Исследование финансово-хозяйственной деятельности Октябрьского трамвайного депо ХКП "Горэлектротранс"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?елями. Депо самостоятельно устанавливает для цехов, отделов, участков количественные и качественные показатели плана, которые обеспечивают выполнение поставленных ему плановых заданий с наибольшей экономической эффективностью;
трамвайное депо хозяйственный финансовый
РАЗДЕЛ 2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОКТЯБРЬСКОГО ТРАМВАЙНОГО ДЕПО
.1 Анализ показателей производственной программы
Производственная программа коммунального предприятия - это задания по объему, ассортименту и качеству продукции (услуг), которые предприятие должно, произвести и реализовать в плановом периоде, исходя из потребностей потребителей и возможностей их удовлетворения. Она является основным, ведущим разделом плана предприятия и неразрывно связана с другими его разделами. Так, себестоимость продукции, размер оборотных средств, объем прибыли, уровень рентабельности и другие показатели устанавливаются в зависимости от принятого объема производства.
Таблица 2.1 - Показатели производственной программы
ПоказателиГодыТемп роста, 08200920102010/20082009/20082010/20091. Среднее инвентарное количество подвижного состава, ед.120118169140,898,3143,22. Коэффициент использования парка (средний), доли единицы0,7620,7230,67788,895,093,63. Выпуск, ед.91,4486,2112,5123,094,3130,54. Продолжительность планового периода, дни3653653651001001005. Вагоно-дней в движении, ваг.-дни34127,53146241054120,392,2130,56. Среднесуточная работа одного вагона на линии, ч.1111,111100,0100,999,17. Вагоно-часов в движении, тыс.ваг.-ч367,13347,8453,4123,594,7130,48. Средняя эксплуатационная скорость, км/ч14,4214,1614,197,898,299,69. Пробег, тыс. ваг. -км5407,54926,46394,7118,391,0102,910. Количество перевезенных пассажиров (всего), тыс. чел..143091405818277127,798,2130,0
Из данных таблицы 2.1 видно, что в 2009 г. произошло улучшение основных технико-экономических показателей в депо, а в 2010 г. их улучшение даже по сравнению с 2008 г.
Для более обоснованного выявления причин таких изменений имеет смысл провести факторный анализ количества перевезенных пассажиров методом цепных подстановок за 2008-2010г.г.
Количество перевезенных пассажиров рассчитывается по формуле:
П = N х К х Д х t х V х,(2.1)
где П - количество перевезенных пассажиров, тыс.чел.;- среднегодовое количество вагонов в инвентаре, единиц;
К - коэффициент выпуска вагонов на линию;
Д - количество дней работы в год, дней;- среднесуточная продолжительность работы 1 вагона на линии, часов; - среднеэксплуатационная скорость, км/ч;
наполняемость, чел/ваг-км.
Исходные данные для выполнения анализа изменения общего количества перевезенных пассажиров в 2010 году по сравнению с 2008 приведены в таблице 2.2.
Таблица 2.2 - Данные для анализа изменения количества перевезенных пассажиров
Показатели Условные обозначенияЕд. измеренияГоды200820101. Среднегодовое количество подвижного составаNед.1201692. Коэффициент использования подвижного составаК0,7620,6773 Продолжительность периодаDдней3653654. Среднесуточное время пребывания на линииТч11115. Среди еэксплуатационная скоростьVкм/ч14,4214,16. Наполняемостьчел./ваг-км2,652,867. Количество перевезенных пассажировПтыс. чел1430918277
Цепная схема расчета имеет следующий вид: N0x К0х Д0х t0x V0x 0 N1 x K0x Д0х t0x V0x 0 N1 x K1 x Д0х t0 x V0x 0 N1 x К0 хД1 x t0 x V0 x 0 N1 x K1 x Д1 x t1 x V0 x 0 N1 x K1 x Д1 x t1 x V1 x0 N1 x K1 x Д1 x t1 x V1 x 1
Абсолютное влияние факторов на изменение количества перевезенных пассажиров имеет целью оценить влияние:
1) изменения среднегодового количества вагонов в инвентаре:
ДПЫ = Ni х К0 х До х t0 х V0 х т(о - N0 х К0 х До х t0 х V0 х f)o = 19757787-14029199 = 5728588чел.
) изменения коэффициента выпуска подвижно?/p>