Geum.ru

Вопросы безопасности и организация работы с персоналом

Вид материалаРеферат
Причины совершения мошенничества
Возможности совершения мошенничества.
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6
Большая часть убытков предприятий являются следствием вполне определенных действий персонала. Причиной этих действий могут быть умысел либо халатность, но корень зла в людях, в их отношении к своим обязанностям.
"Мошенничество, т.е. хищение чужого имущества или приобретение прав на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием…" ст. 159 УК РФ1
Юридическое понятие, предполагающее сознательные действия с намерением ввести в заблуждение. Данное понятие включает преднамеренный обман, злоупотребление активами предприятия, манипулирование финансовыми данными с целью извлечения выгоды совершающим эти действия лицом. К таковым можно отнести любые действия либо самих сотрудников, либо совершенные при их пособничестве и направленные на использование активов предприятия в личных целях. Формы его бывают различными: это и хищение, и растрата, и присвоение, и приобретение права на чужое имущество. Основными способами для достижения цели у мошенников являются обман, введение в заблуждение, злоупотребление доверием.
Выделяют три категории внутреннего мошенничества, характеризуемые такими образующими признаками, как незаконное присвоение активов, коррупция и мошеннические утверждения. Незаконное присвоение активов является основной формой внутреннего мошенничества, составляя более четырех пятых известных нарушений, причем нарушения с наличными средствами и чековыми расчетами организаций равны общей доле потерь всех других активов (инвентарь, поставки, оборудование и информация). Это получение "навара" с продажи "неучтенки", незаконное списание, неприкрытое изъятие и т.д. Коррупция, в смысле внутреннего мошенничества, обычно заключается в том, что должностное лицо, менеджер или служащий организации вступает в сговор с посторонними. Известны несколько основных типов внутренней коррупции, ведущих к ущербу для интересов предприятия: взяточничество, запрещенные денежные вознаграждения, "откат" при расчете, специальное завышение цены по договоренности и пр.

Прежде чем предупреждать явление, надо разобраться в причинах, по которым оно совершается, и в способах его реализации. Следовательно, надо понять, что является причинами, что возможностями, и как их устранять.

Причины совершения мошенничества.

Служба экономической безопасности, а также руководитель предприятия должен четко представлять себе, что работник идет на воровство при сочетании двух факторов - желание украсть и возможность украсть. Возможность украсть есть у тех, кто имеет контрольно-распорядительные функции и/или доступ к материальным ценностям и при этом пользуется определенной бесконтрольностью. А желание украсть возникает под воздействием причин:

а) личностных:

- финансовые трудности сотрудника, которые могут быть обусловлены жадностью, долгами, воздействием членов семьи, пристрастием к наркотикам, алкоголю, азартным играм и т.п.

- проблемы коммуникаций на работе, т.е. сведение счетов с начальством, личностная и профессиональная переоценка, отношения в коллективе и пр. (создавая положительные и открытые условия труда, организация может уменьшать такие побуждения служащих)
б) внешних, как результат воздействия со стороны криминальных и конкурентных структур, чрезвычайные обстоятельства, явная неучтенность товарно-материальных ценностей и т.д., с вытекающими отсюда последствиями.

Возможности совершения мошенничества.

Различают следующие группы:

а) отсутствие контрольных мер (учета, ревизий, инвентаризаций) и/или аудиторских проверок, либо построение технологических процессов таким образом, что контроль становится затруднен или невозможен;

б) управленческие (равнодушие, некомпетентность начальства) или коммуникативные (отношение коллектива к фактам обмана и пр.) проблемы.

Теперь объединим все вышеперечисленные предпосылки совершения в две категории, и у нас получиться:

а) отсутствие или несоответствующий уровень лояльности персонала;

б) отсутствие или несоответствующий уровень контрольных мер.

Конечно, тотальным контролем можно "перебить" лояльность, но тогда вас ожидает перманентная текучесть кадров, что вряд ли кого-нибудь устроит.
Итак, для предотвращения мошенничества СБ должна проводить определенные мероприятия (для небольшой СБ) или внедрять в жизнедеятельность компании программы (для крупной СБ), целями которых являются устранение причин и возможностей, перечисленных выше. Влияние некоторых предлагаемых программ (мероприятий) предупреждения мошенничества будет проиллюстрировано далее.
Меры борьбы с мошенничеством.
Интересны статистические данные Европейского союза, которые указывают, что приблизительно 58% известных случаев мошенничества и злоупотреблений совершаются служащими, 30% -менеджерами и 12% - топ-менеджерами и собственниками. Родственники совершают самое большое количество мошенничеств и злоупотреблений и наносят самый высокий ущерб - в 72% случаев. А потери, вызываемые мужчинами, в 4 раза больше потерь, вызываемых женщинами. Средние потери, вызванные виновными с высшим образованием, более чем в пять раз превышают потери, вызванные выпускниками средней школы. Всему этому есть простые логические объяснения.2
Также результаты исследований указывают, что около 10 % людей не опустятся до мошенничества ни при каких обстоятельствах. Еще 10 % людей будут мошенничать при любых обстоятельствах. Оставшиеся 80 % в принципе не мошенники, но если внешние обстоятельства стимулируют мошенничество, то они могут себе это позволить. Поэтому цели противодействия мошенничеству в общем виде следующие:

- не допустить в фирму вторые 10%

- создать такие условия 80-ти %, при которых у них не будет возникать желания украсть.
Для эффективной борьбы с мошенничеством необходимо построение определенной системы. Конечная цель работы этой системы - исключить возможность возникновения факторов способствующих мошенничеству, исключить проявления мошенничества, пресечь возникающее мошенничество, свести к минимуму потери предприятия от умышленных либо неумышленных действий сотрудников, а промежуточная - создать условия, при которых человек не сможет или на захочет украсть. Вся система, состоит из трех подсистем:
  • выявления и недопущения;
  • противодействия;
  • восстановления первоначального положения дел.
    Подсистема выявления и недопущенья.

Задача данной подсистемы заключается в выявлении возможностей "навредить" предприятию и разработке мероприятий по блокированию таких возможностей. Возможности навредить достаточно обширные но вполне прогнозируемые: хранение на складе, перемещение, реализация товарно-материальных ценностей. Если предприятие работает по одной схеме, по устоявшимся правилам и т.п., то работа данной подсистемы нужна на первом этапе, а в дальнейшем ее можно исключить - использовать наработанный материал. Если же у предприятия меняется стратегическая линия, профиль, происходит переориентирование по поставщикам либо клиентам то необходимость в постоянной работе данной системы очевидна. Блокирование возможностей вредительства со стороны персонала, как и работа всей системы основана на налаживании контроля за работой персонала, учета товарно-материальных ценностей и их движения, наблюдения за персоналом и анализа полученной информации. В первую очередь необходимо составить четкую структуру предприятия и описать должностные обязанности каждого сотрудника (составить должностные инструкции). Затем нужно описать те технологические процесс, которые имеют место на предприятии. Основываясь на описании процессов, нужно создать режим работы предприятия и режим обеспечения его охраны. Работа сама по себе достаточно нудная, но важная. После того как это все появиться на бумаге, можно переходить к внедрению. Наличие документированной информации даст возможность ясно представлять происходящие процессы, планировать новые процессы, прогнозирования возникновение "тонких моментов", доказывать вину работника, в случае необходимости. Но это только наиболее простая часть работы. Гораздо сложнее предотвратить попадание в коллектив людей, склонных к мошенничеству. Это осуществляется на этапе отбора персонала совместными действиями отдела кадров и службы экономической безопасности. Еще сложнее (но возможно) создать систему мотивации сотрудников. Создать микроклимат в коллективе отторгающий мошенничество. Это работа все тех же отдела кадров и службы экономической безопасности.


Подсистема противодействия.
Задача данной подсистемы заключается в выявлении фактов "вредительства", и их пресечении. Данная подсистема должна работать постоянно. Работа ее основана на тех же элементах, что и предыдущая. Но в отличие от первой упор делается не на прогнозирование, а на наблюдение за текущими процессами. Это в первую очередь контроль за выполнением сотрудниками своих должностных обязанностей, естественно для этого данные обязанности должны быть разработаны и соответствующим образом утверждены. Сам контроль можно осуществлять несколькими путями. Официальная часть включает в себя контроль рабочего времени, контроль отчетности и т.п.. Неофициальная часть состоит из негласного наблюдения за исполнением обязанностей (видео, аудио). Отдельно нужно отметить важность наблюдения за рабочими контактами сотрудников (когда, с кем, по какому вопросу велись переговоры и каков результат) это можно получить за счет соответствующей отчетности. И за уровнем жизни работников (наблюдение в быту, сопоставление доходы/расходы, адекватность поведения доходам).
Важное место, в связи с этим, занимает бухгалтерская и финансовая отчетность. Именно благодаря данному виду бюрократии можно выявить факты воровства и документировать их.
Например нужно организовать контроль деятельности менеджера по продажам. Для этого необходимо провести следующие мероприятия:
а) контроль рабочего времени
Осуществляется за счет фиксации охранником времени прихода и ухода сотрудников в соответствующий журнал. В этом журнале также указывается когда и куда отлучался сотрудник в течении рабочего дня. Если сотрудник отлучается по работе - в том же журнале фиксируется цель отлучки и кем санкционирована. Прекрасно себя зарекомендовали системы электронного контроля рабочего времени, например "Кордон".
б) контроль отчетности
Необходимо ввести систему отчетов. Смысл ее сводится к тому, что все сотрудники по истечении определенного периода времени (обычно от одного дня до месяца) предоставляют отчеты о проделанной работе своему непосредственному руководителю. Соответственно отчет следующего уровня руководителей строится на основе отчетов их подчиненных. При анализе отчетов становится видно кто работает, а кто делает вид, что работает. Форма отчета может быть разнообразная. Для нашего примера нужно отразить в отчете: количество обзвоненных клиентов, количество удачных сделок, количество неудачных сделок (с указанием причин неудачи и координат клиента), количество обращений к клиенту по рекламе и результативность, суммы сделок и т.п.
в) контроль контактов
Данная область деятельности достаточно щекотлива. При недостаточном документальном оформлении может возникнуть щекотливая ситуация. Поэтому прежде чем приступать к реализации надо с каждым сотрудником заключить соглашение, смысл которого сводится к его согласию на контроль. Проще данное соглашение сделать частью соглашения о неразглашении коммерческой тайны, но лучше если это будет отдельный документ примерно следующего содержания: "Я, Иванов Иван Иванович, согласен с тем, что мою работу (деятельность в рабочее время) могут контролировать специально выделенные сотрудники компании, в том числе мою отчетность, проведение мною переговоров, общение по телефону и т.п." После подписания таких соглашений можно приступать к созданию самой системы. Во первых в систему отчетности можно внести отчеты о контактах с клиентами, партнерами и конкурентами. Затем оборудовать место (комнату) для проведения переговоров системой аудио и по возможности видео записи. Системой аудио контроля неплохо оборудовать и места неформального общения (места отведенные для курения, столовая). Также необходимо установить систему контроля телефонных переговоров. Но при этом надо помнить, что для контроля всего и всех придется нанимать такой же по численности штат контролеров. Дает положительные результаты и периодическая сверка с партнерами по проводимым сделкам, лучше по горячим следам.
г) контроль адекватности поведения
Также достаточно сложная деятельность, связанная с наблюдением за тем как ведут себя сотрудники и самое главное как меняется их поведение во времени. При наложении этих наблюдений на график совершения сделок можно увидеть определенные закономерности и сделать некоторые выводы. Особое внимание следует обращать на такие показатели как резкое изменение благосостояния сотрудника, значительное и длительное ухудшение настроения, замкнутость, рассеянность и т.п. Появление подобных симптомов является сигналом для более глубокого изучения сотрудника. А именно наблюдение за ним вне работы, сбор отзывов от коллег, соседей и т.п.


Подсистема восстановления исходного состояния.
Задача данной подсистемы заключается в возврате предприятию утраченных товарно-материальных ценностей, их компенсации, либо компенсация вреда нанесенного имиджу. Эта подсистема может задействоваться по мере необходимости. Но ее работа базируется на возможности юридического, психологического и иного воздействия на злоумышленника.
Юридическое воздействие возможно при документальном фиксировании факта воровства и готовности к работе с правоохранительными органами, здесь огромное значение приобретает работа ранее описанной подсистемы. Поэтому особое внимание надо обращать на процесс документирования - бюрократия в разумных пределах целесообразная вещь.
Психологическое воздействие возможно при полном или частичном документальном фиксировании воровства и возможности, используя эти данные, оказать на субъект воздействие. Чаще всего это воздействие основывается на нежелании человека предавать огласке либо передавать в правоохранительные органы информацию о совершенном им деянии.
Целью такого воздействия может быть возвращение утраченных сумм и/или восстановление имиджа предприятия.
Итак для эффективной борьбы с таким негативным явлением как мошенничество персонала необходим целый комплекс мер. Реализовать их на небольшом по численности предприятии несложно - достаточно совета профессионала, а вот на сравнительно крупном предприятии (более 100 человек) для достижения ожидаемого результата уже необходим специально выделенный сотрудник, - хорошо если это работник знающий все аспекты безопасности, если нет то на этапе становления так же необходимо привлечение стороннего профессионала. Собственная система противодействия мошенничеству может строится и по другим схемам. Например вполне приемлемыми являются следующие варианты:

● создание системы специализированной компанией и передача ее выделенному сотруднику фирмы "под ключ"

● создание системы специализированной компанией и совместная ее эксплуатация

● самостоятельное создание системы и использование в качестве помощи ресурсов специализированных компаний.
При этом надо помнить, что результаты работы описываемых систем могут появиться в среднем через 4 - 6 месяцев. Кроме того при допуске к внутренней информации фирмы сторонних людей возникает риск разглашения этой информации либо ее недобросовестного использования. По этому лучше, на мой взгляд, создание своей системы экономической безопасности, - полностью подконтрольной и управляемой. Затраты на создание такой системы с лихвой окупятся той экономией, которую она принесет. Хотя весьма проблематично оценить, например, отказ злоумышленника от своих намерений в следствии понимания им невозможности преодоления систем безопасности.
Если мошенничество произошло, необходимо, в первую очередь, оценить ситуацию и последствия. Процесс первичной оценки акта мошенничества можно облегчить посредством ответов на конкретные вопросы:

● КТО - кто является ключевой фигурой мошенничества, кому это может быть выгодно, кто может прояснить ситуацию

● ЧТО - в чем состоит мошенничество, что собственно произошло, в чем суть произошедшего, его последствия

● КОГДА - когда совершено мошенничество, точное время или период

● ГДЕ - где совершено мошенничество, место

● КАК - способ совершения мошенничества, каким образом совершены данные действия, что способствовало совершению, какая обстановка была в непосредственной близости от места совершения или рядом с лицами задействованными в совершении

● ЧЕМ - орудие совершения, или посредством чего

● ПОЧЕМУ - мотив мошенника, что подтолкнуло его к этим действиям
Получив четкие ответы на эти вопросы можно сузить круг подозреваемых и выявить соучастников. Параллельно необходимо собрать весь фактический материал по данному событию - объяснения всех участников и лиц могущих быть причастными. Незамедлительно нужно зафиксировать (документально) материально-техническое состояние участка, на котором произошло мошенничество и состояние до возникновения проблемы (акты инвентаризаций, материальный учет, отчеты, справки…). А уже основываясь на этом материале начинать строить гипотезы и предположения, оценивать потери и планировать восстановление ситуации.