЗ «Об энергосбережении и повышении энергетической эффективности» на предприятии был проведен ряд мероприятий по увеличению эффективности использования производственных фондов, ряд объектов дополнительно переведен на консервацию. Комплекс проведенных энергосберегающих мероприятий позволил снизить потребление электроэнергии в 2010г. на 5,85% в натуральном выражении. Структура расходов и потребление энергоресурсов за 2009 и 2010 годы представлены в таблице 4.

Таблица 4

Динамика изменения расходования энергоресурсов

№ п/п № п/п	Наименование показателя	2009г. (натур.ед.измерения)	2010г. (натур.ед.измерения)	Отклонение, %	2009г. (тыс.руб.)	2009г. (тыс.руб.)	Отклонение, %
1	Расходы по электроэнергии, тыс. кВт	3608,3	3397,2	-5,85	6205,4	9116,3	+46,91
	средняя цена за 1 кВт в руб.	х	х	х	1,72	2,68	+55,8
2	Расходы по теплоэнергии, Гкал	6349,2	6439,4	+1,4	4702,3	5468,9	+16,3
	средняя цена за 1 Гкал в руб.	х	х	х	740,6	849,3	+14,7
3	Расходы на водоснабжение (потребление воды и стоки), тыс.м3	200,6	213,2	+6,3	1809,4	1951,1	+7,8
	средняя цена за 1 тыс.м3	х	х	х	9,02	9,2	+4,6

Из приведенных данных видно, что проведенные энергосберегающие мероприятия позволили снизить скачок расходов за счет увеличения коммунальных тарифов в 2010г. Даже при увеличении производственной программы удалось снизить физический расход электроэнергии на 5,85%.

В дальнейшем проведение энергосберегающих мероприятий позволит сдерживать рост расходов на потребление энергоносителей в условиях опережающего роста тарифов по коммунальным расходам

Общество для осуществления своей производственно-хозяйственной деятельности в 2010г. использовало собственные и заемные средства.

По итогам годовой инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами Общество получило в 2010г. убыток от списания просроченной дебиторской задолженности нереальной к взысканию в сумме 8117 тыс.руб.:

ООО «Перескоп» 5886 тыс.руб. 72,5%
ЗАО «Аквамарин» 1708 тыс.руб. 21,1%
ООО «Ньюлайн» 320 тыс.руб. 3,9%
Прочих дебиторов 203 тыс.руб. 2,5%

По итогам годовой инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами Общество получило в 2010г. прибыль от списания просроченной кредиторской задолженности нереальной к взысканию в сумме 1022 тыс.руб.:

ООО «Жива» 350 тыс.руб. 34,2%
ООО «Милана» 546 тыс.руб. 53,4%
ООО «Конвент» 75 тыс.руб. 7,3%
Прочих кредиторов 51 тыс.руб. 5,0%

3. Структура полученных финансовых результатов по итогам финансово-хозяйственной деятельности Общества в 2009 и 2010 годах представлена в таблице 5.

Таблица 5

Динамика изменения прибыли Общества

тыс.руб.

№ п/п	Наименование показателя	2009г.	2010г.	Отклонение, %
1	Выручка от продажи продукции, работ и услуг предприятия (стр.010 формы №2)	297018	423848	+42,7
2	Прибыль от продажи продукции, работ и услуг предприятия (стр.050 формы №2)	13611	20699	+52,1
3	Рентабельность продаж, % (стр.2/стр.1)х100	4,6	4,9	+6,5
4	Прибыль до налогообложения (стр.140 формы №2)	5705	9319	+63,3
5	Чистая прибыль отчетного года, остающаяся в распоряжении Общества (стр.190 формы №2)	3340	7527	+125,4
6	Общая рентабельность отчетного периода, % (стр.5/стр.1)х100	1,12	1,78	+58,9

Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия за 2010 год по результатам финансово-хозяйственной деятельности составила 7527 тыс.руб. Увеличение чистой прибыли по сравнению с 2009 годом на 4187 тыс.руб. в абсолютной величине обусловлено увеличением общей рентабельности на 0,66%, при том что выручка от реализации выросла на 42,7% в относительных и на 126803 тыс.руб. в абсолютных величинах.

Рентабельность продаж увеличилась с 4,6% в 2009г. до 4,9% в 2010г., отклонение составило +0,3%. Общая рентабельность отчетного периода увеличилась с 1,12% за 2009г. до 1,78% за 2010г., отклонение составило +0,66%.

Чистая прибыль, оставшаяся в распоряжении предприятия за 2009 год составила 3340 тыс.руб. Решением годового общего собрания акционеров от 21.06.2010г. чистая прибыль за 2009 год была распределена следующим образом, направлено:

1. В фонд развития производства (40%) - 1336,0 тыс. руб.

2. В резервный фонд (4,6%) - 155,0 тыс.руб.

3. На выплату дивидендов акционерам (25%) - 835,0 тыс.руб.

4. На выплаты социального и стимулирующего характера, материальную и финансовую помощь (29,4%) - 981,0 тыс. руб.

5. На вознаграждение генерального директора (1%) - 33,0 тыс.руб.

Остаток неиспользованной распределенной чистой прибыли 2009г. по состоянию на 01.01.2011г. составил:

на развитие производства - 894,0 тыс.руб.
на выплаты социального и стимулирующего,

характера, материальную и финансовую помощь - 330,0 тыс.руб.

Всего - 1224,0 тыс.руб.

Стоимость чистых активов Общества рассчитанная в соответствии с Порядком оценки стоимости чистых активов акционерных обществ, утвержденным Приказом Минфина России N 10н, ФКЦБ России N 03-6/пз по состоянию на 01.01.2011г. составила 105389 тыс.руб., по сравнению с 99381 тыс.руб. на 01.01.2010г., прирост активов 6 %.

При составлении годовой отчетности за 2010г. был выполнен пересчет отложенных налоговых активов по состоянию на 01.01.2009г.,в связи с изменением ставки налога на прибыль с 24% до 20%, не отраженный в отчетности за 2009г., с уменьшением остатков по счетам бухгалтерского учета 09 и 84.

В 2010 году Общество осуществило сделку по приобретению в собственность земельный участок, на котором расположена производственная база по адресу ул.Ангарская, 17, у Администрации Волгограда по договору купли-продажи №3657 от 14.01.2010г.. Существенные условия сделки одобрены решением Совета директоров от 26.11.2009г. в соответствии с федеральным законом №208-ФЗ от 26.12.95.г. «Об акционерных обществах». Выкупная стоимость составила 6389,3 тыс.руб. Получено свидетельство о государственной регистрации права №34АБ 271245 от 11.02.2010г.

Объем инвестиций во внеоборотные активы в 2010г. составил 10891 тыс.руб. и увеличился по сравнению с 2009г. в 6,9раз. На реконструкцию производственных помещений направлено 3891 тыс.руб., на приобретение отдельных объектов основных средств (различного оборудования) направлено 603 тыс.руб. на приобретение земельного участка 6397 тыс.руб.

Среднесписочная численность работающих на предприятии на 01 января 2011г. составила 665 человек. Выплата заработной платы в 2010г. проводилась в установленные сроки, предприятие не имеет просроченной задолженности перед персоналом по оплате труда. Средняя заработная плата на 1 работающего в 2010г. составила 17587 тыс.руб..

В течение 2010г. предприятие перечислило в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды 107134,4 тыс.руб. налогов и сборов. Просроченная задолженность по налогам и сборам по состоянию на 01.01.2011г. отсутствует.

Информация о связанных сторонах

Информация о связанных сторонах отражается в соответствии с требованиями ПБУ 11/2008 в таблице 7.

Таблица 7

Информация о взаимоотношениях со связанными сторонами

тыс.руб.

№ п/п	Наименование показателя	2009г.	2010г.	Отклонение, %
	ОАО «Концерн «Океанприбор» - владеет 74,5% акций ОАО «ПК«Ахтуба»	Х	Х	Х
	Выручка от реализации	249107	322001	+29,3
	Дебиторская задолженность на начало периода	20941	43701	+8,7
	Дебиторская задолженность на конец периода	43701	51824	+18,6
	Кредиторская задолженность на начало периода	85847	121196	+41,2
	Кредиторская задолженность на конец периода	121196	70128	-42,1

По решению Совета директоров от 08.06.2010г. Общество в 2010г. приобрело 10% акций ЗАО «Торговый Дом «Океанприбор» на сумму 20 тыс. руб. Приобретение акций отражено по строке 140 баланса.

Информация об учетной политике общества и об ее изменениях

Бухгалтерский учет на предприятии ведется в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета, утвержденными действующим законодательством.

В 2011г. будут внесены изменения в оценку стоимости МПЗ, так с 01 января 2011г. стоимость МПЗ подлежит принятию к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости (включающей сумму фактических затрат организации на приобретение, за исключением НДС, кроме случаев, предусмотренных законодательством). Транспортно-заготовительные расходы будут приниматься к учету путем непосредственного включения в фактическую себестоимость МПЗ.

Лимит отнесения объектов основных средств к материально-производственным запаса будет установлен с 01 января 2011г. в сумме 40000 рублей в бухгалтерском и налоговом учете, в соответствии с вступившими в силу изменениями в ПБУ 6/01 и ст.254 НК РФ.

Срок полезного использования объектов основных средств определяется исходя из требований Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01. С учетом классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной постановлением правительства РФ от 01.01.2002г. №1.

Амортизация всех основных средств в бухгалтерском учете начисляется линейным способом, в течение срока полезного использования начисление амортизационных отчислений в целях бухгалтерского учета не приостанавливается, кроме случаев перевода основных средств на консервацию. Ремонт основных средств отражается путем включения фактических затрат в себестоимость продукции по мере выполнения ремонтных работ.

Учет затрат в незавершенном производстве ведется на основании Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ ( ред. от 26.03.07г. утв. Приказом Минфина РФ №26н) и отражается в бухгалтерском учете по дебету соответствующих счетов учета затрат.

Общепроизводственные и общехозяйственные расходы распределяются между видами продукции пропорционально заработной плате основных производственных рабочих.

Оценка остатков незавершенного производства проводится по фактической себестоимости на конец отчетного периода.

Остатки незавершенного производства отражается в бухгалтерском балансе по стр.213 (затраты в незавершенном производстве) по фактической себестоимости.

Учет выпуска готовой продукции ведется с применением счета 40. Оценка готовой продукции ведется по фактической производственной себестоимости, отгруженные товары, сданные работы и оказанные услуги отражаются в балансе по фактической себестоимости.

Отчисления в фонд социального страхования от несчастных случаев на производстве и травматизма в 2010г. составили 1,9% от расходов на оплату труда.

Blog

Пояснительная записка к годовому отчету за 2010 год ОАО «пк «Ахтуба»

Содержание