Учебно-методический комплекс для студентов очной формы обучения по специальностям: 080105. 65 «Финансы и кредит» (по дисциплине цикла сд. 05)
| Вид материала | Учебно-методический комплекс |
- Учебно-методический комплекс для студентов очной формы обучения по специальностям:, 805.3kb.
- Учебно-методический комплекс для студентов очной формы обучения по специальностям:, 250.32kb.
- Учебно-методический комплекс по циклу дисциплин гсэ. Ф. 08 Для студентов очной формы, 440.95kb.
- Учебно-методический комплекс по циклу дисциплин опд. Ф. 07 Для студентов очной формы, 446.56kb.
- Учебно-методический комплекс для студентов очной и заочной формы обучения по специальностям:, 354.75kb.
- Учебно-методический комплекс для студентов очной и заочной формы обучения по специальностям:, 565.24kb.
- Учебно-методический комплекс для студентов очной и заочной формы обучения по специальностям:, 412.98kb.
- Учебно-методический комплекс по циклу дисциплин гсэ. В. 01а для студентов очной (заочной), 610.27kb.
- Учебно-методический комплекс для студентов очной и заочной формы обучения по специальностям:, 422.73kb.
- Учебно-методический комплекс для студентов очной и заочной формы обучения по специальностям:, 434.06kb.
Задачи
1. Определите возможность освобождения от обязанностей налогоплательщика НДС на основании следующих данных: общая сумма выручки от реализации 10 % неподакцизного товара с НДС составила в январе 360 тыс. р., в феврале – 300 тыс. р., в марте – 480 тыс. р.
2. Определите возможность освобождения от обязанностей налогоплательщика НДС на основании следующих данных: общая сумма выручки от реализации дизельного топлива с НДС составила в январе 354 тыс. р., в феврале – 300 тыс. р., в марте – 280 тыс. р.
3. Определить НДС, подлежащий к уплате в бюджет за июнь на основании следующих данных:
- производится и продается промышленная продукция;
- 4.06 покупателю отгружена продукция на сумму 2800000 р. с НДС. Фактические цены соответствуют рыночным;
- 2.07 покупатель оплатил за нее 2100000 р. с НДС;
- оприходованы и оплачены по счету-фактуре 10-процентные материалы на сумму 99000 р., в том числе 9000 р. – НДС;
- оплачена стоимость оборудования 708000 р., в том числе 108000 р. – НДС. На учет оборудование не поставлено. Оборудование приобретено у Российского поставщика;
- поставлено на учет ранее купленное оборудование за 354000 р., в том числе 54000 р. – НДС;
- арендодателю уплачено за аренду производственного склада в течение следующих 3 месяцев 14160 р., в том числе НДС – 2160 р.;
- на расходы отнесена плата за аренду автотранспортного средства 4000 р., НДС по которой составляет 720 р.
- Определить НДС, подлежащий к уплате в бюджет за сентябрь на основании следующих данных:
- производится и продается промышленная продукция;
- 4.09 покупателю отгружена продукция на сумму 2800000 р. с НДС. Фактические цены соответствуют рыночным;
- 2.10 покупатель оплатил за нее 2100000 р. с НДС;
- оприходованы и оплачены по счету-фактуре 10-процентные материалы на сумму 99000 р., в том числе 9000 р. – НДС;
- оплачена стоимость оборудования 708000 р., в том числе
108000 р. – НДС. На учет оборудование не поставлено;
- поставлено на учет ранее купленное оборудование за 354000 р., в том числе 54000 р. – НДС;
- арендодателю уплачено за аренду производственного склада в течение следующих 3 месяцев 14160 р., в том числе НДС – 2160 р.;
- на расходы отнесена плата за аренду автотранспортного средства 4000 р., НДС по которой составляет 720 р.
- перечислены авансы поставщикам на сумму 600 тыс. р.
5. Определите НДС, подлежащий уплате в бюджет за налоговый период, на основании следующих данных:
- в отчетном периоде отгружено промышленной продукции на сумму 840 тыс. р. с НДС;
- поступило на расчетный счет за реализованную продукцию 1080 тыс. р. с НДС;
- получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам 675 тыс. р.;
- оплачены по безналичному расчету и оприходованы 18%-е материалы по счетам-фактурам на сумму 236 тыс. р., в том числе 36 тыс. р. – НДС;
- оплачены по безналичному расчету и оприходованы 10%-е материалы по счетам-фактурам на сумму 88 тыс. р., в том числе 8 тыс. р. – НДС;
- перечислено авансов на сумму 890 тыс. р.;
- от поставщика получены 20%-е материалы на сумму 30 тыс. р. с НДС в размере 5,4 тыс. р. Оплата в налоговом периоде не произведена.
6. Определить НДС, подлежащий к уплате в бюджет, по следующим данным: предприятием производится 10- и 18-процентная продукция, раздельный учет которой организован;
- в налоговом периоде покупателю отгружена 10-процентная продукция на сумму 220000 р. с НДС;
- оплачена покупателями ранее отгруженная (после 1.01.2006) 10-процентная продукция в размере 99000 р. с НДС;
- в налоговом периоде покупателю отгружена 18-процентная продукция на сумму 1770000 р. с НДС;
- оплачена покупателями ранее отгруженная (после 1.01.2006) 18-процентная продукция в размере 212400 р. с НДС;
- от покупателя получена предоплата под предстоящие в следующем налоговом периоде отгрузки 10-процентной продукции 110000 р.;
- оплачено и оприходовано 10-процентное сырье – 33000 р., в том числе НДС – 3000 р.;
- оплачено и оприходовано 20-процентное сырье – 82600 р., в том числе НДС – 12600 р.;
- оплачен счет ГТС за услуги, полученные в налоговом периоде, в сумме 4720р., в том числе НДС – 720р.;
- оплачено производственное оборудование – 59000 р., в том числе НДС – 9000 р. В налоговом периоде оно монтируется;
- оплачен счет фирмы в сумме 11800 р., в том числе 1800 р. – НДС. Данная фирма организовывала проведение профессионального праздника для работников организации-налогоплательщика;
- начислена заработная плата промышленно-производственному персоналу – 165000 р.;
- начислен налог на доходы физических лиц – 21450 р.;
- начислен единый социальный налог – 42900 р.;
- из кассы выплачена заработная плата промышленно-производственному персоналу – 143550 р.;
- перечислен в бюджет налог на доходы физических лиц –21450 р.;
- перечислен единый социальный налог – 42900 р.
7. Определите НДС, подлежащий вычету в июне, на основании следующих данных: