Особенности взаимосвязи просроченной задолженности и финансового результата кредитной организации
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?а ресурсов и положительно влияет на качество кредитного портфеля.
Доля кредитных вложений в общей сумме активов банка на 1 января 2010 г. составила 77,53%.
По характеру деятельности заёмщики подразделяются на 2 группы: кредитование юридических лиц и физических лиц. Общая сумма ссудной задолженности юридических лиц на 1.01.2010г. составила 688 764 тыс. руб., темп прироста составил 1,27%.
При этом в данном сегменте превалирует среднесрочное кредитование (до 3 лет) - 307 887 тыс. руб., в т.ч. такой вид кредитов как овердрафты размещен в сумме 41 359 тыс. руб. На 1 января 2010г. остаток кредитной задолженности физ. лиц составил 1 329 411 тыс. руб., темп прироста составил 1,34%.
Далее необходимо проанализировать структуру кредитного портфеля АКБ Банк Хакасии за анализируемый период 2008-2010гг. Анализ структуры кредитного портфеля АКБ Банк Хакасии по состоянию на 01 января 2010 г. показывает, что на 34,12% он iормирован из кредитов, предоставленным юридическим лицам, в т.ч. среднесрочное и краткосрочное кредитование составляют большую часть; 65,87% составляют кредиты физическим лицам, большую часть из которых составляют долгосрочные - их доля составляет 49,38% от ссудной задолженности банка (табл. 2.12).
Таблица 2.12
Структура ссудной задолженности АКБ Банк Хакасии за период 2008-2010гг., тыс. руб.
Показатели2008г.2009г.2010г.Уд. вес, % 2008г. 2009г. 2010г.Ссудная задолжен.1 686 6681533686 2 018 17510000%Кредиты юр/лицам:706 655539 062688 76441,893,8534,12Овердрафт 17 47231 29541 3591,032,042,04Краткоср-е 301 357104 869269 46517,866,8313,35Среднеср-е 373 819278 825307 88722,1618,1815,25Долгоср-е 7 92417 50365 1220,461,143,22Проср. задолженн.6 0836 5704 9310,380,420,24Кредиты физ/лицам:980 013994 6241 329 41158,1084,8565,87Краткоср. 8 15912 82514 1750,480,830,70Среднесроч.187 218196 375300 02911,0912,8014,86Долгосроч. 739 716765 891996 69043,8549,9349,38Овердрафты 36 2846 8044282,150,440,84Проср.задолженн.8 73612 72918 0890,530,820,09
Таким образом, очевидно, что большую часть в структуре банка занимают кредиты физических лиц, несмотря на то, что относительные показатели снижены на 18,98% по сравнению с 2009г.
Что касается изменений показателей кредитования юридических лиц в 2010 г., что здесь наблюдается тенденция увеличения по сравнению с 2009г. на 30,27%, хотя прослеживается снижение по сравнению с показателями 2008 г. на 7,77%.
Структура портфеля на 1.01.2010г. представлена на рис. 2.1.
Рис. 2.1. Структура кредитного портфеля АКБ Банк Хакасии на 01.01.2010г.
Немаловажное значение при анализе структуры кредитного портфеля приобретают внешние факторы, такие, как политика государства в области экономики, социальные реформы, разработка и внедрение национальных проектов, позволяющих выйти на новый, более высокий уровень развития страны и региона.
Динамика структуры кредитного портфеля АКБ Банк Хакасии представлена на рисунке 2.2.
2008 2009 2010
Рис. 2.2. Динамика изменения структуры кредитного портфеля АКБ Банк Хакасии за период 2008-2010гг.
О качестве кредитного портфеля можно судить по доле просроченной задолженности в общей сумме кредитных вложений и доле кредитов различных групп качества. Оценка качества портфеля - табл. 2.13.
Таблица 2.135
Качество кредитного портфеля АКБ Банк Хакасии за период 2008-2010гг., тыс. руб.
ПоказателиОстаток на 01.01.2008г.Остаток на 01.01.2009г.Темп прироста %Остаток на 01.01.2010г.Темп прироста %1. Кредитные вложения, в т.ч.:1 686 6681 533 686 0,92 018 1751,3Просроченная задолженность14 71919 2991,323 0201,19Доля в %0,871,251,41,140,9Сомнительная задолженность (3-5 группы риска)6009251,57700,8Доля в %0,030,0620,030,52. Принятое обеспечение по выданным кредитам1 0001 4801,488 0115,4Очевидно, что показатель уровня просрочки - это весьма условный ориентир при оценке ситуации с плохими долгами. Кроме того, определенные выводы можно сделать, сопоставляя задолженность по ссудам на отчетную дату с суммой принятого обеспечения. Общая сумма просроченной задолженности на 01.01.2010г. равна 23 020 тыс. руб., темп прироста составил 1,19%, ее доля в общей сумме кредитных вложений составляет 1,14 %. Наблюдается рост отрицательного показателя, который негативно сказывается на качестве кредитного портфеля. Уровень сомнительной задолженности вырос в 2009г. на 1,5% и снизился на 0,8%в 2010г. Принятое обеспечение по выданным кредитам за отчётный период выросло с 1 000 тыс. руб. до 8 011 тыс. руб. Рост произошёл за iёт увеличения принятого в качестве обеспечения имущества, кроме ценных бумаг, в т.ч. участились случаи предоставления в залог гарантий и поручительств.
Основная цель деятельности АКБ Банк Хакасии как коммерческой структуры - получения максимальной прибыли в долгосрочной перспективе. Это включает в себя потенциальный рост объёма банковских операций, увеличения собственного капитала, приемлемый уровень риска для кредиторов и вкладчиков, повышение имиджа в глазах клиентов.
Финансовый результат деятельности банка - показатель, концентрирующий в себе результат разнообразных пассивных и активных операций банка и отражающий влияние всех факторов, воздействующих на деятельность банка. В связи с тем, что вся деятельность банка нацелена на получение прибыли в условиях постепенно усиливающейся конкуренции, главной задачей становится поиск возможности получения дополнительного дохода без того, чтобы не подвергать банк неоправданному риску.
Поскольку целью функционирования АКБ Банк Хакасии является получение максимальной прибыли при допустимом уровне рисков, доходность кредитного портфеля банка является одним из критериев оценки его качества.
Далее целесообразно произвести раiет кредитных вложений. Данный коэффициент расс?/p>