Учебно-методический комплекс для студентов очной формы обучения по специальностям: 080105. 65 «Финансы и кредит» (по дисциплине цикла сд. 05)

Вид материала

Учебно-методический комплекс

Содержание 5 Методические рекомендации 6 Примерная тематика курсовых работ Назовите виды проверок, проводимые налоговыми органами. 8 примерные Вопросы к экзамену

Подобный материал:

• Учебно-методический комплекс для студентов очной формы обучения по специальностям:, 805.3kb.
• Учебно-методический комплекс для студентов очной формы обучения по специальностям:, 250.32kb.
• Учебно-методический комплекс по циклу дисциплин гсэ. Ф. 08 Для студентов очной формы, 440.95kb.
• Учебно-методический комплекс по циклу дисциплин опд. Ф. 07 Для студентов очной формы, 446.56kb.
• Учебно-методический комплекс для студентов очной и заочной формы обучения по специальностям:, 354.75kb.
• Учебно-методический комплекс для студентов очной и заочной формы обучения по специальностям:, 565.24kb.
• Учебно-методический комплекс для студентов очной и заочной формы обучения по специальностям:, 412.98kb.
• Учебно-методический комплекс по циклу дисциплин гсэ. В. 01а для студентов очной (заочной), 610.27kb.
• Учебно-методический комплекс для студентов очной и заочной формы обучения по специальностям:, 422.73kb.
• Учебно-методический комплекс для студентов очной и заочной формы обучения по специальностям:, 434.06kb.

5 Методические рекомендации

по выбору, выполнению и оформлению курсовой работы

для специальности «Финансы и кредит»


Курсовая работа является одной из важнейших форм учебной работы и выполняется студентом в соответствии с учебным планом.

Выполнение курсовой работы должно способствовать углубленному усвоению лекционного курса и приобретению навыков в области решения производственных задач и ситуаций, оно базируется на изучении законов, постановлений правительства, нормативных и методических материалов, литературных источников, а так же на практическом материале предприятия (объединения, организации), экспериментальных и статистических данных.

Выполнение курсовой работы требует от студента не только знаний общей и специальной литературы по теме, но и умения увязывать вопросы теории с практикой хозяйствования, делать обобщения, выводы и предложения по оптимизации рассматриваемой проблемы.

Студент совместно с руководителем уточняет круг вопросов, подлежащих изучению, составляет план исследования, определяет структуру работы, выбирает необходимую литературу. В списке рекомендуемой литературы приведены основные нормативно-правовые документы, регулирующие вопросы начисления и уплаты изучаемого налога. Студент самостоятельно определяет круг дополнительной литературы, в том числе среди изданий периодической печати.

Структура курсовой работы должна способствовать раскрытию избранной темы и отдельных ее вопросов. Все части курсовой работы должны быть изложены в строгой логической последовательности и взаимосвязи.

Кроме теоретического материала курсовая работа должна содержать расчетную часть по определению объекта налогообложения, налогооблагаемой базы, начислению налога. Расчеты можно включать как в теоретическую часть в виде примера, так и выделить отдельной главой.

Содержание работы следует иллюстрировать схемами, таблицами, диаграммами, графиками, и т.д. Графическому материалу по тексту необходимо давать пояснения.

Выполненная студентом курсовая работа проверяется в срок до 10 дней преподавателем – руководителем работы, который дает письменное заключение по работе – рецензию. При оценке работы учитывается ее содержание, актуальность, степень самостоятельности, оригинальность выводов и предложений, качество используемого материала, а так же уровень грамотности (общей и специальной). Рецензия заканчивается выводом, может ли она быть допущена к защите.

Работа вместе с рецензией выдается студенту для ознакомления и возможного исправления. Если же курсовая работа по заключению рецензента является неудовлетворительной и подлежит переработке, то после исправления она представляется на повторное рецензирование, с обязательным представлением первой рецензии.

Курсовая работа должна быть защищена до сдачи экзаменов в данном семестре.

Работа выполняется на писчей бумаге стандартного формата на одной стороне листа, которые сшиваются в папке – скоросшивателе или переплетаются. Общий объем курсовой работы должен быть в пределах 25-30 страниц рукописного текста.


Номер темы выбирается по последней цифре номера зачетной книжки. По согласованию с преподавателем тема может быть заменена.

6 ПРИМЕРНАЯ ТЕМАТИКА КУРСОВЫХ РАБОТ

1. Налог на доходы физических лиц.

2. Налог на прибыль организации.

3. Налог на добавленную стоимость.

4. Налог на имущество предприятий.

5. Налогообложение имущества физических лиц.

6. Единый социальный налог.

7. Акцизы.

8. Специальные налоговые режимы.

9. Ресурсные платежи.

10. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.


7 Контрольные вопросы

для самостоятельной проверки знаний

1. Докажите наличие двойственности понятия «налог».
   
2. Дайте характеристику этапов развития налогообложения для каждой исторической эпохи российского государства.
   
3. Найдите основные общие черты российского налогообложения прошедших исторических периодов и налогообложения зарубежных стран этих же периодов.
   
4. Найдите основные отличия российского налогообложения прошедших исторических периодов от налогообложения зарубежных стран этих же периодов.
   
5. Назовите основные принципы налогообложения, сформулированные А. Смитом и принципы, адаптированные к российским условиям.
   
6. Каковы признаки, по которым классифицируется налоговая система РФ?
   
7. Налоговая политика страны, ее роль, стратегия и тактика.
   
8. Совокупный налоговый потенциал и его применение в социально-экономических характеристиках.
   
9. Налоговый кодекс РФ и его значение.
   
10. Каково основное содержание I и II частей НК РФ?
    
11. Назовите общие черты и отличия налога и сбора.
    
12. Охарактеризуйте каждый элемент закона о налоге.
    
13. Кто является плательщиками НДС?
    
14. Что такое освобождение от обязанностей плательщика НДС, назовите условия, необходимые для его получения для юридических лиц
    
15. Назовите основные ставки НДС.
    
16. Методика определения НДС, подлежащего уплате в бюджет (возврату из бюджета) налог исчисленный.
    
17. Каким образом и в каких случаях осуществляется контроль за ценообразованием со стороны налоговых органов?
    
18. Что такое входной НДС и когда плательщик не имеет права на его вычет?
    
19. Когда плательщик получает право на вычет входного НДС по приобретаемым ценностям?
    
20. Имеет ли право организация или предприниматель на получение вычета входного НДС, если он переведен на специальный налоговый режим?
    
21. Назовите периодичность уплаты НДС.
    
22. Входят ли суммы полученных авансов и предоплат в облагаемый оборот? Суммы выплаченных авансов?
    
23. Когда возникает налоговое обязательство по НДС?
    
24. Как распределяется между уровнями бюджетной системы сумма НДС?
    
25. НДС является прямым или косвенным налогом? Ответ поясните.
    

26. Как, по каким элементам классифицируются расходы, связанные с реализацией?
    
27. Включают ли расходы на оплату труда платежи по договорам добровольного страхования в пользу работников?
    
28. Что входит в состав амортизируемого имущества?
    
29. Что не подлежит амортизации?
    
30. Как осуществляется распределение амортизируемого имущества по амортизационным группам?
    
31. Назовите методы начисления амортизации.
    
32. Признаются ли для цели налогообложения суммы затрат на научные исследования и опытно-конструкторские разработки?
    
33. Что такое резерв по сомнительной задолженности, кто имеет право на формирование такого резерва и как определяется его сумма?
    
34. Что такое кассовый метод и метод начисления, какой из них является универсальным, каковы ограничения в применении?
    
35. Как распределяется между уровнями бюджетной системы налог, начисленный на дивиденды?
    
36. Что такое перенос убытка предшествующих налоговых периодов на будущее? Какие применяются ограничения?
    
37. Назовите плательщиков ЕСН.
    
38. Как осуществляется начисление ЕСН?
    
39. Когда работодатели получают право на применение регрессивной шкалы налогообложения в общем случае и если работодатель признан ИТ компанией?
    
40. Как облагаются ЕСН выплаты работникам-инвалидам?
    
41. Назовите действующие налоговые вычеты по ЕСН.
    
42. Как определяется налоговая база ЕСН при заключении авторского договора?
    
43. Назовите источники финансирования ЕСН.
    
44. Начисляется ли ЕСН по договору купли-продажи?
    
45. Порядок и периодичность уплаты ЕСН индивидуальными предпринимателями.
    
46. Кто относится к резидентам для цели налогообложения НДФЛ?
    
47. Как облагаются налогом доходы, полученные в натуральной форме (при отсутствии государственных регулируемых цен)?
    
48. Каким образом производится стандартный вычет на содержание детей, являющихся студентами и учащимися дневной формы обучения?
    
49. Кто несет ответственность за достоверность данных, представленных для уменьшения облагаемого НДФЛ дохода, на сумму расходов на содержание детей и иждивенцев?
    
50. В облагаемый доход какого периода времени включаются наличные отпускные суммы в случае ухода работника в очередной отпуск?
    
51. Уменьшают ли налогооблагаемую базу удержания, производимые по решению суда или иных органов?
    
52. Будет ли предоставляться социальный налоговый вычет работнику, если оплата его лечения была произведена организацией за счет средств работодателя?
    
53. Каков порядок получения имущественного налогового вычета при продаже жилья?
    
54. Облагается ли налогом пособие по беременности и родам, выплачиваемое работнице организацией?
    
55. Каков порядок расчета НДФЛ индивидуальными предпринимателями, периодичность и сроки уплаты ими налога?
    
56. Перечислите основные подакцизные товары
    
57. Когда возникает налоговое обязательство по подакцизным товарам?
    
58. Какие ставки действуют для начисления акциза?
    
59. Как распределяется между уровнями бюджетной системы суммы акцизов?
    
60. Какова методика определения акциза, подлежащего уплате в бюджет?
    
61. Назовите источник финансирования акцизов.
    
62. Назовите виды платного водопользования.
    
63. Каковы особенности исчисления налоговой базы при добыче нескольких видов полезных ископаемых?
    
64. В каких случаях взимается государственная пошлина?
    
65. Как дифференцируются ставки государственной пошлины?
    
66. Поясните методику расчета авансового платежа по налогу на имущество организаций за квартал.
    
67. Будет ли учитываться при расчете транспортного налога тот факт, что транспортное средство поставлено на учет или снято с учета в течение года?
    
68. Как, в зависимости от чего дифференцируются ставки транспортного налога?
    
69. Облагаются ли налогом транспортные средства, находящиеся в угоне?
    
70. Облагается ли налогом транспортное средство, технически не пригодное к эксплуатации, но числящееся на учете?
    
71. Облагается ли налогом в Кемеровской области транспорт общего пользования?
    
72. Назовите периодичность уплаты транспортного налога физическими лицами и организациями.
    
73. Кто является плательщиком налога на игорный бизнес?
    
74. Кто освобожден от уплаты земельного налога?
    
75. Какие земельные участки не облагаются данным налогом?
    
76. Источник финансирования земельного налога.
    
77. Могут ли органы местного самоуправления изменять сроки уплаты земельного налога, установленные федеральными законодателями?
    
78. Как дифференцируются ставки земельного налога?
    
79. Кто освобожден от уплаты налога на имущество физических лиц?
    
80. Как и в зависимости от чего дифференцируются ставки налога на имущество физических лиц?
    
81. Кто имеет право перейти на УСНО?
    
82. От каких налогов освобождает применение УСНО?
    
83. Что такое минимальный налог, при применении какого объекта налогообложения он рассчитывается и когда подлежит уплате?
    
84. Когда и в каком порядке осуществляется возврат от УСНО к обычному режиму налогообложения?
    
85. Назовите ставки единого налога.
    
86. Влияют ли страховые пенсионные взносы на сумму начисленного налога, на сумму единого налога, подлежащего уплате?
    
87. Кем устанавливается базовая доходность?
    
88. Что является определяющим фактором для применения ЕНВД?
    
89. Назовите ставку ЕНВД.
    
90. Кем определяются значения коэффициентов, корректирующих базовую доходность?
    
91. Методика расчета ЕНВД, подлежащего уплате.
    
92. Назовите налоги, от которых освобождаются плательщики ЕНВД.
    
93. Имеет ли право налогоплательщик при осуществлении нескольких видов предпринимательской деятельности, попадающих под ЕНВД, применять этот специальный налоговый режим?
    
94. Кем и каким образом осуществляется распределение ЕНВД по бюджетам и внебюджетным фондам.
    

95. Назовите виды проверок, проводимые налоговыми органами.

96. Какой период может быть охвачен налоговой проверкой?
    
97. В каком случае может проводиться встречная проверка?
    
98. Когда допускается повторная выездная налоговая проверка по одним и тем же налогам за уже проверенный налоговый период?
    
99. В каких случаях осуществляются проверки таможенными органами?
    
100. Назовите виды налоговых правонарушений.
     
101. Одинаковы ли размеры штрафа по различным видам налоговых правонарушений?
     
102. Может ли быть взыскан в бесспорном порядке штраф за нарушение налогового законодательства?
     
103. Уменьшают ли налогооблагаемую прибыль санкции за налоговые правонарушения?
     
104. Применяется ли налоговая ответственность одновременно с административной и уголовной ответственностью?
     
105. В каких случаях наступает административная ответственность?
     
106. Одинаков ли порядок привлечения к административной ответственности должностных лиц организаций и предпринимателей?
     
107. В каких случаях физические лица и должностные лица организаций привлекаются к уголовной ответственности?
     
108. Одинаков ли порядок привлечения к уголовной ответственности должностных лиц организаций и предпринимателей?
     

8 примерные Вопросы к экзамену

1. Функции налогов.
   
2. Принципы налогообложения.
   
3. Классификация налогов.
   
4. Основные элементы закона о налоге.
   
5. Методика расчета НДФЛ, подлежащего уплате в бюджет работодателем за истекший месяц.
   
6. Стандартные вычеты по НДФЛ.
   
7. Социальные вычеты по НДФЛ.
   
8. Имущественные вычеты по НДФЛ.
   
9. Профессиональные вычеты по НДФЛ.
   
10. Методика расчета НДС, подлежащего уплате в бюджет.
    
11. Условия вычета входного НДС.
    
12. Порядок вычета входного НДС.
    
13. Общие требования к начислению НДС.
    
14. Начисление НДС с применением прямых ставок.
    
15. Начисление НДС с применением расчетных ставок.
    
16. Порядок возмещения НДС.
    
17. Порядок и сроки уплаты НДС.
    
18. Акцизы: перечень подакцизных товаров, ставки.
    
19. Определение акциза, подлежащего уплате в бюджет.
    
20. Исчисление акциза.
    
21. Вычеты по акцизам.
    
22. Порядок и сроки уплаты акциза.
    
23. Плательщики ЕСН. Льготы по ЕСН.
    
24. Налоговая база по ЕСН.
    
25. Порядок, исчисление и сроки уплаты ЕСН.
    
26. Определение налогооблагаемой прибыли.
    
27. Классификация доходов для цели налогообложения.
    
28. Классификация расходов для цели налогообложения.
    
29. Материальные расходы для цели налогообложения.
    
30. Расходы на оплату труда для цели налогообложения.
    
31. Амортизация для цели налогообложения.
    
32. Прочие расходы для цели налогообложения.
    
33. Применение кассового метода и метода начисления для цели налогообложения.
    
34. Формирование резерва по сомнительным долгам.
    
35. Перенос убытков на будущее.
    
36. Ставки налога на прибыль. Распределение налога между звеньями бюджетной системы.
    
37. Порядок и сроки уплаты налога на прибыль, авансовых платежей по налогу на прибыль.
    
38. Организация налогового учета.
    
39. Налоговая база и ставки налога на добычу полезных ископаемых.
    
40. Порядок определения количества добытого полезного ископаемого для цели налогообложения.
    
41. Порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы.
    
42. Переход на УСНО и прекращение применения УСНО.
    
43. Объект налогообложения при УСНО.
    
44. УСНО как специальный режим налогообложения.
    
45. Порядок исчисления и уплаты единого налога при УСНО.
    
46. ЕНВД как специальный режим налогообложения. Виды деятельности, подпадающие под ЕНВД.
    
47. Расчет вмененного дохода.
    
48. Порядок исчисления и уплаты ЕНВД.
    
49. Транспортный налог.
    
50. Налоговая база по налогу на имущество предприятий.
    
51. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество предприятий.
    
52. Водный налог.
    
53. Земельный налог.
    
54. Налоговые правонарушения и ответственность за нарушение налогового законодательства.
    
55. Налоговое планирование.
    
56. Субъекты налоговых отношений.
    

Оригинал-макет учебно-методического комплекса дисциплины

НОУ ВПО КузИЭП


Подписано в печать АКТ № « » 200 г.


Формат 60 х 90/16

Объем - п.л. Тираж экз.


Стоимость руб.


Бумага многофункциональная офисная

Отпечатано в копировально-множительном отделе

Кузбасского института экономики и права