Особенности взаимосвязи просроченной задолженности и финансового результата кредитной организации
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
оказателей. Если рассматривать период 2009-2010гг., то здесь получены следующие результаты. Просроченная задолженность в 2010г. увеличилась по сравнению с 2009г. на 3 721 тыс. руб., при увеличении показателя РВПС по ссудам юридических лиц на 28 000 тыс. руб., и при увеличении показателя по ссудам физических лиц в сумме 29 972 тыс. руб.
Рис. 2.4. Взаимосвязь просроченной задолженности и объемов РВПС
Анализ взаимосвязи показывает, насколько зависимы показатели просроченной задолженности и РВПС. Так, в 2008 г. при объеме просроченной задолженности в сумме 14 719 руб. общая сумма РВПС составила 27 291 тыс. руб., в 2009 г. - 48 377 тыс. руб. при просроченной задолженности юридических и физических лиц в 19 299 руб., а уже в 2010 г. при объеме просроченной задолженности в сумме 23 020 тыс. руб. показатель РВПС как по кредитам юридических, так и физических лиц, составил 95 049 тыс. руб. Очевидна тенденция к увеличению.
Под финансовым результатом деятельности банка понимают прибыль или убытки банка. На основе имеющихся данных о финансовом результате АКБ Банк Хакасии можно сделать вывод, что итоговый финансовый результат деятельности на конец периода снижается, тогда, как показатели уровня просроченной задолженности значительно возросли.
Показатели на 01.01.2008г. на 01.01.2009г.Темп прироста % на 01.01.2010г.Темп прироста %1. финансовый результат32200151170,4750530,15Просроченная задолженность4468131902,9186314,1
Влияние просроченной задолженности на финансовый результат деятельности банка показан на рис.
На основании анализа показателей финансового результата и просроченной задолженности, можно сделать вывод, что между финансовым результатом деятельности банка и уровнем просроченной задолженности имеется прямая зависимость.
На основании проведенного исследования ,доказано, что необходимо применять практические меры по прогнозу и снижению уровня просроченной задолженности, своевременному и достаточному созданию резервов на возможные потери по ссудам, управлению качеством кредитного портфеля.
Подводя итог, можно сказать, что кредитная политика отражает стратегию и тактику банка. Ключевыми элементами эффективного управления за банковским кредитным риском являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль над кредитами. Кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка, поэтому необходимо уделять особое внимание отслеживанию рисков на этапе контроля. Показатели просроченной задолженности, а также сама политика риска банка непосредственным образом влияют на окончательные финансовые результаты банка. Однако, не меньшее воздействие на состояние указанной зависимости оказывает политика АКБ Банк Хакасии в области определения степени доходности тех или иных его услуг и, в первую очередь, доходности предоставляемых ссуд. Важным в деятельности банка является исследование порядка раiета платы за вы деленные им ссуды. Эта плата приобретает форму цены кредита. На предложение ссудного капитала решающее воздействие оказывает степень развития кредитной системы и объем свободных кредитных ресурсов. АКБ Банк Хакасии имеет достаточный объем ресурсов, следовательно, у него есть возможность для предоставления заемщикам ссуды по сравнительно низким ставкам. Однако существенные объемы свободных ресурсов в экономике вызывают снижение спроса на банковские кредиты.
Таким образом, на формирование процентной ставки банка оказывают влияние рыночные силы и государственное регулирование. В то же время АКБ Банк Хакасии соблюдает интересы клиентуры и устанавливает на свою кредитную продукцию доступные и реальные цены, чтобы не отпугнуть возможных клиентов. Для наиболее точного показателя цены банковского продукта (в нашем случае ссуд) является норма процента, или процентная ставка. Она определяется следующим образом (2.2):
Процентная ставка = (Доход/Величина кредита)*100% (2.2)
Выступая в качестве финансового посредника между вкладчика ми и заемщиками, банк фактически передает средства, полученные у первых, в распоряжение вторых. При этом вкладчики получают проценты по депозитам, заемщики имеют возможность какое-то время пользоваться крупными денежными ссудами, а интерес банка выражается в виде маржи.
Таким образом, современная экономическая обстановка диктует необходимость разработки радикальных мер по снижению остроты финансового кризиса. При этом банк выбирает оптимальную модель взаимозависимости цен и кредита. Кроме того, рост цен в отношении просроченной задолженности на балансе банка носит противоречивый характер. С одной стороны, влияние инфляции на структуру кредитного портфеля проявляется в списывании с балансов их обеiенивающихся просроченных ссуд, а с другой стороны, вследствие ухудшения экономической конъюнктуры происходит но вый виток увеличения объемов просроченной задолженности в портфелях банков.
Для списания безнадежных долгов ежемесячные темпы роста цен должны достигать двузначных значений. А это, в свою очередь, из-за отрицательных значений процента обеiенивает и остальные вложения банков, в том числе вложения, сделанные за iет собственных средств. В целом последствия от обеiенения банковских активов имеют неизменно отрицательный результат для банка. В этих условиях банк объективно вынужден перенести большую часть своих операций на краткосрочный финансовый сектор, который наиболее п