Шайтанова Лидия Михайловна, к т. н., доцент, доцент кафедры «Экономика и бухгалтерский учет» Омского института (филиала) ргтэу учебно-методический комплекс
| Вид материала | Учебно-методический комплекс |
- Норышева Рита Александровна, к биол н., доцент кафедры «Торговое дело» Омского института, 470.34kb.
- Костарев Сергей Владимирович д ф. н., доцент, профессор кафедры «Менеджмент и маркетинг», 270.35kb.
- Ботов Михаил Иванович, к т. н., доцент, профессор ргтэу, Елхина Валентина Дорофеевна,, 622.56kb.
- Колущинская Оксана Юрьевна, ст преподаватель кафедры «Менеджмент и маркетинг» Омского, 566.62kb.
- Васильев Владимир Вениаминович Допущено Редакционно-издательским советом Омского института, 1786.57kb.
- Учебно-методический комплекс Для студентов, обучающихся по специальности 080507 «Менеджмент, 677.59kb.
- Баранников Александр Лукьянович, кандидат технических наук, доцент, доцент кафедры, 853.95kb.
- Баранников Александр Лукьянович, кандидат технических наук, доцент, доцент кафедры, 798.96kb.
- Кутыркин Александр Борисович, кандидат философских наук, доцент, доцент кафедры антикризисного, 304.07kb.
- Лепешкин Вячеслав Анатольевич, к э. н., доцент, доцент кафедры экономики и управления, 1452.03kb.
Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
Омский институт (филиал)
Кафедра «Экономика и бухгалтерский учет»
| | Одобрено УМС Омского института (филиала) РГТЭУ Протокол № ________________ «___»__________20__г. Председатель___________Власенко О.В. |
Шайтанова Л.М.
«ФИНАНСОВАЯ МАТЕМАТИКА»
Учебно-методический комплекс
| Специальности: | 080105 «Финансы и кредит» 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» |
| Согласовано: Учебный отдел Омского института (филиала) РГТЭУ «___»___________20__г. _____________ Радионова О.А. | Рекомендовано кафедрой: Протокол №___________ «___»____________20__г. Зав.кафедрой __________Гончаренко Л.Н. |
Омск 2011
Автор-составитель:
Шайтанова Лидия Михайловна,
к.т.н., доцент, доцент кафедры «Экономика и бухгалтерский учет» Омского института (филиала) РГТЭУ
Учебно-методический комплекс «Финансовая математика» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальностям 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» и 080105 «Финансы и кредит». Дисциплина входит в региональный компонент цикла общих математических и естественнонаучных дисциплин и является обязательной для изучения.
Утвержден на заседании Учебно-методического совета Омского института (филиала) РГТЭУ «__»__________20__г., протокол №___.
Согласования:
Заведующий кафедрой «Финансы и кредит»
Омского института (филиала) РГТЭУ ___________Метелев С.Е.
Заведующий кафедрой «Экономика и бухгалтерский учет»
Омского института (филиала) РГТЭУ ________Гончаренко Л.Н.
Зав. библиотекой_____________Фоменчук Т.В.
© Омский институт (филиал)
Р
ГТЭУ, 2011СОДЕРЖАНИЕ
1. Цель, задачи и предмет дисциплины 3
3. Объем дисциплины 9
3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы 9
3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы 12
4. Содержание курса 18
6. Задания для самостоятельной работы студентов 28
7. Тематика контрольных работ и методические указания по их выполнению 41
Вариант первый 43
Вариант второй 45
Вариант третий 46
Вариант четвертый 48
Вариант пятый 50
Вариант шестой 52
Вариант седьмой 54
Вариант восьмой 56
Вариант девятый 58
Вариант десятый 60
8. Вопросы для подготовки к зачету 62
9. Тесты для самоконтроля 64
10. Учебно-методическое обеспечение дисциплины 72
10. 1. Литература 72
6.Шайтанова, Л. М. Финансовая математика: метод. указания и задания к контрольным работам/ Л. М. Шайтанова. - Омск: 2010. - 42 с. 73
10.2. Методическое обеспечение дисциплины 73
10.3. Материально-техническое и информационное обеспечение дисциплины 83
1. Цель, задачи и предмет дисциплины
Изучение дисциплины «Финансовая математика» является важной частью профессиональной подготовки студентов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» и «Бухгалтерский учет, анализ и аудит».
Любая финансовая, кредитная или коммерческая операция предполагает совокупность условий, согласованных ее участниками. К таким условиям относятся: сумма кредита, займа или инвестиций, цена товара, сроки, способы начисления процентов и погашения долга и т.д.
Совместное влияние на финансовую операцию многих факторов делает конечный ее результат неочевидным. Для его оценивания необходим специальный количественный анализ. Совокупность методов расчета и составляет предмет курса.
Целью курса является помочь студентам овладеть основами современных финансовых вычислений для применения полученных знаний при решении конкретных задач в области экономики.
Задачи изучения дисциплины состоят в реализации требований, установленных в Государственном образовательном стандарте высшего
профессионального образования, к подготовке специалистов в области экономики.
В курсе рассматриваются финансовые вычисления, необходимые для анализа сделок, включающих три основных элемента – размер платежа, срок и ставку процентов.
Количественный финансовый анализ имеет целью решение широкого круга задач от элементарного начисления процентов до анализа инвестиционных, кредитных и коммерческих операций.
К этому кругу задач можно отнести:
— измерение конечных финансовых результатов операции для каждой
из участвующих в ней сторон;
— сравнение эффективности различных операций;
— выявление зависимости конечных результатов от основных параметров операции, сделки, контракта;
— разработка планов выполнения финансовых операций; расчет параметров эквивалентного изменения условий контракта.
В курсе рассматриваются основные понятия, которыми оперируют в финансовых вычислениях: процент, ставка процента, учетная ставка, современная (текущая) стоимость платежа, методы наращения и дисконтирования платежей, принципы, лежащие в основе финансовых вычислений, современная практика расчетов, сферы их применения.
Курс основывается на знаниях математики в объеме средней школы, желательно знание основ теории вероятностей, математической статистики, статистических методов прогнозирования, эконометрики, информатики. Эти знания позволяют активизировать накопленные знания по названным дисциплинам в процессе выполнения курсовых и дипломных работ, связанных с финансовыми вычислениями и применением компьютерных технологий.
2. Требования к уровню освоения дисциплины
В результате изучения курса “Финансовая математика ” студенты должны:
овладеть знаниями общих основ финансовых вычислений и общими навыками (умениями) проведения расчетов эффективности финансовых и коммерческих операций и анализа их результатов.
знать:
• Цель и содержание курса, типы решаемых задач, возможности применения финансовых калькуляторов, персонального компьютера, Интернет-ресурсов
Основные понятия и определения величин, используемых в финансовых расчетах
• Виды процентных ставок
• Формулы простых и сложных процентов
• Область применения формул простых и сложных процентов
• Методы начисления процентов, используемые в мировой практике
• Формулы расчета конечного результата при начислении процентов по изменяющейся во времени ставке
• Сущность операции дисконтирования. Два метода дисконтирования:
математическое дисконтирование и учетную операцию
• Начисление процентов по простой и сложной учетной ставке
• Сущность инфляции. Измерители инфляции. Последствия инфляции.
Наращение сумм по простой и сложной ставке в условиях инфляции.
Брутто-ставка. Реальная ставка. Методы компенсации потерь от инфляции.
• Формулы расчета средней доходности финансовых операций за фиксированный срок
• Формулу наращения по непрерывной ставке процентов
• Область применения непрерывных процентов
• Принципы и формулы эквивалентного перехода от одной ставки к другой
• Основные понятия и определения величин, используемых в анализе финансовых потоков
• Область применения рент
• Классификацию рент
• Обобщающие характеристики рент
• Параметры рент
• Формулы расчета наращенной суммы постоянной ренты постнумерандо при различной частоте начисления процентов и следования платежей
• Формулы расчета современной стоимости постоянной ренты постнумерандо при различной частоте начисления процентов и следования платежей;
уметь:
• Отличать задачи бухучета от задач финансовой математики
• Легко ориентироваться в литературе по финансовой математике и ее отдельным направлениям
• Правильно указывать в договорах процентные ставки и методы начисления процентов
• Производить расчет наращенной суммы, первоначальной суммы, срока операции, процентной ставки по остальным заданным параметрам операции
• Учитывать переменную во времени величину процентной ставки
• Рассчитывать конечный результат операций с многократным реинвестированием на разные сроки под разные процентные ставки
• Сравнивать результаты инвестирования средств по различным схемам
• Сравнивать результаты инвестирования средств по различным схемам
• Учитывать влияние инфляции на конечный результат финансовой операции
• Правильно использовать начисление непрерывных процентов
• Производить расчет наращенной суммы, первоначальной суммы,
срока операции, процентной ставки по остальным заданным параметрам операции. Переходить от одной ставки к другой,
• Правильно осуществлять конверсию нескольких платежных обязательств, пересматривать условия соглашения
• Правильно сравнивать эффективность различных финансовых операций
• Строить кривые доходности на основе статистических данных
• Правильно интерпретировать параметры постоянной и переменной ренты
• Производить вычисления любого параметра ренты по заданным остальным параметрам;
получить навыки:
• Самостоятельной работы с литературой и информационными ресурсами
• Адекватного применения формул расчета по простым и сложным процентам в ссудных, учетных, коммерческих, депозитных операциях
• Использования для расчетов любой счетной техники, которая имеется
в распоряжении студента
• Расчетов конверсионных операций
• Адекватного применения формул расчета постоянных и переменных рент.
Изучение дисциплины предусматривает проведение лекционных и практических занятий, а также заданий для самостоятельной работы студентов. Изучение курса длится один семестр (3-ий). Итоговая проверка знаний студентов по курсу – зачет.
Лекционные занятия имеют своей целью ввести студентов в курс проблем теории и расчетов финансовых операций, разъяснить сущность основных категорий, методов, параметров финансовых вычислений. Лекции призваны развивать у студентов логическое мышление, понимание роли и значения расчетов финансовых операций в экономике, ее методов и показателей в проведении экономических исследований. Лекции должны облегчать студентам самостоятельную работу над курсом, над учебной литературой и домашними заданиями, указать направление и способы самостоятельного углубленного изучения курса.
Цель практических занятий - научить студентов применять теоретические знания для решения практических задач, выработать начальные навыки аналитической работы. Задачей практических занятий является также и проверка усвоенного студентами лекционного материала, учебной литературы, степени глубины и интенсивности их самостоятельной работы. С этой целью каждое занятие начинается с краткого (10-15 минут) опроса студентов (устного или письменного). Этому же служат контрольные работы по разделам курса.
Текущий контроль знаний студентов по дисциплине осуществляется по каждой теме с помощью тестирования и по результатам выполнения текущих заданий, а также при устном опросе в ходе лекций и практических занятий.
Итоговая оценка знаний складывается из результатов текущего тестирования по отдельным темам и результатов итогового тестирования. Принимается во внимание своевременность и качество выполнения текущих заданий.