Пояснительная записка к проекту закона красноярского края «об утверждении отчета об исполнении краевого бюджета за 2008 год»

Вид материала

Пояснительная записка

Содержание 4. Расходы краевого бюджета 4.1. Особенности расходования средств на выплату заработной платы в 2008 году

Подобный материал:

• Постановления Правительства Красноярского края от 29. 12. 2009 n 674-п Об утверждении, 205.07kb.
• Принять к сведению отчет об исполнении краевого бюджета за Iполугодие 2007 года:, 16.81kb.
• Статья 264, 169.19kb.
• Пояснительная записка по исполнению районного бюджета за 2008 год, 129.91kb.
• Порядок конкурсного отбора, распределения, предоставления в 2009 году межбюджетных, 94.53kb.
• «Об утверждении отчета об исполнении бюджета Алексеевского сельского поселения Матвеево, 106.85kb.
• К проекту закона амурской области, 962.28kb.
• Пояснительная записка, 185.22kb.
• Пояснительная записка к проекту бюджета города слободского на 2012 год, 234.97kb.
• Российская федерация закон ставропольского края об исполнении бюджета ставропольского, 530.25kb.

4. РАСХОДЫ КРАЕВОГО БЮДЖЕТА

Законом Красноярского края от 7 декабря 2007 года № 3-939 «О краевом бюджете на 2008 год» объем расходов утвержден в сумме 127 028 572,8 тыс. рублей, бюджетные назначения в соответствии с уточненной бюджетной росписью составили 139 855 823,6 тыс. рублей, что на 38,9 процента превышает аналогичный показатель 2007 года. Исполнение расходов краевого бюджета в 2008 году сложилось на уровне 117 338 140,1 тыс. рублей, что составляет 83,9 процента от уточненной бюджетной росписи.

Наибольший удельный вес в структуре расходов краевого бюджета в 2008 году занимали межбюджетные трансферты – 50,1 процента, затем отрасли социальной сферы – 23,8 процента, которые включают в себя здравоохранение и спорт, образование, социальную политику, культуру и кинематографию, отрасли национальной экономики – 16,3 процента, включающие сельское хозяйство и рыболовство, водные ресурсы, лесное хозяйство, транспорт. Структура расходов краевого бюджета в 2008 году представлена на диаграмме.




Объем текущих расходов краевого бюджета в 2008 году в соответствии с уточненной бюджетной росписью составил 70 177 898,2 тыс. рублей, капитальных – 47 160 241,9 тыс. рублей. В сравнении с 2007 годом объем капитальных расходов вырос почти в 2 раза (на 88,6 процента).

Исполнение по капитальным расходам сложилось в сумме 29 377 136 тыс. рублей (62,3 процента от уточненной бюджетной росписи). Исполнение по капитальным расходам в 2008 году в разрезе главных распорядителей бюджетных средств приведено в приложении 9 к Пояснительной записке.

Публичные нормативные обязательства исполнены в сумме10 502 539,4 тыс. рублей (приложение 10 к Пояснительной записке) или на 90,7 процента от уточненной бюджетной росписи (11 584 625,2 тыс. рублей).

4.1. ОСОБЕННОСТИ РАСХОДОВАНИЯ СРЕДСТВ НА ВЫПЛАТУ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ В 2008 ГОДУ

В 2008 году расходы на оплату труда осуществлялись в соответствии с действующим законодательством Красноярского края.

Расходы на оплату труда лиц, замещающих государственные должности Красноярского края, и государственных гражданских служащих Красноярского края осуществлялись в соответствии с размерами и условиями оплаты труда, установленными для данной категории лиц Законом края от 9 июня 2005 года
№ 14-3538 «Об оплате труда лиц, замещающих государственные должности Красноярского края, и государственных гражданских служащих Красноярского края», а также с учетом увеличения (индексации) размеров денежного вознаграждения лиц, замещающих государственные должности Красноярского края, и должностных окладов государственных гражданских служащих Красноярского края, регламентированного Законом края от 07.12.2007 № 3-939
«О краевом бюджете на 2008 год».

Индексация фонда оплаты труда работников бюджетной сферы края осуществлялась с 1 февраля 2008 года на 14 процентов. Относительно среднегодового уровня 2007 года повышение составило 20,71 процента.

При этом, средства, предусмотренные на повышение с 1 февраля 2008 года оплаты труда работников краевых государственных учреждений, работников органов государственной власти Красноярского края и государственных органов Красноярского края по должностям, не отнесенным к государственным должностям Красноярского края и должностям государственной гражданской службы Красноярского края, направлялись на предоставление им стимулирующих выплат в соответствии с законодательством Красноярского края.

В действующие нормативные правовые акты Красноярского края, регламентирующие вопросы оплаты труда работников, оплата труда которых производится на основе тарифной сетки, по соответствующим отраслям бюджетной сферы края были внесены изменения, закрепляющие данный механизм стимулирования.

Таким образом, в структуре стимулирующих выплат была предусмотрена персональная надбавка, стимулирующая повышение деловых (трудовых) качеств работника.

Размер указанной надбавки предполагалось устанавливать с учетом показателей (критериев) оценки качества, эффективности и результатов труда работников, при этом минимальный размер персональной надбавки, стимулирующей повышение деловых (трудовых) качеств работника составлял 8 процентов. До установления указанной надбавки в дифференцированном размере, персональная надбавка, стимулирующая повышение деловых (трудовых) качеств работника, вводилась в размере 14 процентов.

В целях обеспечения реализации в крае в 2008 году единой политики в области оплаты труда бюджетам муниципальных образований края в краевом бюджете предусмотрены денежные средства в виде субсидий на частичное финансирование (возмещение) расходов на повышение оплаты труда работникам бюджетной сферы в сумме 1 306 194,3 тыс. рублей.

Указанные средства перечислены муниципальным образованиям края в полном объеме.

Исполнение субсидий, направленных в 2008 году бюджетам муниципальных образований края на частичное финансирование (возмещение) расходов на повышение оплаты труда работникам бюджетной сферы с 1 февраля 2008 года, составило 1 303 699,2 тыс. рублей или 99,81 процента к утвержденным в краевом бюджете ассигнованиям.

Неосвоение субсидий по состоянию на 01.01.2009г. в размере 0,19 процента связано с возвратом неиспользованных средств в краевой бюджет в сумме 2 495,1 тыс. рублей по следующим муниципальным образованиям края:

- г. Зеленогорск – 98,8 процента;

- г. Сосновоборск – 85,2 процента;

- Новоселовский район 98,7 процента.

Невыполнение годового плана обусловлено сложившейся экономией за счет имеющихся вакансий, а также выплатой работникам пособий по временной нетрудоспособности и реорганизацией в г. Зеленогорске муниципального учреждения.

Для финансирования выплат, обеспечивающих уровень заработной платы работников бюджетной сферы края не ниже размера минимальной заработной платы, установленного в Красноярском крае, в составе расходов краевого бюджета на министерстве финансов края был образован резерв в сумме 138 420 тыс. рублей. Размер бюджетных ассигнований на указанные цели был определен из расчета установления минимальной заработной платы в Красноярском крае с 1 января 2008 года в размере 3 000 рублей и с 1 сентября 2008 года – в размере 3 500 рублей.

По итогам исполнения краевого бюджета и бюджетов муниципальных образований края за 9 месяцев 2008 года, было произведено перераспределение указанных средств на сумму 12 030,5 тыс. рублей, в том числе по главным распорядителям средств краевого бюджета на сумму 168,3 тыс. рублей; по муниципальным образованиям края с соответствующим увеличением фонда софинансирования на сумму 11 862,2 тыс. рублей.

С учетом фактического освоения, средства на выплаты, обеспечивающие уровень заработной платы работников бюджетной сферы края не ниже размера минимальной заработной платы, установленного в Красноярском крае, были исполнены в сумме 12 030,5 тыс. рублей или 8,7 процента от плановых назначений.

Фактический размер освоения средств обусловлен в большей мере следующими объективными причинами:

1) обеспечение работникам отдельных краевых государственных и муниципальных учреждений гарантий по выплате заработной платы на уровне не ниже минимального размера, установленного в Красноярском крае, производилось в пределах фонда оплаты труда посредством установления (увеличения) надбавок и доплат;

2) частичное обеспечение размера минимальной заработной платы производилось за счет средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

Законом края от 07.12.2007 № 3-939 «О краевом бюджете на 2008 год» агентству образования и агентству культуры администрации Красноярского края предусмотрены средства краевого бюджета в размере 40 000 тыс. рублей на проведение эксперимента по реформированию системы оплаты труда работников учреждений образования и культуры (по 20 000 тыс. рублей на каждую отрасль соответственно).

В рамках подготовки к проведению эксперимента по реформированию системы оплаты труда министерством культуры Красноярского края были разработаны основные подходы к установлению отраслевой системы оплаты труда. Министерством образования и науки Красноярского края был подготовлен проект закона края «О системе оплаты труда работников краевых государственных образовательных учреждений, реализующих основные общеобразовательные программы», определяющий новые условия оплаты труда для работников образовательных учреждений.

Вместе с тем, едиными рекомендациями по установлению на федеральном, региональном и местном уровнях систем оплаты труда работников организаций, финансируемых из соответствующих бюджетов, на 2008 год рекомендовано при установлении органами государственной власти субъектов РФ и органами местного самоуправления систем оплаты труда работников учреждений бюджетной сферы регионального и муниципального подчинения использовать условия оплаты труда, установленные Правительством РФ и федеральными органами исполнительной власти для работников федеральных государственных учреждений.

Общие положения и порядок введения новых систем оплаты труда работников федеральных учреждений были установлены постановлением Правительства РФ от 05.08.2008 № 583 «О введении новых систем оплаты труда работников федеральных бюджетных учреждений и федеральных государственных органов, а также гражданского персонала воинских частей, учреждений и подразделений федеральных органов исполнительной власти, в которых законом предусмотрена военная и приравненная к ней служба, оплата труда которых в настоящее время осуществляется на основе Единой тарифной сетки по оплате труда работников федеральных государственных учреждений» и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами Российской Федерации, на основании которых новые системы оплаты труда работников федеральных учреждений были введены с 1 декабря 2008 года.

Однако, предлагаемые для введения в крае в качестве эксперимента системы оплаты труда работников бюджетных учреждений культуры и образования не учитывали положения, регламентирующие введение новых систем оплаты труда для работников федеральных учреждений, а именно то, что новые системы оплаты труда должны устанавливаться с учетом:

- профессиональных квалификационных групп;

- государственных гарантий по оплате труда, включая обеспечение минимального размера оплаты труда (минимальной заработной платы, установленной в субъекте РФ);

- единого тарифно-квалификационного справочника работ и профессий рабочих, единого квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и служащих;

- перечня видов выплат компенсационного характера;

- перечня видов выплат стимулирующего характера;

- мнения соответствующих профсоюзов (объединений профсоюзов).

В связи с вышеизложенным и принимая во внимание то, что в крае с сентября 2008 года проводится работа по подготовке к переводу работников краевых бюджетных учреждений на новые системы оплаты труда с учетом подходов, применяемых для работников федеральных бюджетных учреждений, проведение эксперимента по реформированию системы оплаты труда в учреждениях образования и культуры представлялось целесообразным осуществлять в рамках общих подходов и сроков введения новых систем оплаты труда для работников бюджетных учреждений края.