Аудиторська перевірка ЗАТ АКБ "Львів"
Контрольная работа - Менеджмент
Другие контрольные работы по предмету Менеджмент
»иве підтвердити розмір статутного капіталу, оплаченого в сумі 80305 тис.грн., відображеного в балансі станом на 31.12.2007р.
Таблиця 9 Розрахунок регулятивного капіталу ЗАТ АКБ "Львів" станом на 31.12.2007 р.
ПоказникСумаОсновний капітал 85183,5Додатковий капітал16093,2Відвернення0Сума перевищення нормативів Н7 та Н90Сума перевищення основних засобів0Розмір регулятивного капіталу101276,7
Отже, станом на 31.12.2007р розмір регулятивного капіталу становить 101276,7 тис.грн. Крім того аудитори вважають за можливе збільшити його величину на суму дооцінки основних засобів (32555 тис.грн.).
16. Прибуток на акцію
Сума базисного прибутку на акцію розрахована шляхом розподілу всього прибутку звітного року, що належить акціонерам на загальну кількість простих акцій, що перебували в обліку протягом звітного періоду, за вирахуванням акцій, які викуплені у акціонерів. Банк не має акцій, які б призвели до зменшення прибутку на акцію. Тобто, сума скоригованого прибутку на акцію дорівнює базисній.
Станом на 31.12.2006р.Станом на 31.12.2007р.Чистий прибуток звітного року, тис.грн.16014340Середньозважена кількість простих акцій в обігу, шт.473 053 380803 053 380Базисний та скоригований прибуток на акцію, грн.. на акцію0,0030,005
17. Чистий процентний дохід. Процентні витрати
Чистий процентний дохід та чисті процентні витрати Банку представлено наступним чином:
Процентний дохід:На 31.12.2007р.На 31.12.2006р.За коштами в банках497,0293,0За кредитами клієнтам32 342,014 241,0За цінними паперами в торговому портфелі банку657,0-За цінними паперами в портфелі банку на продаж253,0-За цінними паперами в портфелі банку до погашення615,0139,0Інший--Всього34 364,014 673,0Процентні витрати за звітний період склали:
На 31.12.2007р.На 31.12.2006р.Процентні витрати:За коштами, що отримані від банків (1 543,0)(1 193,0)За коштами, що отримані від клієнтів(15 766,0)(5 629,0)За коштами небанківських фінансових установ(198,0)(107,0)За цінними паперами власного боргу(374,0)-Інші(480,0)(459,0)Всього(18 361,0)(7 388,0)
18. Чистий комісійний дохід. Торговельний дохід. Дохід у вигляді дивідендів
Чистий комісійний дохід визначено із таких показників.
На 31.12.2007р.На 31.12.2006р.Комісійний дохід, тис.грн.5670,02500,0Комісійні витрати, тис.грн.(378,0)(220,0)
Торговельний дохід Банку становить
На 31.12.2007р.На 31.12.2006р.Іноземна валюта (реалізований результат)991,0302,0Іноземна валюта (нереалізований результат)(23,0)104,0Усього (зазначається результат від торгівлі іноземною валютою)968,0406,0Цінні папери в торговому портфелі банку41,0-Інші --Всього торговельного доходу1009,0406,0
Дохід у вигляді дивідендів
На 31.12.2007р.На 31.12.2006р.Цінні папери в торговому портфелі банку--Цінні папери в портфелі банку на продаж15,034,0Всього15,034,0
Інші доходи Банку
На 31.12.2007р.На 31.12.2006р.Інші доходи Банку437,0112,0
19. Витрати на персонал. Інші операційні та загально-адміністративні витрати
Витрати на персонал за 2007р. зросли в порівнянні з 2006р. на 4147,0 тис.грн. або на 112,7% і складають 22,3% всіх витрат Банку.
Витрати на персонал, тис.грн.
Найменування статтіНа 31.12.2007р.На 31.12.2006р.Відхилення2345Заробітна плата(5 460,0)(2 690,0)(2770,0)Внески, збори на обовязкове державне, пенсійне та соціальне страхування(1 895,0)(840,0)(1055,0)Витрати на підготовку кадрів(14,0)(22,0)8,0Витрати на спецодяг та інші засоби захисту працівників(1,0)-(1,0)Інші витрати на персонал(457,0)(128,0)(329,0)Всього(7 827,0)(3 680,0)(4147,0)Середня кількість працівників протягом року200,0114,086,0
У 2007 році банк став членом НСМЕП, однак збитків внаслідок шахрайських дій за операціями з платіжними картками протягом 2007 року банку не було завдано.
Інші операційні та загально адміністративні витрати
На 31.12.2007р.На 31.12.2006р.Адміністративні витрати(2 358,0)(1 077,0)Амортизація (1 376,0)(700,0)Збиток від вибуття основних засобів та нематеріальних активів(14,0)-Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних активів(576,0)(295,0)Сплата інших податків та обовязкових платежів, крім податку на прибуток(401,0)(241,0)Інші(195,0)(73,0)Всього(4 920,0)(2 386,0)
20. Чисті витрати на формування резервів
У звітному році витрати по формуванню резервів склали 1829 тис.грн. Крім того було повернуто списаних активів на суму 1,0 тис.грн. Таким чином чисті витрати на формування резервів становлять 1828,0 тис.грн., що на 580 тис.грн. більше показників минулого року.
На 31.12.2007р.На 31.12.2006р.Кошти в інших банках Відрахування до резерву(35,0)-Повернення списаних активів--Всього(35,0)-Кредити та заборгованість клієнтів Відрахування до резерву(1 770,0)(853,0)Повернення списаних активів--Всього(1 770,0)(853,0)Цінні папери в портфелі банку на продаж Відрахування до резерву під знецінення--Повернення списаних активів--Всього--Цінні папери в портфелі банку до погашення Відрахування до резерву під знецінення(1,0)(57,0)Повернення списаних активів--Всього(1,0)(57,0)Дебіторська заборгованість за операціями банку Відрахування до резерву13,0(22,0)Повернення списаних активів--Всього 13,0(22,0)Нараховані доходи Відрахування до резерву(37,0)(316,0)Повернення списаної заборгованості1,0-Всього(36,0)(316,0)Резерви під інші активи --Повернення списаних інших активів--Всього--Всього витрат(1 829,0)(1 248,0)
21. Витрати на податок на прибуток. Відстрочені податкові зобов`язання
Витрати на податок на прибуток Банку за звітний період:
На 31.12.2007р.На 31.12.2006р.Поточний податок на прибуток (2 099,0) (910,0)Відстрочений податок на прибуток--Всього(2 099,0)(910,0)
Нижче наведено розрахунок відстрочених податкових зобов`язань та податкових активів.
На 31.12.2007р.На 31.12.2006р.Відстрочені