Аудиторська перевірка ЗАТ АКБ "Львів"
Контрольная работа - Менеджмент
Другие контрольные работы по предмету Менеджмент
А на суму 2 190,77 тис.USD (0,0 тис.USD у попередньому році), в євро 0,0 тис.EUR (0,0 тис.EUR у попередньому році)
13. Заборгованість перед клієнтами
Залучені кошти являються складовою ресурсної бази банків і використовуються для здійснення активних операцій.
Залучення строкових коштів до запитання юридичних та фізичних осіб здійснюються Банком у відповідності з наявними пунктами у ліцензії та чинною нормативною базою України.
Структура залучених коштів Банку:
РядокНайменування статтіСтаном на 31.12.2007р.Станом на 31.12.2006р.1 Кошти субєктів господарювання, у тому числі:175 99054 1571.1 Кошти на вимогу24 58414 8491.2 Строкові кошти151 40639 3082 Кошти фізичних осіб, у тому числі:97 82746 6392.1 Кошти на вимогу3 0502 0712.2Строкові кошти94 77744 5683Кошти бюджету, спеціальних фондів та інші кошти клієнтів, що утримуються з бюджету004Кошти небанківських фінансових установ, у тому числі:7 5351 582 4.1Кошти на вимогу1 1209204.2Строкові кошти6 4156625Інші зобовязання перед клієнтами2577246Усього281 609103 102
Дані таблиці свідчать про значний ріст залучених коштів (на 178507 тис.грн. або на 173,1%), особливо коштів субєктів господарювання, що зросли на 121833 тис.грн., або на 225,0% та коштів фізичних осіб на 51188 тис.грн., або на 109,8%.
Протягом 2007р. Банком було залучено депозитів від повязаних сторін на суму:
- 6705,0 тис.грн. або 71,7 % від загального обсягу;
- 365,8 тис.дол. або 19,8 % від загального обсягу;
- 106,9 тис.євро або 8,5 % від загального обсягу.
Середньозважені процентні ставки по депозитах залучених банком від повязаних осіб склали:
- 12,80 % в національній валюті;
- 8,74 % в доларах США;
- 7,11 % в Євро.
За 2007р. розповсюджено 3157 основних карток. Станом на 31.12.2007р. загальна кількість діючих карток становить 980 шт.
Банк проводив активне обслуговування фізичних осіб по виплаті приватних переказів з-за кордону.
Кількість вкладників за 2007р. збільшилась на 1,5 тис.чол. Вкладниками Банку є більш ніж 3,6 тис. осіб.
Банк є постійним членом Фонду гарантування вкладів фізичних осіб з 02.09.1999р. За весь період членства Банком сплачено внесків в Фонд на суму 925,8 тис.грн., в т.ч. 249,9 тис.грн. за 2007р.
Аудиторською перевіркою встановлено, що документальне оформлення операцій щодо залучення коштів в цілому відповідає встановленим вимогам НБУ та чинному законодавству.
14. Інші зобовязання та нараховані витрати до сплати
Нараховані до виплати витрати станом на 31.12.2007р. складають 6052 тис.грн.,
Нараховані витрати до сплати
Станом на 31.12.2007р.Станом на 31.12.2006р.Кошти банків1124Кошти клієнтів4 5631 253Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком00Боргові цінні папери, емітовані банком1 3360Нарахування за заробітною платою та інші нарахування працівникам банку00Інші 4191Усього6 0521 350
Розподіл інших зобовязань
Найменування статтіСтаном на 31.12.2007р.Станом на 31.12.2006р. Субординований борг4 0004 000 Доходи майбутніх періодів303 Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю318 Кредиторська заборгованість за податком на прибуток388100 Кредиторська заборгованість за податками та обовязковими платежами, крім податку на прибуток1429 Дивіденди до сплати 67 Банківські резерви на покриття ризиків та втрат 11Усього4 5964 128
Банківські резерви на покриття ризиків і втрат
Звітний рікПопередній рік Резерви за виданими зобовязаннями00 Резерви під курсові ризики00 Інші резерви (резерв за операціями з позабалансовими рахунками)11 Усього11Порушень в оформленні договорів на залучення коштів від юридичних та фізичних осіб за результатами аудиторської перевірки не встановлено.
15. Аудит акціонерного капіталу. Відповідність формування капіталу Банку, фондів вимогам нормативно-правових актів НБУ
За результатами аудиту встановлено, що станом на 31.12.2007р. власний капітал Банку складає 128239 тис.грн. Величина власного капіталу Банку за 2007р. збільшилась на 67964 тис.грн., що складає 12,8%.
Структура власного капіталу Банку має такий вигляд
№ рах.Назва рахункаНа 31.12.2006р., тис.грн.На 31.12.2007р., тис.грн.12345000Зареєстрований статутний капітал Банку47305803055001Сплачений статутний капітал Банку005002 ААкції, викуплені у акціонерів-18505010Емісійні різниці02305020 Загальні резерви005021Резервний фонд362652275022Інші фонди банку005031Непокритий збиток минулого року005100Результат переоцінки основних засобів7928381375999Прибуток поточного року16014340Сукупний капітал60275128239
Протягом року статутний капітал збільшено за рахунок додаткової емісії акцій. На збільшення статутного капіталу направлено нараховані за результатами діяльності у 2006р. дивіденди. Дивіденди розподілені наступним чином:
Дивіденди за акціями
Станом на 31.12.2007р.Станом на 31.12.2006р.Дивіденди на початок року711Дивіденди, що оголошені протягом року00Дивіденди, що спрямовані на придбання акцій нової емісії00Дивіденди, що спрямовані на поповнення статутного капіталу протягом року00Дивіденди, що сплачені протягом року(1)(4)Дивіденди на кінець року67
Статутний капітал Банку сформований у вигляді акціонерного капіталу шляхом емісії та продажу акцій. Основна частка сплаченого акціонерного капіталу належить юридичним особам і складає 99,952%, частка фізичних осіб становить 0,048%. Власником істотної участі в Банку є ТзОВ "Нью Прогрес Холдінг," частка якого в статутному капіталі Банку становить 99,61%. Частка керівництва Банку в статутному капіталі складає менше 1%. Реєстр акціонерів ЗАТ АКБ "Львів" веде самостійно. За результатами перевірки аудитори вважають за мож?/p>