Разработка мероприятий по повышению качества услуг населению (на примере ООО "Альфа +")
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
о также изобразить графически:
График. 2.1.1 Валовый объем реализации услуг, тыс.руб
Согласно графику мы наблюдаем тенденцию к увеличению роста объема реализации услуг.
График. 2.1.2 Темп роста объема реализации услуг
В представленном графике мы наблюдаем, что в 2008 году происходит снижение темпа роста, по сравнению с 2007 годом.
.1.4 Анализ эффективности использования труда и заработной платы
Для анализа эффективности использования труда и заработной платы, прежде всего, необходимо составить штатное расписание за рассматриваемый период.
Таблица 2.3 Штат за 2007 год
№ п/пДолжностьШтат. Ед.Размер з/п за месяц, руб.1.Директор (главный редактор)1200002.Бухгалтер1180003.Секретарь1130004.Корреспондент4600005.Звукорежиссер1140006.Верстальщик110000Всего9135000
Фонд оплаты труда за 2007 год составляет: 135 тыс.руб.х12 мес. = 1620 тыс.руб.
Таблица 2.4 Штат за 2008 год
№ п/пДолжностьШтат. Ед.Размер з/п за месяц, руб.1.Директор (главный редактор)1220002.Бухгалтер1200003.Секретарь1150004.Корреспондент4680005.Звукорежиссер1160006.Верстальщик112000Всего9153000
Фонд оплаты труда за 2008 год составляет: 153 тыс.руб.х12 мес. = 1836 тыс.руб.
Таблица 2.5 Анализ использования трудовых ресурсов
ПоказательгодыИзменения (+/-)20072008Среднегодовая численность рабочих (ЧР)990Отработано дней одним рабочим за год (Д)2252327Отработано часов одним рабочим за год (Ч)17551809,654,6Средняя продолжительность рабочего дня (П),ч7,87,80Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел.-ч1579516286,4491,4
На анализируемом предприятии фонд рабочего времени за 2008 год увеличился на 491,4 ч., за счет количества отработанных дней одним сотрудником.
Таблица 2.6 Данные для анализа фонда оплаты труда
ПоказательЕд. измер.Усл. обозн.2007 год2008 годСреднесписочная численность работниковчел.Ч99Количество отработанных дней одним рабочим в среднем за годдниД225232Средняя продолжительность рабочего днячасП7,87,8Среднечасовая заработная плата одного работника руб.З102,56112,8
ФОТ = Ч * Д * П * З(2.7)
Влияние факторов на объем реализации продукции рассчитываем способом цепных подстановок
). ФОТ2007 = Ч2007 * Д2007 * П2007 * З2007 = 1619,9 тыс.руб.
ФОТусл1 = Ч2008 *Д2007 * П2007 * З2007 =1619,9 тыс.руб..
ФОТусл2 = Ч2008 *Д2008 * П2007 * З2007 =1670,3 тыс.руб.
ФОТусл3 = Ч2008 *Д2008 * П2008 * З2007 =1670,3 тыс.руб.
ФОТ2008 = Ч2008 *Д2008 * П2008 * З2008 = 1835,9 тыс.руб.
). ?ФОТ (Ч) = ФОТусл1 - ФОТ2007 = 0 р.
?ФОТ (Д) = ФОТусл2 - ФОТусл1 = 50,4 тыс.руб.
?ФОТ (П) = ФОТусл3 - ФОТусл2 = 0 р.
?ФОТ (З) = ФОТ2008 - ФОТусл3 =165,6 тыс.руб.
) Проверка
?ФОТ1 = ?ФОТ (Ч) + ?ФОТ (Д) +?ФОТ (П) + ?ФОТ (З) = 0 + 50,4 + 0 + 165,6 = 216 тыс.руб.
?ФОТ2 = ФОТ2008 - ФОТ2007 = 1835,9 - 1619,9 = 216 тыс.руб.
?ФОТ1 = ?ФОТ2
В 2008 году фонд оплаты труда в организации увеличился на 216 тыс.руб. вследствие увеличения количества отработанных дней (+7 дней) и увеличения среднечасовой заработной платы на 10,2 рублей.
По результатам подсчетов получается, что заработная плата выросла незначительно, а фонд оплаты труда большей частью вырос за счет увеличения количества отработанных дней.
Следующим этапом анализа является определение влияния факторов на объем реализации услуг. Для этого необходимо построить мультипликативную модель, описывающую изменения валового объема реализации услуг за счет изменения факторов. Расчеты можно выполнить одним из способов факторного анализа - методом цепных подстановок.
Таблица 2.7 Факторный анализ динамики объема реализации услуг
Показатель2007 год2008 годОтклонение+, -%1. Валовая продукция (общий объем услуг), тыс.руб.68517683832112,12. Среднесписочная численность работающих, чел.9901003. Отработано всеми работающими:3.1 Человеко-дней (ЧРхД)20252088+63103,13.2 Человеко-часов (ЧРхДхП)1579516286,4491,4103,14. Среднее число дней, отработанное одним работающим225232+7103,15. Продолжительность рабочего дня в часах7,87,801006. Выработка одного работающего в тыс. руб:6.1 Среднегодовая (ВП/ЧР)761,2853,7+92,5112,26.2 Среднедневная (ВП/ЧД)3,43,7+0,3108,86.3 Среднечасовая (ВП/ЧЧ)0,40,5+0,1101,6
Из таблицы 2.7 видно, что в рассматриваемых периодах произошли некоторые изменения. Объем валовой продукции увеличился на 832 тыс.руб. при темпе роста 112,1%. Такие показатели, как отработанные всеми работниками человеко-дни, человеко-часы во втором периоде составили прирост - 3,1%, что в стоимостном выражении составляет 63 чел./дней и 491,4 чел./час. Среднее число дней, отработанное одним сотрудников увеличилось также на 3,1%.
Увеличение выручки от реализации услуг в 2008 году при неизменной численности сотрудников привело к незначительному росту выработки на 92,5 тыс.руб.; среднедневная выработка фактически не изменилась и составляет 0,3 тыс.руб., а среднечасовая составляет всего 0,1 тыс.руб.
Четырехфакторная модель:
(2.8)
где: ВП (тыс. руб.) - валовая продукция (общий объем услуг)
ЧР (человек) - среднесписочная численность работающих
Д (дней) - среднее число дней, отработанное одним работником
П (час/день) - продолжительность рабочего дня
ЧВ (тыс. руб./чел.) - среднечасовая выработка одного работающего
ВП2007 = ЧР2007 х Д2007 х П2007 х ЧВ2007 = 9 х 225 х 7,8 х 0,4 = 6318 тыс.руб.
ВПусл.1 = ЧР2008 х Д2007 х П2007 х ЧВ2007 = 9 х 225 х 7,8 х 0,4 = 6318 тыс.руб.
ВПусл.2 = ЧР2008 х Д2008 х П2007 х ЧВ2007 = 9 х 232 х 7,8 х 0,4 = 6514,6 тыс.руб.
ВПусл.3 = ЧР2008 х Д2008 х П2008 х ЧВ2007 = 9 х 232 х 7,8 х 0,4 = 6514,6 тыс.руб.
ВП2008 = ЧР2008 х Д2008 х П2008 х ЧВ2008 = 9 х 232 х 7,8 х 0,5 = 8143,2 тыс.руб.
Изменение валовой продукции произошло за счет:
неизменной среднесписочной численности работающих
?ВПчр = ВПусл1 - ВП2007 = 6318-6318 = 0 тыс.руб.
увеличения среднего