Кадровая политика предприятия ООО "Конвент Плюс"
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
Среднесписочная численность персонала, чел.515557+ 6111,77Среднегодовая выработка, тыс. руб.589,961620,527679,105+89,144115,11Фактически отработанный фонд времени за год, часов1 7601 7661 780+ 20101,14Среднечасовая выработка, тыс. руб.0,3350,3510,382+0,047114,03Фонд заработной платы, тыс. руб.2 2342 6142 916+ 682130,53Среднегодовая заработная плата, тыс. руб.43,80447,52751,158+7,354116,79Уровень фонда заработной платы, %7,437,667,53+0,10101,35
Темпы роста товарооборота несколько выше, нежели темпы роста среднесписочной численности персонала и выработки на одного работника, то есть прирост товарооборота на 28,65 % обусловлен как увеличением среднесписочной численности персонала на 11,77 %, так и ростом среднегодовой выработки на 15,11 %. Положительное влияние на величину среднечасовой выработки и товарооборота оказало сокращение потерь рабочего времени на 1,14 %. Сокращение потерь рабочего времени и рост среднечасовой выработки способствовали росту средней заработной платы на 16,79 %. Опережающий темп роста средней заработной платы по сравнению с темпом роста среднегодовой выработки, или, аналогично, опережающий темп роста фонда заработной платы по сравнению с темпом роста товарооборота означают увеличение удельных затрат на оплату труда на единицу товарооборота и указывают на недостаточно эффективное использование трудовых ресурсов на предприятии.
Отметим, что в 2006 году уровень фонда заработной платы был максимальным, а в 2007 году он несколько снизился.
3.3 Оценка рентабельности персонала
На наш взгляд, не совсем корректно говорить о рентабельности персонала, более верным было бы назвать данный показатель в соответствии с его экономическим содержанием - доля прибыли от продажи, приходящаяся на одного работника и выраженная в процентах.
Необходимые расчёты проведём в таблице 3.4.
Таблица 3.4 Исходные данные для анализа рентабельности персонала ООО Конвент Плюс
Показатели 2005 год2006 год2007 год2007 год в % к 2005 годуПрибыль от продажи, тыс. руб.2 2403 0133 963176,92Среднесписочная численность персонала, чел.515557111,77Рентабельность персонала, %0,4390,5480,695158,31
Опережающие темпы роста прибыли от продажи по сравнению с темпами роста среднесписочной численности персонала обусловили увеличение рентабельности персонала в течение анализируемого периода более, чем в полтора раза, то есть с этих позиций трудовые ресурсы стали использоваться более эффективно.
3.4 Анализ эффективности использования фонда заработной платы
Анализ эффективности использования фонда заработной платы проведём на основе данных 2006 и 2007 годов, что обусловлено в данном случае необходимостью проведения факторного анализа. Помимо этого, в 2007 году по сравнению с предыдущим годом произошло существенное снижение уровня фонда заработной платы и имеется необходимость выявления причин, за счёт которых произошли эти благоприятные изменения.
Исходные данные для анализа представлены в табл.3.5.
Таблица 3.5 Исходные данные для оценки эффективности использования фонда заработной платы ООО Конвент Плюс
Показатели 2006 год2007 годОтклоне-ние2007 год в % к 2006 годуТоварооборот, тыс. руб.34 12938 709+4 580113,42Фонд заработной платы, тыс. руб.2 6142 916+302111,55Среднесписочная численность персонала, чел.5557+2103,64Среднегодовая выработка, тыс. руб.620,527679,105+58,578109,44Среднегодовая заработная плата, тыс. руб.47,52751,158+3,631107,64Уровень фонда заработной платы, %7,667,53- 0,1398,30
Как видно из представленных данных, товарооборот ресторана в течение анализируемого периода возрос на 4 580 тыс. руб., или на 13,42 % при увеличении среднесписочной численности персонала на 3,64 %. Подобное соотношение темпов прироста обусловлено преимущественно интенсивными факторами, влияющими на величину товарооборота: так, выработка на одного списочного работника возросла на 9, 44 %.
Фонд заработной платы рос несколько более низкими темпами - его увеличение составило только 11,55 %, вследствие чего среднегодовая заработная плата возросла только на 7,64 %. Сопоставление темпов роста производительности труда и среднегодовой заработной платы свидетельствует о достаточно эффективном использовании трудовых ресурсов на предприятии в 2007 году.
Увеличение фонда заработной платы на 11,55 % при росте товарооборота на 13,42 % создаёт условия для получения относительной экономии фонда заработной платы, сумма которой может быть рассчитана по формуле:
ЭОТН = , [3.1]
Где УФЗП0, УФЗП1 - уровни фонда заработной платы соответственно в 2006 и 2007 году;
Nр1 - товарооборот в 2007 году.
ЭОТН = = -50,322 тыс. руб.
Таким образом, вследствие снижения уровня фонда заработной платы его относительная экономия составила 50,322 тыс. руб., что имеет достаточно важное значение в условиях хронического недостатка у предприятия собственных оборотных средств.
Для изучения причин, повлиявших на изменение абсолютной суммы фонда заработной платы, которое по данным таблицы 3.5 составило 302 тыс. руб., используем формулу расчёта фонда:
ФЗП = Ч * ЗСГ, [3.2]
Рассчитаем способом абсолютных разниц влияние каждого фактора:
Влияние изменения численности персонала:
ФЗП(Ч) = Ч * ЗСГ0
ФЗП(Ч) = 2 * 47,527 = 95,054 тыс. руб.
Влияние изменения среднегодовой заработной платы:
ФЗП(ЗСГ) = Ч1 * ЗСГ
ФЗП(ЗСГ) = 57 * 3,631 = 206,967 тыс. руб.
Совокупное влияние двух факторов:
ФЗП = 95,054 + 206,967 = 302,021 тыс. руб.
Полученный результат вполне соответствует представленному в табл.3.5, а некоторое расхождение вызвано неизбежными при вычислениях округления?/p>