Исследование финансово-хозяйственной деятельности Октябрьского трамвайного депо ХКП "Горэлектротранс"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?о состава:
ЛПК = Ni х Kj х До х t0 х V0 х fj0 - N1 x K0 x Д0 x t0 x V0 x fj0 = 17553834-19757787=-2203953чел.
) изменения количества дней работы в год:
ДПД = Nix Ki ХД1 х t0 x V0 x fjo - N, x Ki x Д0 x t0 x V0 x fj0 = 17553834-17553834 = 0чел.
) изменения среднесуточной продолжительности пребывания на линии:
АП( = Ni х Ki х Д, х t, x V0 x fjo - N^ К] хД, x t0 x V0 x fj0 = 17553834-17553834 = 0чел.
) Изменения среднеэксплуатационной скорости:
ДПу = Ni х К! х Д! х ti х V-! х fjo - N, x Ki x Д, x ti x V0 x f|0 = 17164282-17553834 = -389552чел.
) изменения наполняемости:
ДГЦ = N, х К! х Д! х t, x V, х fji - N, x К, х Д, х Ц x Vj x f)0 = 18524477-17553834= 1360195чел.
Суммарное абсолютное влияние всех факторов (ДП): ДП = 5728588-2203953+0+0-389552+1360195 = 4495278 чел.
Относительное влияние факторов на изменение количества перевезенных пассажиров:
Щ = (ДПЫ: П0) х 100% = 5728588:14309000 х 100 = 40,0%.
ПК = (АПК: П0) х 100% = -2203953:14309000 х 100 = -15,4%
ПД = (ДПД: П0) х 100% = 0:14309000 х 100 = -0%
П4 = (ДД: П0) х 100% = 0:14309000 х 100 = 0 %
ШУ = (ДПу: П0) х 100% = -389552:14309000 х 100 = -2,7%
ЬЩ = (ДПу,: П0) х 100% =1360195:14309000 х 100 = 9,5%
Суммарное относительное влияние всех факторов равняется общему относительному сокращению количества перевезенных пассажиров (8П):
П = 40,0-15,4+0+0-2,7+9,5= 31,4%
Тогда структура влияния:
УПК = (ДЩ: ДП) х 100% = 5728588:4495278 х 100 = 127,4%
УПК = (ДПК: ДП) х 100% = -2203953:4495278 х 100 = -49,0%
УПД = (ДПд: АП) х 100% = 0: 4495278 х 100 = 0%t = (AITt: АП) х 100% = 0:4495278 х 100 = 0 %
УПУ = (АПУ: АП) х 100% = -389552:4495278 х 100 = -8,7%
УП^ = (ДД>: АП) х 100% = 1360195:4495278 х 100 = 30,3%
УП= 127,4-49,0+0+0-8,7+30,3 =100%
Результаты расчетов отразим в таблице 2.3.
Таблица 2.3 - Влияние различных факторов на изменение общего количества перевезенных пассажиров
ПоказателиАбсолютное влияние факторовОтносительное влияние факторов, %Структура влияния, %1. Среднегодовое количество подвижного состава572858840,0127,42. Коэффициент использования подвижного состава-2203953-15,4-49,05. Продолжительность периода0003. Среднесуточное время пребывания на линии0004. Среднеэксплуатационная скорость-389552-2,7-8,75. Наполняемость13601959,530,3Суммарное влияние449527831,4100
Таким образом, количество перевезенных пассажиров в 2010 году по сравнению с 2008 годом увеличилось в первую очередь за счет повышения коэффициента изменения среднегодового количества вагонов в инвентаре. Второе по значению место занимает наполняемость подвижного состава (хотя с этим сопряжено ухудшение качества предоставляемых услуг). Остальные факторы имели противоположное или нейтральное действие.
Как было отмечено выше - основным заданием трамвайного депо является организация перевозки пассажиров. Именно эта деятельность и приносит основные доходы предприятиям горэлектротранспорта. Следует отметить негативный факт для финансового состояния депо - среди перевезенных пассажиров очень большая доля тех, кто пользуется различными льготами по оплате за проезд. Причем стоимость проезда этих категорий пассажиров предприятию не возмещается, т.е. фактически депо в убыток себе перевозит почти 50% пассажиров (Таблица 2.4).
Таблица 2.4 - Состав и структура пассажироперевозок
Показатели2008г.2009г.2010г. Кол-во, тыс. чел.Уд. вес, %Кол-во, тыс. чел.Уд. вес, %Кол-во, тыс. чел.Уд. вес, %1. Всего перевезено2743010028018100357131002. Льготные пассажиры. 1312147,831396049,831743648,83. Платные пассажиры1430952,17 1405850,171827751,2Численность льготных пассажиров ежегодно увеличивается, а параллельно увеличиваются и затраты на их перевозку. Таким образом, в сложившихся условиях предприятие обречено на усугубляющийся финансовый кризис, хотя общая численность перевезенных пассажиров возросла на 30%.
В целом из анализа, показателей производственной программы Октябрьского трамвайного депо можно сделать вывод о постепенном улучшении ситуации с оказанием услуг на предприятии.
.2 Анализ состояния, движения и эффективности использования основных фондов
Основные фонды представляют собой совокупность всех средств, с помощью которых осуществляется деятельность производственного характера. В отличие от других материальных ресурсов, которые полностью потребляются в процессе производства продукции (предоставления услуг), основные фонды используются на протяжении длительного времени, сохраняя при этом свою натуральную форму: на стоимость продукции или выполненную с их помощью работу, основные фонды переносят свою стоимость постепенно, по мере их использования.
На действующих предприятиях ГЭТ рост стоимости основных фондов отражает увеличение парка подвижного состава, протяженности контактной сети, количества тяговых электростанций, ремонтных мастерских и других объектов.
На предприятиях ГЭТ соотношение отдельных групп основных фондов обусловлено спецификой транспортного процесса, то наибольший удельный вес занимает подвижной состав -75-88% (Таблица 2.5).
Данные для проведения анализа состава, структуры, движения и состояния основных фондов содержатся в годовой отчетности - Форме №1 Баланс предприятия, Форме № 11-ОФ Отчет о наличии и движении основных фондов, амортизации.
Таблица 2.5 - Состав и структура основных фондов
ПоказателиГоды200820092010Стоимость на конец года, тыс.грнУд. вес, %Стоимость на конец года, тьтс.грнУд. вес, %Стоимость на конец года, тыс.грн.Уд. вес, %1. Здания, сооружения и передаточные устройства3273,720,023273,720,213273,79,322. Машины и оборудование542,23,32555,63,43741,82,113. Транспортные средства12378,875,7112208,175,3730938,888,064. Инструменты, приборы, инвентарь (мебель)145,50,89149,10,92161,30,465. Другие основные средства9,90,0610,90,0717,00,056. Всего основных фондов16350,110016197,410035132,6100
Группа Здания, сооружения ?/p>