Особенности взаимосвязи просроченной задолженности и финансового результата кредитной организации
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?итывается как отношение полученных процентов по срочным и просроченным кредитам за период к среднему остатку ссудной задолженности, в процентном отношении. Структура активов и процентных доходов за период 2009-2010гг. представлена в таблице 2.14.
Таблица 2.14
Структура активов и процентных доходов АКБ Банк Хакасии за период 2009-2010 гг., тыс. руб.
ПоказателиСреднегодовой остаток задолженностиПолученные проценты по ссудамСредняя доходность 09г.2010г.2009г.2010г.2009г.2010г.Кредитный портфель, в т.ч:1 533 6862 018 175240 400320 00015,6715,85Кредиты юрид. лицам539 062688 76480 000100 00014,8414,51Кредиты физ.лицам994 6241 329 411160 000220 0000,1616,54
Средняя процентная ставка по размещённым средствам в 2009 г. и в 2010 г. составила соответственно 15,67% ((240 400/1 533 686)*100) и 15,85% ((320 000/2 018 175)*100%), а ставка рефинансирования ЦБ составляла в 2009г. 12,5%, в 2010 г. - 8,75% годовых. Таким образом, средняя ставка банка по кредитам за анализируемый период несколько превышает ставку рефинансирования. Для детального анализа качества кредитного портфеля приведем структурные показатели деятельности, которые представлены в таблице 2.15 дипломной работы.
Таблица 2.15
Структурные показатели за период 2008-2010гг.
Структурные показатели2008г., 09г., %Измен. 2009-2008гг. 2010г., %Измен. 2010-2009гг. Доля работающих активов в активах-нетто80,5171,36- 9,1577,366Доля ссуд юрид. лицам в работающих активах33,0624,43- 8,6324,460,03Доля просроч.задолженности в ссудной, в том числе: 1.Просрочка юрид.лиц 2. Просрочка физич. лиц 0,38 0,53 0,42 0,82 - 0,04 - 0,29 0,24 0,09 - 0,18 - 0,73Доля ссуд физ. лицам в работающих активах45,8445,090,7551,075,98
По данным таблицы видно, доля работающих активов в активах-нетто в 2009г. уменьшилась по сравнению с данными 2008г. на 9,15 п.п., однако, по сравнению с предыдущим 2009г. увеличилась на 6%.
Таким образом, в целом качество кредитного портфеля АКБ Банк Хакасии можно оценить как удовлетворительное, что говорит об эффективности проводимой кредитной политики банка за анализируемый период.
Однако банку необходимо уделить особое внимание на рост просроченной задолженности заемщиков в общем ссудном портфеле, а также на увеличение уровня кредитного риска. Руководству банка необходимо повысить эффективность системы управления кредитным риском в АКБ Банк Хакасии. Оценка уровня принимаемых рисков кредитования должна осуществляться на основе системного анализа с учетом возможных изменений ключевых индикаторов финансового рынка, структуры активов и пассивов банка.
2.3 Анализ уровня просроченной задолженности в АКБ Банк Хакасии и его влияние на финансовый результат
Особую важность для достижения конечной цели деятельности АКБ Банк Хакасии представляет собой управление банковскими рисками.
Кредитный риск следует рассматривать в АКБ Банк Хакасии как один из наиболее существенных рисков, присущих банковской деятельности. Основной задачей управления кредитным риском при расширении круга контрагентов и спектра предоставляемых кредитных продуктов является оптимизация принимаемых рисков, сохранение достигнутого качества кредитного портфеля, оптимизации отраслевой, региональной и продуктовой структуры портфеля.
Система управления кредитными рисками АКБ Банк Хакасии определяется политикой по управлению кредитными рисками, регламентируется внутренними стандартами и процедурами. Управление кредитным риском требует от руководства банка постоянного контроля за структурой портфеля и ссуд их качественным составом. В рамках дилеммы доходность-риск банк вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от риска. Он проводит политику рассредоточения риска и не допущения концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае не погашения ссуды одним из них.
Оценка кредитоспособности заемщика определяется его способностью и готовностью вернуть и спрашиваемую ссуду. При этом выясняется: дееспособность, репутация заемщика, наличие капитала и обеспечение ссуды, состояние экономической конъюнктуры. Дееспособность заемщика это не только его способность погасить ссуду, но и, прежде всего, подтверждение правомочности получения кредита. Решая вопрос о предоставлении ссуды, банк проводит ревизию документов, определяющими правомочность тех или иных лиц в получении кредита.
К факторам, обеспечивающим защиту от кредитного риска, АКБ Банк Хакасии относит установление минимального удельного веса кредитных вложений, покрываемые собственными ресурсами; определения максимально возможной суммы для выдачи одному заемщику; создание резервов для покрытия расходов в случае нарушения возвратности ссуд; раiет процента максимально допустимого увеличения долга отдельного предприятия; диверсификация вложений; получение достаточного обеспечения по выдаваемым кредитам; страхование ссуд.
Одним из важных факторов при анализе является обеспечение кредита, поскольку именно этот фактор в наибольшей степени способен гарантировать своевременный возврат выданных ссуд. Если заемщику предоставляется кредит с высокой степенью риска, то он должен иметь полное 100%-ое обеспечение.
Формирование резерва обусловлено кредитными рисками в деятельности банка. Банк формирует резерв под возможное обеiенение ссуды, т.е. под возможную потерю ссудой стоимости (полностью или частично) вследствие реализовавшегося связанного с данной ссудой кредитного риска. Величина такого обеiенения определяется как разность между балансовой оценкой ?/p>