Geum.ru

Мельников Н. Н. Правовое регулирование микрофинансирования в России и странах СНГ

Вид материалаЛитература
Подобный материал:
1   ...   9   10   11   12   13   14   15   16   ...   33

На примере кредитных кооперативов России видно, что количество их участников может достигать 10 тыс. и более членов1. С одной стороны это осложняет возможности пайщиков участвовать в собрании, с другой – не позволяет оперативно принимать необходимые решения. В такой ситуации наиболее оптимальным подходом представляется проведение общего собрания в форме собрания уполномоченных. Наиболее подробно данный вопрос урегулирован в законе РФ «О сельскохозяйственной кооперации». Согласно статье 23 в кооперативе, число основных членов которого превышает 300, общее собрание может проводиться в форме собрания уполномоченных в соответствии с уставом. Уполномоченный представляющий основных членов избирается не более чем от 10 участников. Число уполномоченных от ассоциированных членов не должно превышать 20 процентов от числа уполномоченных, представляющих основных участников. Уполномоченные избираются на собраниях, проводимых в общем порядке, в том числе с уведомлением в письменной форме с указанием повестки дня, даты, места и времени его проведения. Голосование на собрании уполномоченных осуществляется по тем же правилам, что и на заседаниях членов кооператива.

К сожалению, Узбекский, Азербайджанский и Украинский законы «О кредитных союзах», закон Молдовы «О сберегательно-заемных ассоциациях», закон Казахстана «О кредитных товариществах» и закон России «О кредитных потребительских кооперативах граждан» вообще не упоминают о возможности проведения заседания высшего органа управления в форме собрания уполномоченный. Также не допускается заочное голосование.

В Кыргызстане заочная форма принятия решения возможна, когда на повестки дня вопрос о внесении изменений и дополнений в устав, реорганизации или ликвидации кредитного союза. Здесь разрешается голосовать по почте и иными способами, позволяющими получить мнение участника в письменном виде. При этом решение считается принятым, если за него проголосовало не менее пятидесяти процентов от общего числа участников кредитного союза. К сожалению, в законе не предусматривается необходимости нотариального удостоверения подписи члена, выражающего свое мнение заочно. В результате решение по важнейшим вопросам жизнедеятельности союза может оказаться узурпированным недобросовестными действиями ограниченного круга лиц. Чтобы исключить возможные споры и злоупотребления рекомендуется в статью 15 закона Кыргызстана «О кредитных союзах» внести изменения, которыми предусмотреть обязанность личного участия пайщика в голосовании (в том числе через представителя) либо направления письменного уведомления, заверенного нотариусом. Однако это правило должно действовать при условии, что в месте проживания гражданина имеется нотариус.

Для кредитных союзов, кооперативов, сберегательно-заемных ассоциаций и кредитных товариществ, число участников которых превышает 500, рекомендуется вводить нормы о выборе уполномоченных для участия в общем собрании. В противном случае обеспечить волеизъявление всех членов будет крайне сложно. За основу предлагается взять следующий подход. Если число участников составляет от 500 до 1000, то на каждые 10 членов выбирается один представитель, от 1000 до 5000 – один представитель на 20 членов, от 5000 до 10000 – один представитель на 30 членов и более 10 тыс. – один представитель на 50 членов. Соответствующие изменения рекомендуется внести в законы «О кредитных союзах» Узбекистана, Азербайджана и Украины, закон Казахстана «О кредитных товариществах», закон Молдовы «О сберегательно-заемных ассоциациях граждан» и законы России «О кредитных потребительских кооперативах граждан» и «О сельскохозяйственной кооперации».

Рассматриваемая проблематика имеет существенное значение для МФО, оказывающих услуги своим членам, и организаций, создаваемых в форме некоммерческих юридических лиц, где одному участнику при принятии решения принадлежит один голос вне зависимости от объема внесенных средств. Иная ситуация складывается в организациях, действующих в соответствии с законами «О микрофинансовых организациях» и «О микрокредитных организациях» и образуемых в форме хозяйственных обществ, в которых число голосов определяется количеством принадлежащих участнику акций (долей). В таких юридических лицах кворум зависит не от количества явившихся на заседание учредителей, а от наличия у данных учредителей необходимого числа акций (долей), которые и составляют кворум. При этом согласно законодательству большинства стран СНГ в микрофинансовых организациях, создаваемых в форме акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью, разрешается заочное голосование.

Каков же порядок работы высшего органа управления? Основная часть решений общего собрания принимается простым большинством голосов. По Кыргызскому закону квалифицированное большинство (2/3) требуется, когда стоит вопрос об отзыве членов правления, кредитного комитета и ревизионной комиссии, а в Молдове, Украине и Казахстане, - если на повестке дня внесение изменений в устав, реорганизация или ликвидация кредитного союза, товарищества и ассоциации. При этом в Молдове необходимо согласие трех четвертых от числа присутствующих, в том числе при рассмотрении заявки о приеме или исключении новых членов.

В Российском кредитном потребительском кооперативе граждан, как и в Кыргызстане, 2/3 голосов необходимо при утверждении положений о порядке формирования и использования денежных средств, основных направлений расходования ресурсов, в том числе лимитов на административные расходы; определение принципов предоставления займов, включая максимальный размер займа, предоставляемый одному участнику.

Для сельскохозяйственного кредитного кооператива России характерно, что две трети голосов требуются при установлении размера паевых взносов, порядка распределения прибыли и убытков, отчуждения земли и основных средств, а также предоставление кредитов основным членам кооператива и установление размеров этих кредитов. В статье 23 закона «О сельскохозяйственной кооперации» подчеркивается, что при отсутствии кворума по вопросам, требующим квалифицированного большинства, созывается повторное собрание, на котором указанные вопросы считаются принятыми, если за них подано не менее 2/3 голосов от числа присутствующих участников.

В Узбекистане специальные правила голосования могут быть определены в уставе (ст. 18), а в Азербайджане все вопросы, относящиеся к исключительной компетенции общего собрания, принимаются не менее 2/3 присутствующих участников, в остальных случаях действует принцип простого большинства. Особенностью Азербайджанского закона «О кредитных союзах» является норма о том, что при равенстве голосов решающим является голос председателя (п. 4 ст. 12).

В микрофинансовых организациях Кыргызстана, Молдовы, Таджикистана и микрокредитных организациях Казахстана, действующих в форме хозяйственных обществ и товариществ, основная часть вопросов на общем собрании участников также принимаются простым большинством голосующих акций (долей). Квалифицированное большинство требуется, если на повестки дня внесение изменений и дополнений в устав, ликвидация и реорганизация, совершение крупных сделок и иные вопросы в соответствии со спецификой национального законодательства и уставов соответствующих юридических лиц.

Особенности микрокредитных агентств и фондов проявляются в том, что порядок деятельности высшего органа управления не регулируется законодательством и должен определяться уставом1.

Вторым по степени важности и уровню полномочий органом управления в некоторых видах микрофинансовых организаций является наблюдательный совет. Закон Республики Узбекистан «О кредитных союзах» предусматривает создание контрольно-управленческого органа – совета, который избирается общим собранием в порядке и на срок, установленный уставом. Аналогичные функции и порядок образования совета предусмотрен законом Молдовы «О сберегательно-заемных ассоциациях граждан». В кредитном союзе Азербайджана и Украины и в сельскохозяйственном кредитном кооперативе России также образуется совет, получивший название наблюдательного. При этом в Российском кредитном потребительском кооперативе граждан создание наблюдательного совета законодательством не предусматривается.

По закону Казахстана «О кредитных товариществах» наблюдательный совет может формироваться, но не является обязательным, чего не скажешь в отношении микрокредитной организации, создаваемой в форме хозяйственного товарищества, где в соответствии со статьей 79 Гражданского кодекса Казахстана должен быть образован наблюдательный совет. Это правило носит императивный характер лишь для микрокредитной организации, действующей в виде товарищества с ограниченной либо дополнительной ответственностью. Если используется форма коммандитного или полного товарищества или некоммерческой организации, то в этом случае наблюдательный совет не входит в число обязательных органов управления.

Необходимость образования наблюдательного совета в микрокредитном агентстве Кыргызстана зависит от организационно-правовой формы, в которой образуется это юридическое лицо. Если учредителями выбирается фонд, то в соответствии со статьей 28 закона «О некоммерческих организациях» наблюдательный совет является обязательным органом управления, осуществляющим надзор за деятельностью и определяющим направления деятельности и политику организации. При создании агентства в виде учреждения или общественного объединения состав руководящих органов и их компетенция определяется уставом (ст. 22, 33).

Статья 21 Узбекского закона «О кредитных союзах» и статья 15 Украинского закона «О кредитных союзах» определяют, что наблюдательный совет включает нечетное числа участников, но не менее пяти, а в Азербайджане, России и Молдове – не менее трех человек. То же правило действует в отношении микрокредитного агентства Кыргызстана, где процедура назначения и максимальное количество членов наблюдательного совета предусматривается уставом. На правление агентства статьей 29 закона «О некоммерческих организациях» возлагается обязанность представить в орган государственной регистрации список участников наблюдательного совета, а в случае изменений в его составе – уведомить об этом данный орган в течение семи дней.

Члены наблюдательного совета сельскохозяйственного кредитного кооператива России выбираются общим собранием из числа основных членов кооператива. Срок их полномочий определяется уставом. Согласно ст. 29 закона РФ «О сельскохозяйственной кооперации» председатель наблюдательного совета кооператива и его заместитель избираются из числа членов наблюдательного совета кооператива сроком на три года. Функциями председателя наблюдательного совета включают подготовку, созыв, ведение заседаний наблюдательного совета кооператива и организация его деятельности в соответствии с положением, утвержденным общим собранием членов кооператива. Если иное не предусмотрено уставом, председатель наблюдательного совета выполняет обязанности председателя при проведении заседаний общих собраний членов кооператива (п. 4 ст. 30).

По закону Молдовы «О сберегательно-заемных ассоциациях граждан» совет и его председатель избираются высшим органом на срок от одного до четырех лет (ст. 35). Члены Узбекского совета из своего состава выбирают председателя, голос которого является решающим при равенстве других мнений. В Украине порядок выбора председателя наблюдательного совета и его полномочия определяются уставом. По Азербайджанскому закону о кредитных союзах выбор председателя наблюдательного совета не предусматривается, но и не запрещается, поэтому может содержаться в уставе.

Общими правилом для вышеуказанных стран является то, что заседания наблюдательного совета проводятся на ежемесячной основе при участии большинства членов. Порядок работы и условия принятия решений определяются учредительными документами, а выбранные в совет участники, не могут быть членами других органов управления. По результатам работы наблюдательный совет представляет общему собранию заключение об эффективности деятельности микрофинансовой организации.

Функции наблюдательного совета характеризуются страновой спецификой. В Узбекистане в его компетенцию входит ведение реестра членов, определение направлений деятельности по привлечению денежных средств и предоставлению кредитов, формирование исполнительного органа и осуществление контроля над ним, утверждение видов финансовых услуг, уровня процентных ставок по кредитам и депозитам, принятие решений о вступлении и исключении из союза участников. Также в числе полномочий совета следует назвать принятие решений об увеличении или уменьшении уставного капитала и внесение соответствующих изменений в устав в случае вступления в кредитный союз новых членов, выхода или исключения участников. К ведению совета могут быть отнесены и иные вопросы в соответствии с законодательством и уставом. Также необходимо добавить, что совет ежегодно отчитывается о проделанной работе перед общим собрание участников союза (ст. 21).

Правомочия наблюдательного совета кредитного союза Украины и Узбекистана во многом схожи. В отношении Украины можно добавить утверждение решений кредитного комитета о выдаче займа, определение правил отчуждения имущества и размещения свободных денежных средств, принятие сметы и штатного расписания, назначение членов кредитного комитета, установление квалификационных требований к ним и наемным работникам кредитного союза, в соответствии с нормами Уполномоченного органа.

В сберегательно-заемной ассоциации Молдовы совет ответственен за созыв общего собрания, принятии решений о выдаче займов, приеме сбережений и использовании резервного капитала и других фондов ассоциации. Частично совпадают с Узбекскими и полномочия наблюдательного совета микрокредитного агентства Кыргызстана, который вправе вносить изменения и дополнения в устав, принимать решения о реорганизации, назначать и отстранять членов правления, одобрять заключение крупных сделок и договоров, в отношении которых имеется заинтересованность и конфликт интересов.

Функции наблюдательного совета кредитного союза Азербайджана и сельскохозяйственного кредитного кооператива России носят преимущественно контрольный характер и включают надзор за исполнением решений общего собрания, анализ деятельности правления, кредитной комиссии и оценка финансово-хозяйственных операций. Наблюдательный совет вправе выносить представление об устранении недостатков в деятельности правления и кредитной комиссии, может отменить незаконно принятое решение указанных органов и уведомить об этом общее собрание. По Российскому законодательству наблюдательный совет вправе временно приостановить полномочия членов правления и взять на себя руководство деятельностью кооператива. В этом случае совет обеспечивает проведение общего собрания в течение тридцати дней с момента принятия указанного решения. Высший орган компетентен отменить решение совета либо избрать новых членов правления и (или) председателя кооператива.

Особенность кредитного союза Азербайджана проявляется в том, что согласно статье 13 закона «О кредитных союзах» один из членов наблюдательного совета должен обладать опытом в сфере аудита. В противном случае в штат надлежит принять внешнего аудитора. Целесообразность данного требования следует рассматривать через призму возможности его претворения в жизнь и результатов, которые оно позволит достичь. В небольших городах и сельской местности найти специалиста с аудиторским стажем сложно. Если говорить о том, что на аудитора возлагается задача оценки финансового положения кредитного союза, то для этого достаточно одной проверки в год, как это делается в самых различных предприятиях и организациях, например, банках. Поэтому в законы о микрофинансовых организациях рекомендуется включить норму об обязательном ежегодном внешнем аудите, а требования о наличии в штате соответствующего специалиста – убрать.

В микрофинансовых организациях, действующих в виде акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью, законодательством предусматривается образование совета директоров, обладающего частично схожими с наблюдательным советом Узбекистана и Украины полномочиями. При этом согласно статье 22 закона Таджикистана «Об акционерных обществах» совет директоров микрокредитной депозитной и микрозаемной организации также именуется наблюдательным советом. Особенности создания и деятельности указанного органа предусматриваются национальным законодательством.

Общее руководство деятельностью кредитного союза Кыргызстана, Украины, Азербайджана, кредитного товарищества Казахстана, сельскохозяйственного кредитного кооператива и кредитного кооператива граждан РФ осуществляется правлением в составе не менее трех человек1. В кредитном союзе Кыргызстана срок его полномочий составляет на три года с правом повторного переизбрания, а в Российском сельскохозяйственном кооперативе – не более пяти лет. По Украинскому, Казахскому и Азербайджанскому законодательству о кредитных союзах, закону Кыргызстана «О микрофинансовых организациях» (в отношении микрокредитного агентства), Таджикскому закону «Об общественных фондах» (в отношении микрозаемного фонда) и закону РФ «О кредитных потребительских кооперативах граждан» период работы исполнительного органа, права, обязанности и полномочия его членов регулируются уставом.

По статье 26 закона Кыргызстана «О некоммерческих организациях» правление микрокредитного агентства, создаваемого в виде фонда, может состоять из одного члена. Однако по общепринятой терминологии правление – это коллегиальный исполнительный орган, а единоличным является, например, директор. В ряде стран допускается исполнение функций руководителя председателем правления. Но в данном случае существует разделение полномочий председателя и правления, которое обязательно включает, как минимум три члена. Таким образом, Кыргызстану рекомендуется устранить выявленное противоречие, путем внесения изменений в статью 26 названного закона, согласно которым правление должно создаваться в нечетном составе, в количестве не менее трех человек.

Образование коллегиального исполнительного органа не предусмотрено законом Молдовы «О сберегательно-заемных ассоциациях». Общее руководство здесь осуществляется директором. В качестве органа управления директор также предусмотрен в законе России «О кредитных потребительских кооперативах граждан» и «О сельскохозяйственной кооперации».

В Украине к полномочиям правления относится любой вопрос, не входящий в исключительную компетенцию общего собрания и наблюдательного совета. При этом совет вправе делегировать ему часть своих функций. Статья 16 закона Кыргызстана «О кредитных союзах» основную задачу правления определяет как защиту и обеспечение сохранности сбережений членов и представление широкого спектра услуг пайщикам союза. Согласно Кыргызскому закону на первом заседании правления должен быть выбран его председатель, который осуществляет текущее руководство деятельностью союза и является ответственным за управление нанятыми специалистами.

В Российском сельскохозяйственном кредитном кооперативе председатель правления, как и само правление, выбирается общим собранием в случае, если число пайщиков кооператива более 25, так как при меньшем числе в соответствии с уставом допускается выбор лишь председателя кооператива и его заместителя. В статье 26 закона РФ «О сельскохозяйственной кооперации» также указывается, что председателем и членами правления могут быть лишь основные участники. То есть, назначение ассоциированных членов на эти должности не разрешается.

Иные правила действуют в кредитном кооперативе граждан, где председатель и члены правления также избираются общим собранием, но в законе не предусматривается норма, согласно которой в правление должны входить только участники кооператива. Отсюда следует, что возглавлять правление и участвовать в его деятельности вправе лица, не обладающие статусом члена кредитного кооператива. Схожие положения действуют в Казахстане. Согласно статье 10 закона «О кредитных товариществах» членами правления могут быть граждане, не являющиеся участниками товарищества. Однако в составе исполнительного органа должен быть, как минимум один учредитель.

Особенность кредитного союза Кыргызстана проявляется в том, что в силу пункта 5 статьи 16 закона «О кредитных союзах» правление из своего состава выбирает бухгалтера и назначает секретаря. Таким образом, бухгалтером кредитного союза Кыргызстана может быть только его член, и эта должность является выборной. Должен ли секретарь правления быть его членом и, соответственно, участником союза? Если да, то почему его назначают, а не выбирают и каков порядок принятия решения о назначении? Эти вопросы остались в законе открытыми. Для их устранения рекомендуется в пункт 5 статьи 16 закона внести изменения, согласно которым секретарь правления избирается из числа его членов.

Компетенция исполнительного органа (правления) кредитного союза Кыргызстана и кредитного товарищества Казахстана во многом схожа и включает утверждение правил деятельности союза и их последующее изменение, подготовку предложений в отношении кредитной, процентной, ссудной и инвестиционной политики, установление порядка и размеров внесения участниками дополнительных взносов, решение вопросов, связанных с принятием и исключением членов союза, определение размера заработной платы нанятых сотрудников. В отношении последнего правомочия Казахское и Кыргызское законодательство содержат определенные различия. В Кыргызстане исполнительный орган вправе устанавливать зарплату, если соответствующее полномочие предусмотрено уставом. По закону Казахстана общее собрание определяет порядок расчета оплаты труда, а правление устанавливает конкретный размер заработной платы для каждого сотрудника.

И в Кыргызстане, и в Казахстане правление может принять к своему рассмотрению любой вопрос, связанный с текущей деятельностью, и не составляющий исключительную компетенцию общего собрания. Заседания правления кредитного союза Кыргызстана и кредитного товарищества Казахстана должны проводиться не реже одного раза в месяц. Кворум составляет не менее 2/3 членов, решения принимаются простым большинством голосов и оформляются протоколом, подписываемым всеми присутствующими и секретарем.