Пояснительная записка к проекту закона красноярского края «об утверждении отчета об исполнении краевого бюджета за 2008 год»

  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   53

1. ИТОГИ РЕАЛИЗАЦИИ БЮДЖЕТНОЙ И НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ В 2008 ГОДУ 155

1.1. НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА 155

единства налогового законодательства объединенного Красноярского края; 155

стимулирования инвестиционной деятельности в крае; 155

оптимизацию расходов бюджета края; 155

сохранения налоговых льгот, имеющих социальную направленность; 155

социально-экономической эффективности действующих налоговых льгот. 155

изменение методики формирования показателя и рост текущей недоимки 1 998,7 млн. рублей (в связи с увеличением размера налоговой базы); 158

доначисление по результатам контрольной работы налоговых органов  1 494,2  млн. рублей; 158

списание задолженности - 445,5 млн. рублей; 158

поступление доначисленных по результатам налоговых проверок сумм – 1 234,4 млн. рублей; 158

снижение задолженности по результатам работы муниципальных межведомственных комиссий – 1 065  млн. рублей. 158

постановление Правительства Красноярского края от 05.06.2008 № 273-п «Об утверждении порядка осуществления бюджетных полномочий главных администраторов доходов бюджетной системы Российской Федерации, являющихся органами государственной власти Красноярского края и (или) находящимися в из ведении бюджетными учреждениями» и от 25.01.2008 № 20-п «Об установлении порядка определения территориальных подразделений органов исполнительной власти красноярского края в качестве главных администраторов доходов местных бюджетов»; 159

распоряжение Правительства Красноярского края от 24.04.2008 № 429-р «О мерах по реализации Закона Красноярского края от 07.12.2007 № 3-939 «О краевом бюджете на 2008 год». Установлены сроки предоставления главными администраторами доходов бюджета информации, необходимой для составления кассового плана и проекта бюджета, аналитической информации по администрируемым доходам, отчетности главного администратора доходов бюджета; 159

приказ департамента финансов администрации Красноярского края от 27.12.2007 № 95 «О сроках представления главными администраторами доходов краевого бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита краевого бюджета, главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств краевого бюджета годовой, квартальной и месячной бюджетной отчетности в 2008 году»; 159

правовые акты органов исполнительной власти края - главных администраторов доходов бюджета, по наделению подведомственных бюджетных учреждений полномочиями администраторов доходов бюджета; 159

урегулирование во взаимодействии с Министерством финансов Российской Федерации вопросов зачисления ряда неналоговых доходов краевого и местных бюджетов; 159

1.2. БЮДЖЕТНАЯ ПОЛИТИКА В ОБЛАСТИ РАСХОДОВ 160

развитие инфраструктуры: «Дороги Красноярья», «Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления в Красноярском крае», «Безопасность дорожного движения в Красноярском крае», «О территориальном планировании Красноярского края», «Кадровое обеспечение агропромышленного комплекса в Красноярском крае», «Безопасный город», «Развитие земельно-имущественных отношений на территории Красноярского края», «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в Красноярском крае», «Развитие региональной телекоммуникационной сети Красноярского края (система «Енисей»)»; 181

новое поколение: «Улучшение демографической ситуации в Красноярском крае», «Дети», «Обеспечение жизнедеятельности образовательных учреждений», «Физическая культура и спорт в Красноярском крае», «Комплексные меры поддержки гражданско-патриотического самоопределения молодежи Красноярского края», «Профилактика правонарушений в Красноярском крае», «Кадровое обеспечение инвестиционных проектов, реализуемых на территории Красноярского края», «Развитие сельскохозяйственной потребительской кооперации в Красноярском крае»; 181

безопасность жизнедеятельности и сохранение окружающей среды: «Обеспечение пожарной безопасности территории Красноярского края», «Развитие и использование минерально-сырьевой базы в Красноярском крае», «Реализация социально-экологических мероприятий в зоне влияния ФГУП «Горно-химический комбинат», «Предупреждение распространения и борьба с заболеваниями социального характера», «Комплексные меры по преодолению распространения наркомании, пьянства и алкоголизма в Красноярском крае», «Укрепление материально-технической базы краевых государственных, муниципальных учреждений здравоохранения и краевых государственных образовательных учреждений среднего профессионального образования Красноярского края», «Развитие общей врачебной практики (семейной медицины) на территории Красноярского края», «Культура Красноярья»; 181

улучшение жилищных условий: «Дом», «Север на Юг», «Обеспечение жильем молодых семей», «Обеспечение доступным жильем молодых семей и молодых специалистов в сельской местности», «Переселение жителей п. Дубинино г. Шарыпово из ветхого и аварийного жилищного фонда»; 182

социальная направленность: «Социальная поддержка населения, находящегося в трудной жизненной ситуации», «Улучшение условий проживания граждан в учреждениях социального обслуживания», «Коренные малочисленные народы Севера». 182

2. ХАРАКТЕРИСТИКИ ИСПОЛНЕНИЯ ДОХОДНОЙ ЧАСТИ КРАЕВОГО БЮДЖЕТА КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ 183

2.1. ОБЩИЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ ДОХОДОВ КРАЕВОГО БЮДЖЕТА 183

3. ДОХОДЫ КРАЕВОГО БЮДЖЕТА 185

3.1. НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ 185

3.1.1. Налоги на прибыль, доход 185

Налог на прибыль организаций 185

Налог на доходы физических лиц 188

3.1.2. Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации 190

Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации 190

3.1.3. Налоги на совокупный доход 193

Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения 193

Единый сельскохозяйственный налог 194

3.1.4. Налоги на имущество 194

Налог на имущество организаций 194

Транспортный налог 194

на 5 426,8 тыс. рублей в связи с ростом налоговой базы выше учтенного уровня; 194

на 5 622,5 тыс. рублей за счет поступления разовых платежей (пени, налоговые санкции, проценты). 194

с ростом налога на 69 825,9 тыс. рублей за счет роста налоговой базы выше учтенного уровня; 195

со снижением налога на 66 752,2 тыс. рублей в результате недостижения запланированного уровня собираемости - 95,1 процента (фактически сложился в размере 85,9 процента); 195

с поступлением разовых платежей (пени, налоговые санкции) - 10 761,3 тыс. рублей. 195

Налог на игорный бизнес 195

3.1.5. Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами 195

Налог на добычу полезных ископаемых 195

поступлением от ОАО «ГМК «Норильский никель» доначисленных сумм по результатам контрольной работы налоговых органов и сумм по уточненным налоговым декларациям за 2007 и 2008 годы – 95,1 млн. рублей; 196

погашением ООО «Соврудник» текущей задолженности и досрочной уплатой налога за декабрь 2008 года. Дополнительно поступило 19,8 млн. рублей; 196

сверхплановым поступлением сумм от ЗАО ЗК «Полюс» и ОАО «СУЭК-Красноярск» в связи с увеличением объемов добычи. Дополнительно поступило 70 млн. рублей. 196

Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов 196

3.1.6. Государственная пошлина 197

государственная пошлина по делам, рассматриваемым конституционными (уставными) судами субъектов Российской Федерации, поступила в сумме 99 тыс. рублей, что на 42 тыс. рублей или 29,8 процента ниже бюджетных назначений; 197

государственная пошлина за совершение действий, связанных с лицензированием, с проведением аттестации в случаях, если такая аттестация предусмотрена законодательством Российской Федерации, зачисляемая в бюджеты субъектов Российской Федерации в 2008 году поступила в сумме 40,9 тыс. рублей, что на 12,1 тыс. рублей или 22,8 процента ниже бюджетных назначений; 197

государственная пошлина за государственную регистрацию межрегиональных, региональных и местных общественных объединений, отделений общественных объединений, а также за государственную регистрацию изменений их учредительных документов поступила в сумме 305,8 тыс. рублей, бюджетные назначения исполнены на 96,8 процента; 197

государственная пошлина за государственную регистрацию региональных отделений политической партии поступили в сумме 2 тыс. рублей, бюджетные назначения исполнены на 66,7 процента. 197

3.1.7. Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и обязательным платежам 198

3.1.8. Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности 199

3.1.9. Платежи при пользовании природными ресурсами 203

Плата за негативное воздействие на окружающую среду 203

Платежи при пользовании недрами 203

Регулярные платежи за пользование недрами при пользовании недрами (ренталс) на территории Российской Федерации 203

Плата за проведение государственной экспертизы запасов полезных ископаемых, геологической, экономической и экологической информации о предоставляемых в пользование участках недр по участкам недр, содержащим месторождения общераспространенных полезных ископаемых, участкам недр местного назначения, а также участкам недр местного назначения, используемых для целей строительства и эксплуатации подземных сооружений, не связанных с добычей полезных ископаемых 203

Прочие платежи при пользовании недрами, зачисляемые в бюджеты субъектов Российской Федерации 204

Плата за использование лесов 204

3.1.10. Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства 205

Лицензионные сборы 205

Прочие доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства 205

3.1.11. Доходы от продажи материальных и нематериальных активов 206

3.1.12. Административные платежи и сборы 209

3.1.13. Штрафы, санкции, возмещение ущерба 209

3.1.14. Прочие неналоговые доходы 210

3.1.15. Доходы бюджетов бюджетной системы Российской федерации от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет 212

3.1.16. Возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет 212

3.2. БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ 213

3.2.1. Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы 214

3.2.2. Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций 220

3.2.3. Прочие безвозмездные поступления 221

3.3. ДОХОДЫ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 221

4. РАСХОДЫ КРАЕВОГО БЮДЖЕТА 224

4.1. ОСОБЕННОСТИ РАСХОДОВАНИЯ СРЕДСТВ НА ВЫПЛАТУ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ В 2008 ГОДУ 225

4.2. ПОЯСНЕНИЯ ПО РАСХОДОВАНИЮ СРЕДСТВ В РАЗРЕЗЕ РАЗДЕЛОВ И ПОДРАЗДЕЛОВ КЛАССИФИКАЦИИ РАСХОДОВ БЮДЖЕТОВ 229

4.2.1. Общегосударственные вопросы (раздел 01) 229

Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и органа местного самоуправления (подраздел 02) 229

Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и местного самоуправления (подраздел 03) 229

Судебная система (подраздел 05) 230

по главному распорядителю бюджетных средств - агентство по обеспечению деятельности мировых судей Красноярского края – предусматривались расходы в сумме 354 948,4 тыс. рублей. 230

по главному распорядителю бюджетных средств - агентство строительства и жилищно-коммунального хозяйства администрации Красноярского края – на реализацию мероприятий адресной инвестиционной программы направлены средства в сумме 632,2 тыс. рублей или 31,6 процента от предусмотренных ассигнований (2 000 тыс. рублей). Пояснения приведены в соответствующем разделе Пояснительной записки. 230

Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов надзора (подраздел 06) 231

на руководство и управление в сфере установленных функций расходы исполнены в сумме 430 557,8 тыс. рублей или на 93,3 процента от плановых назначений: 231

по статье 213 «Начисления на оплату труда» на 31,9 процента. Экономия образовалась в связи с применением регрессивной шкалы ставок единого социального налога; 231

по прочим выплатам на 8,4 процента и транспортным услугам 42,8 процента. Не использованы средства, зарезервированные на случай экстренного выезда сотрудников в командировки; 231

по услугам связи на 46,1 процента по причине того, что в течение года не была достигнута договоренность об участии Счетной палаты края в проекте Государственной информационно-аналитической системы контрольно-счетных органов Российской Федерации; 231

по услугам по содержанию имущества на 31,7 процента и прочим расходам на 17,6 процента (в связи с приобретением новых автомобилей остались невостребованные средства по статье 225 «Услуги по содержанию имущества»); 231

расходы на реализацию мероприятий Программы реформирования региональных финансов Красноярского края в сумме 64 904,2 тыс. рублей (93,9 процента от утвержденных бюджетных назначений – 69 089,1 тыс. рублей), в том числе: 232

по главному распорядителю бюджетных средств – казначейство Красноярского края (служба Красноярского края) – в сумме 49 323,6 тыс. рублей, из них за счет средств федерального бюджета в сумме 38 000 тыс. рублей; 233

по главному распорядителю бюджетных средств – министерство финансов Красноярского края – в сумме 15 580,6 тыс. рублей, из них за счет средств федерального бюджета 8 841,8 тыс. рублей. 233

Пояснения по данному направлению приведены в соответствующем разделе Пояснительной записки. 233

Обеспечение проведения выборов и референдумов (подраздел 07) 233

Фундаментальные исследования (подраздел 10) 233

Обслуживание государственного и муниципального долга (подраздел 11) 235

Другие общегосударственные вопросы (подраздел 14) 236

на обеспечение деятельности аппарата органов края направлено 352 507,6 тыс. рублей или 88,1 процента от уточненной бюджетной росписи; 236

расходы, связанные с выполнением федеральных полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния за счет субвенции из федерального бюджета, исполнены агентством записи актов гражданского состояния администрации Красноярского края в сумме 133 763,1 тыс. рублей или на 95 процентов от уточненной бюджетной росписи; 236

расходы на обеспечение деятельности подведомственных учреждений освоены в сумме 51 070,5 тыс. рублей или 87,6 процента от уточненной бюджетной росписи; 236

расходы на обеспечение приватизации и проведение предпродажной подготовки объектов приватизации исполнены в сумме 1 353,8 тыс. рублей; 236

расходы, связанные с материальным обеспечением деятельности членов Совета Федерации, депутатов Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации и их помощников, а также представителя Президента Российской Федерации в Сибирском Федеральном округе в сумме 11 763,7 тыс. рублей; 236

расходы на осуществление проекта в рамках административной реформы освоены в сумме 11 043,8 тыс. рублей; 236

расходы по краевой адресной инвестиционной программе исполнены в сумме 43 617,3 тыс. рублей, что составляет 83,1 процента от уточненной бюджетной росписи. Расходы отражаются по главному распорядителю бюджетных средств – агентство строительства и жилищно-коммунального хозяйства Красноярского края. Пояснения по данному направлению приведены в соответствующем разделе Пояснительной записки; 237

расходы, произведенные за счет средств резервного фонда Правительства Красноярского края – 742,7 тыс. рублей или 69,5 процента от уточненной бюджетной росписи. Пояснения по данному направлению приведены в Отчете об использовании резервного фонда Правительства Красноярского края за 2008 год и в соответствующем разделе Пояснительной записки; 237

расходы, предусмотренные на реформирование региональных финансов, исполнены в сумме 29 371,8 тыс. рублей или на 23,7 процента от плановых назначений. Пояснения по данному направлению приведены в соответствующем разделе Пояснительной записки; 237

реализация государственных функций в области социальной политики (расходы, связанные с провозом багажа граждан из зоны затопления Богучанской ГЭС к месту предоставления жилого помещения) в сумме 6 571,1 тыс. рублей или 18,3 процента от утвержденных годовых назначений; 237

реализация государственных функций, связанных с общегосударственным управлением – в сумме 495 935,3 тыс. рублей или 78,1 процента от уточненной бюджетной росписи; 237

расходы на реализацию краевых целевых программ – в сумме 23 822,7 тыс. рублей или 99,3 процента от уточненной бюджетной росписи. 237

Расходы, произведенные за счет средств 251

резервного фонда Правительства Красноярского края 251

4.2.2. Национальная оборона (раздел 02) 253

4.2.3. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность (раздел 03) 254

Органы внутренних дел (подраздел 02) 254

по главному распорядителю бюджетных средств – Главное управление внутренних дел по Красноярскому краю – ассигнования на 2008 год были утверждены в сумме 4 567 817,9 тыс. рублей, уточненный план составил 4 574 239,8 тыс. рублей. Изменение плановых назначений обусловлено выделением. Главному управлению внутренних дел по Красноярскому краю средств из Резервного фонда Правительства Красноярского края. 254

по главному распорядителю бюджетных средств – агентство строительства и жилищно-коммунального хозяйства администрации Красноярского края – в сумме 192 059,2 тыс. рублей (97,6 процента от уточненной бюджетной росписи – 196 801,4 тыс. рублей) на реализацию мероприятий краевой адресной инвестиционной программы. Пояснения приводятся в соответствующем разделе Пояснительной записки. 256

Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона (подраздел 09) 256

Обеспечение противопожарной безопасности (подраздел 10) 258

по главному распорядителю бюджетных средств - агентство по гражданской обороне, чрезвычайным ситуациям и пожарной безопасности администрации Красноярского края – в сумме 2 197 727,3 тыс. рублей (99,5 процента от уточненной бюджетной росписи), из них: 258

по главному распорядителю бюджетных средств - агентство строительства и жилищно-коммунального хозяйства администрации Красноярского края средства в сумме 885,4 тыс. рублей или 29,5 процента от плановых назначений направлены на реализацию мероприятий краевой адресной инвестиционной программы. Пояснения приводятся в соответствующем разделе Пояснительной записки. 260

Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности (подраздел 14) 260

по главному распорядителю бюджетных средств - агентство по гражданской обороне, чрезвычайным ситуациям и пожарной безопасности Красноярского края – произведены расходы на реализацию краевой целевой программы «Безопасный город» на 2008-2010 годы в сумме 14 275,2 тыс. рублей, что составляет 22 процента от уточненной бюджетной росписи (64 970,8 тыс. рублей). Пояснения приведены в Отчете о реализации краевых целевых программ, действовавших на территории Красноярского края в 2008 году. 260

по главному распорядителю бюджетных средств – агентством строительства и жилищно-коммунального хозяйства администрации Красноярского края в сумме 26 883,8 тыс. рублей предусмотренные на реализацию мероприятий по краевой целевой программе «Безопасный город» на 2008-2010 годы, на данные цели не направлялись. Пояснения приведены в Отчете о реализации краевых целевых программ, действовавших на территории Красноярского края в 2008 году. 260

4.2.4. Национальная экономика (раздел 04) 261

Общеэкономические вопросы (подраздел 01) 261

Топливо и энергетика (подраздел 02) 262

Воспроизводство минерально-сырьевой базы (подраздел 04) 265

55 241,4 тыс. рублей или 97,3 процента от годовых назначений направлены на реализацию краевой целевой программы «Развитие и использование минерально-сырьевой базы в Красноярском крае в 2006-2008 годах». Неисполнение плановых назначений связано с экономией бюджетных средств, сложившейся: 265

2 131,3 тыс. рублей или 99,5 процента от годовых назначений направлено – на проведение государственной экспертизы запасов полезных ископаемых, геологической, экономической и экологической информации о предоставляемых в пользование участках недр местного значения, используемых для целей строительства и эксплуатации подземных сооружений, не связанных с добычей полезных ископаемых. 266