Учебно-методический комплекс для студентов очной формы обучения по специальностям: 080105. 65 «Финансы и кредит» (по дисциплине цикла сд. 05)
| Вид материала | Учебно-методический комплекс |
- Учебно-методический комплекс для студентов очной формы обучения по специальностям:, 805.3kb.
- Учебно-методический комплекс для студентов очной формы обучения по специальностям:, 250.32kb.
- Учебно-методический комплекс по циклу дисциплин гсэ. Ф. 08 Для студентов очной формы, 440.95kb.
- Учебно-методический комплекс по циклу дисциплин опд. Ф. 07 Для студентов очной формы, 446.56kb.
- Учебно-методический комплекс для студентов очной и заочной формы обучения по специальностям:, 354.75kb.
- Учебно-методический комплекс для студентов очной и заочной формы обучения по специальностям:, 565.24kb.
- Учебно-методический комплекс для студентов очной и заочной формы обучения по специальностям:, 412.98kb.
- Учебно-методический комплекс по циклу дисциплин гсэ. В. 01а для студентов очной (заочной), 610.27kb.
- Учебно-методический комплекс для студентов очной и заочной формы обучения по специальностям:, 422.73kb.
- Учебно-методический комплекс для студентов очной и заочной формы обучения по специальностям:, 434.06kb.
негосударственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Кузбасский ИНСТИТУТ экономики и права»
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ
Кафедра «АНТИКРИЗИСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ»
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС
ДЛЯ СТУДЕНТОВ ОЧНОЙ ФОРМЫ ОБУЧЕНИЯ
по специальностям:
080105.65 - «Финансы и кредит» (по дисциплине цикла СД.05)
080503.65 – «Антикризисное управление» (по дисциплине цикла ОПД.Ф.12)
080502.65 – «Экономика и управление на предприятии (информационные
технологии и связь)» (по дисциплине цикла сд.08.01)
КЕМЕРОВО 2007
Налоги и налогообложение: учебно-методический комплекс для студентов очной формы обучения / сост. Т.А. Горчакова; Кузбасский институт экономики и права. — Кемерово, 2007. — 39 с.
Настоящий учебно-методический комплекс составлен в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования по специальности — 060400 (080105.65) «Финансы и кредит», квалификация — экономист; 351000 (080503.65) – «Антикризисное управление», квалификация – экономист-менеджер.
В учебно-методическом комплексе содержатся необходимые и систематизированные для изучения и преподавания дисциплины учебно-методические материалы.
УМК предназначен для студентов 4 курса очной формы обучения экономического факультета института.
Утвержден на заседании кафедры «Антикризисное управление»
Протокол № _______ от «______»_______________ 200___ г.
Зав. кафедрой, к.э.н. _______________К.А. Васильев
Рекомендован для издания методической комиссией института
Протокол № ______ от «_____»_______________ 200___ г.
Секретарь комиссии _____________О.Ю. Сиялко
Утверждаю
Проректор по учебной работе
«__» _________ 200____ г.
____________________ Г.А. Мартынов
Зарегистрирован в методкабинете «____» ________________ 200___ г.
регистрационный номер _______
СОДЕРЖАНИЕ
Введение 4
1 Учебно-тематический план занятий 5
2 Программа дисциплины 7
3 Список нормативных правовых актов и литературы 12
4 Планы семинаров 14
5 Методические рекомендации по выбору, выполнению и оформлению
курсовой работы для специальности «Финансы и кредит» 30
6 Примерная тематика курсовых работ 32
7 Контрольные вопросы для самостоятельной проверки знаний 33
8 Примерные вопросы к экзамену 37
ВВЕДЕНИЕ
Предлагаемый учебно-методический комплекс подготовлен в соответствии с программой курса «Налоги и налогообложение» и учебным планом Кузбасского института экономики и права, который предназначен для подготовки и проведения семинаров и практических занятий, самостоятельной (внеаудиторной) работы по дисциплине «Налоги и налогообложение».
Цели дисциплины:
а) дать студентам основы теоретических знаний по изучаемой дисциплине;
б) способствовать формированию умения ориентироваться в вопросах налогообложения юридических и физических лиц;
в) сформировать у студентов практические навыки по налогообложению юридических и физических лиц;
г) оказать помощь в изучении вопросов, предлагаемых для самостоятельного изучения
Приступая к изучению курса «Налоги и налогообложение», студенты должны ознакомиться с УМК по данной дисциплине, чтобы получить общее представление о курсе в целом, его системе, содержании, круге вопросов по каждой теме, последовательности изложения материала.
Семинары и практические занятия по налогам и налогообложению призваны закрепить полученные теоретические знания, выработать практические навыки по налогообложению юридических и физических лиц.
Необходимым условием эффективного проведения занятий является систематическая подготовка студентами теоретического материала по рекомендуемым учебным пособиям и необходимым нормативным документам.
По большинству тем курса «Налоги и налогообложение» проводятся практические занятия, заключающиеся в решении задач. Задачи, приведенные в темах семинаров, представляют собой практические ситуации с учетом требований учебного процесса. В процессе самостоятельной подготовки целесообразно знакомиться не только с нормативными документами, но и с комментариями специалистов по данным вопросам, изложенным в справочно-правовой системе «Консультант Плюс». При решении задач, необходимо в качестве обоснования приводить соответствующие нормативные материалы.
В результате изучения курса по налогам и налогообложению студенты должны:
— иметь представление о налоговых системах Российской Федерации и зарубежных стран;
— знать основы налогообложения юридических и физических лиц в РФ;
— уметь практически применять нормативные документы, регулирующие вопросы налогообложения юридических и физических лиц;
— быть готовыми разобраться самостоятельно в изменениях основных положений нормативных документов по налогообложению
1 Учебно-тематический план занятий
| № п/п | Наименование разделов и тем | В с е г о | Количество часов | |||
| Всего ауд. | Аудиторныезанятия | Сам. работа* | ||||
лек-ции | практ.занят. | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 7 семестр | ||||||
| 1 | Предмет и метод дисциплины «Налоги и налогообложение» | 1 | 1 | 1 | - | - |
| 2 | Содержание понятий «налог» и «сбор» | 1 | 1 | 1 | - | - |
| 3 | Эволюция отечественного налогообложения | 2 | | - | - | 2 |
| 4 | Налоговая система: понятие и функции. Принципы налогообложения | 2 | 1 | 1 | - | 1 |
| 5 | Основные начала законодательства РФ о налогах и сборах | 2 | 1 | 1 | - | 1 |
| 6 | Налог на добавленную стоимость (НДС) | 17 | 7 | 5 | 2 | 10 |
| 7 | Налог на прибыль организаций | 13 | 6 | 4 | 2 | 7 |
| 8 | Единый социальный налог (ЕСН) | 5 | 2 | 1 | 1 | 3 |
| 9 | Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | 2 | 1 | 1 | - | 1 |
| 10 | Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) | 8 | 3 | 2 | 1 | 5 |
| 11 | Акцизы | 5 | 3 | 2 | 1 | 2 |
| 12 | Водный налог | 3 | 2 | 1 | 1 | 1 |
| 13 | Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) | 2 | 1 | 1 | - | 1 |
| 14 | Государственная пошлина | 3 | 1 | - | 1 | 2 |
| 15 | Налог на имущество организаций | 5 | 3 | 2 | 1 | 2 |
| 16 | Транспортный налог | 3 | 2 | 1 | 1 | 1 |
| 17 | Налог на игорный бизнес | 2 | 1 | - | 1 | 1 |
| 18 | Земельный налог | 1 | 1 | 1 | - | - |
| 19 | Налог на имущество физических лиц | 2 | 1 | - | 1 | 1 |
| 20 | Упрощенная система налогообложения (УСНО) | 6 | 3 | 2 | 1 | 3 |
| 21 | Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД) | 5 | 3 | 2 | 1 | 2 |
| 22 | Проверки, приводимые налоговыми органами | 2 | 1 | 1 | - | 1 |
| 23 | Проверки, приводимые таможенными органами и государственными внебюджетными фондами | 1 | 1 | 1 | - | - |
| 24 | Налоговая ответственность | 4 | 3 | 2 | 1 | 1 |
| 25 | Административная и уголовная ответственность | 3 | 1 | 1 | | 2 |
| ИТОГО по дисциплине: | 100 | 50 | 34 | 16 | 50 | |
| Форма итогового контроля | Экзамен | |||||