Исследование финансово-хозяйственной деятельности Октябрьского трамвайного депо ХКП "Горэлектротранс"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?ду, №3-ПВ Отчет об использовании рабочего времени, штатное расписание. Для того, чтобы проанализировать использование трудовых ресурсов Октябрьского трамвайного депо, рассмотрим их численность и состав за 2008-2010 годы. ( Таблица 2.9.)
Таблица 2.9 - Состав и структура кадров
ПоказателиГоды2008. 20092010Кол-во на конец года, чел.Уд.вес, %Кол-во на конец года, чел.Уд.вес, %Кол-во на конец года, чел.Уд.вес, %1. Рабочие26140,624640,829842,12. Водители трамвая17126,617128,420428,93. Кондуктора14622,711819,612517,74. Руководители, специалисты, служащие6510,16811,28011,35. Всего работников643100603100707100
Увеличение общей численности работников происходило практически по всем категориям работающих, но при одновременном сокращении численности кондукторов. Удельный вес основной категории работающих - водителей в структуре штата работающих за три года повысился с 26,6% до 28,9%. Изменение структуры работающих - увеличение удельного веса водителей и снижение удельного веса кондукторов обусловлено значительным сокращением численности кондукторов. Это можно расценивать как положительную тенденцию - попытку руководства депо оптимизировать численность работающих.
Большая часть рабочих - основные. Все это обусловлено спецификой деятельности предприятия, так как именно эти категории работников обеспечивают выполнение предприятием своих основных функций - перевозку пассажиров, ремонт и содержание основных фондов в рабочем состоянии.
Движение кадров определяется приемом, увольнением и внутрипроизводственным перемещением работников. Процесс движения и соответствующие ему изменения численности работающих называют оборотом рабочей силы, который характеризуется коэффициентами: оборот кадров по приему; оборот кадров по выбытию; текучести кадров (Таблица 2.10.).
На предприятиях зачастую наблюдается излишний оборот рабочей силы, вызванный уходом работников по причинам, которые можно устранить и тем самым сохранить стабильные кадры и избежать излишних издержек на их подготовку. Для этого необходимо проанализировать численность работников, количество принятых и уволенных. Представление о движении кадров дают коэффициенты интенсивности движения кадров.
Для изучения движения кадров используется балансовый метод. С этой целью составляется баланс движения численности работников. Для Октябрьского трамвайного депо такой баланс за 2008 - 2010 г.г. представлен в таблице 2.10.
Таблица 2.10 - Показатели движения кадров
Наименование показателейГоды2008200920101. Численность работающих на начало года, чел.7016676282. Число принятых на работу, чел.120872943. Количество уволенных, чел.154126148в том числе: по собственному желанию, чел.111108111.4. Численность работников на конец года, чел.6676287075. Среднеучетная численность, чел.684648667,56. Коэффициент оборота кадров по приёму, ,5413,4344,07. Коэффициент оборота по выбытию, ,5119,4422,28. Коэффициент текучести кадров, ,2316,6716,6
Как свидетельствуют данные таблицы 2.10 в депо за анализируемый период увеличивалась численность и принятых на работу (со 120 до 294 чел. в год), и уменьшилась уволенных (со 154 до 148 чел. в год). При этом сохранилась численность уволенных по собственному желанию. Это подтверждают достаточно высокие значения коэффициентов оборота кадров по приёму и выбытию, а также коэффициента текучести кадров.
Следует отметить также, что за первые два анализируемых года коэффициент оборота кадров по приему был ежегодно ниже коэффициента оборота кадров по выбытию, а в 2010 г. произошло резкое изменение ситуации в связи с резким увеличением объема транспортных средств.
Так как заработная плата, получаемая работником, занимает одно из первых мест среди стимулирующих факторов эффективности его работы Целесообразно проанализировать состав и структуру фонда оплаты труда.
Фонд оплаты труда включает: основную заработную плату, дополнительную заработную плату и фонд поощрения (Таблица 2.11.).
Таблица 2.11 - Состав и структура фонда оплаты труда
Показатели2008 г.2009 г.2010 г.Сумма, тыс. грн.Уд. вес, %Сумма, тыс. грн.Уд. вес,%Сумма, тыс. грн.Уд. вес, %1. Фонд оплаты труда -всего5772,51006847,41009589,1.100- фонд основной заработной платы3345,657,963970,257,985517,3. 57,53- фонд дополнительной заработной платы2289,939,672853,141,674048,542,2- прочие поощрительные и компенсационные выплаты1372,3724Д0,3523,30,27
За анализируемый период фонд оплаты труда возрос 5772,5 тыс. грн. до 9589,1 тыс. грн. Рост этот происходил как в связи с увеличением минимальной заработной платы, так и в связи с общим улучшением ситуации с оплатой труда на предприятии. В структуре фонда оплаты труда основная заработная плата занимает стабильно высокий удельный вес (почти 58%). Однако достаточно высокий удельный вес и дополнительной заработной платы требует оценки эффективности ее использования как фактора, стимулирующего положительную мотивацию к труду.
Следует отметить очень низкий уровень поощрительных и компенсационных выплат.
Для более детального анализа уровня оплаты труда в депо рассмотрим структуру фонда оплаты труда и среднемесячную заработную Плату по категориям работающих (Таблица 2.12.).
Таблица 2.12 - Распределение фонда оплаты труда и среднемесячной заработной платы по категориям работников
Категории работников2008 г.2009 г.2010 г.ФОТ, тыс. грн.Уд. вес, %Среднемесячная з/п, грн.ФОТ, тыс. грн.Уд. вес, ' %Среднемесячная з/п, грн.ФОТ, тыс. грн.Уд. вес, %Среднемесячная з/п, грн.1.Рабочие2209,438,3705,42578,637,69113889,239,910882. Водители трамвая184632,0899,62291,433,511173399,534,913894.Кондуктора1079,418,7616,11172,917,18281389,114,39265. Руководители, специалисты, служащие637,711,0817,6804,311,89861059,410,91104