Разработка мероприятий по повышению качества услуг населению (на примере ООО "Альфа +")

Дипломная работа - Менеджмент

Другие дипломы по предмету Менеджмент



ился на 118%в связи с покупкой новых основных производственных фондов (ризограф, микрофон, общей стоимостью 126 тыс.руб.) А коэффициент обновления снизился на 55,1% из-за того, что в 2008 году ОПФ не выбыли. Коэффициент годности увеличился на 3,4%, а коэффициент износа уменьшился на 27,3%.

На основании полученных коэффициентов можно сделать вывод, что ОПФ находятся в хорошем состоянии и эффективно используются.

ВП

ФО = -------(2.16)

ОСср

ОСср

ФЕ = -------(2.17)

ВП

ОС2007 + ОС2008

ОСср = ----------------------(2.18)

2

где:

ФО - фондоотдача;

ФЕ - фондоемкость;

ВП - выручка от реализации;

ОСср - среднегодовая стоимость основных средств.

Таблица 2.13 Анализ эффективности использования основных средств

Наименование показателя2007 год2008 годИзменениеВаловая выручка (тыс.руб.) 68517683832Основные средства (тыс.руб.)436,7562,7126Фондоотдача основных средств, руб13,715,41,7Фондоемкость, руб0,070,06- 0,01

Как видно из таблицы 2.13 фондоотдача основных средств в 2008 году увеличилась на 1,7 руб. На каждый затраченный 1 рубль основных производственных фондов приходится 15,4 рубля выручки от реализации услуг. В 2008 году наблюдается незначительное снижение фондоемкости (-0,01). Чтобы получить 1 рубль выручки необходимо затратить 0,06 руб. основных производственных фондов.

.1.6 Анализ наличия и эффективности использования оборотных средств

Рассмотрим наличие и структуру оборотных средств ООО Альфа +.

Таблица 2.14 Наличие и структура оборотных средств за 2007-2008 гг

Вид оборотных средствНаличие на начало периодаНаличие на конец периодаИзменениятыс.руб.%тыс. руб.%+/-07Денежные средства230585,4265887,9353115,3Дебиторская задолженность1806,72116,931117,2Прочие2157,91555,2-6072,1Общая сумма оборотных активов270010030241003241122008Денежные средства265887,9289192,9233108,8Дебиторская задолженность2116,91354,3-7664Прочие1555,2862,8-6955,6Общая сумма оборотных активов3024100311210088102,9Проанализировав наличие оборотных активов за 2007-2008 годы можно сделать следующие выводы. В 2008 году сумма оборотных активов увеличилась на 2,9%, что составляет 88 тыс.руб. Также в 2008 году снизилась дебиторская задолженность на 36% и прочие на 44,5%.

По данным таблицы видно, что в 2007 году наибольший удельный вес в оборотных активах занимают денежные средства. На их долю на конец периода приходится 85,4% общей суммы оборотных средств.

В 2008 году наибольший удельный вес в оборотных активах занимают также денежные средства. Их доля составляет 87,9%.

В целом, сумма оборотных средств в организации за 2007-2008 гг. увеличилась, следовательно, деятельность ООО Альфа + стабильна и достаточно обеспечена денежными и материальными ресурсами.

В 2007 году денежных средств было получено на 353 тыс. руб. больше, чем израсходовано. Остаток на конец периода составил 3024 тыс. руб.

В 2008 году денежных средств было получено на 233 тыс. руб. больше, чем израсходовано. Остаток на конец отчетного периода составил 3112 тыс. руб.

За 2007-2008 гг. возросла как сумма выплат, так и сумма поступлений денежных средств. Положительные значения сумм остатков денежных средств на конец каждого из периодов показывают, что денежные средства на предприятии используются эффективно.

.1.7 Анализ себестоимости и затрат

Рассмотрим основные затраты, включенные в себестоимость услуг оказываемых ООО Альфа +.

Таблица 2.15 Структура себестоимости продукции

Элементы затратСумма, тыс. рубОтклоненияСтруктура, %+/-2007 год2008 год+/-07 год2008 годПостоянные затратыаренда42048060114,39,910,40,5расчеты с поставщиками1430,11395,1-3597,533,830,4-3,4Оплата труда16201836216113,338,2401,8ЕСН (26%)421,2477,3656,16113,39,910,40,5Амортизация48,546,9-1,696,71,21-0,2Коммунальные платежи6084241401,41,80,4Услуги связи: -интернет - сотовая связь 96 140,4 114 162 18 21,6 118,8 115,4 2,3 3,3 2,5 3,5 0,2 0,2Итого постоянных затрат4236,24595,36359,16108,5100100-Переменные затратыРасходные материалы76,4191114,6250Итого переменных затрат76,4191114,6250100100-ИТОГО себестоимость4312,64786,36473,76110,9100100-

Произведенные расчеты показывают, что затраты в 2008 году выше, чем в 2007 году на 10,9% (473,76 тыс.руб.). При этом сумма постоянных затрат увеличились на 8,5% (359,16 тыс.руб.), а переменных на 150% (114,6 тыс.руб.). Увеличение себестоимости на 10,9% происходит за счет увеличения затрат на расходные материалы - 150%, а также на коммунальные платежи - 40% (в 2008 году редакции было сдано в аренду дополнительное помещение). Увеличение затрат на расходные материалы было связано с их удорожанием, а также из-за устаревшего оборудования.

Наибольший удельный вес в постоянных затратах как в 2007 так и в 2008 годах составляют: оплата труда(38,2%; 40%) и расчеты с поставщиками (33,8% ; 30,4%). При этом в 2008 году наблюдается незначительное снижение затрат на расчеты с поставщиками (-3,4%).

Приведенные данные показывают рост по всем статьям затрат кроме амортизации (-0,2%).

услуга качество экономический

2.1.8 Анализ прибыли и рентабельности

Рассмотрим показатели состава и динамики прибыли.

Таблица 2.16 Анализ прибыли за 2007-2008 годы

Показатель2007 год, тыс. руб2008 год, тыс. рубОтклонения+,-%Выручка 68517683832112,1Себестоимость4312,64786,36473,76110,9Прибыль2538,42896,64 358,24114,1Налог на прибыль (24%)609,2695,286114,1Чистая прибыль 1929,22201,44272,24114,1

Наблюдается увеличение выручки от реализации на 12,1% и одновременно увеличение затрат на 10,9%. Чистая прибыль возросла на 14,1%. Наблюдается тенденция к снижению цепного темпа роста выручки и увеличение себестоимости, что в будущем может привести к снижению прибыли.

Рассчитаем рентабельность производства и продаж.

П

Рпроиз = ------ * 100%(2.19)