Программа дисциплины "Правовое регулирование налогообложения юридических лиц в РФ и зарубежных странах" составлена в соответствии с требованиями (федеральный

Вид материала

Программа дисциплины

Содержание Рассмотрено и принято Организационно-методический раздел 2. Задачи курса 3.Место курса в системе общей профессиональной подготовки. Требования к уровню освоения содержания курса. Налоговые системы зарубежных стран Тема 3. Налогообложение юридических лиц в РФ (продолжение) Тема 4. Налогообложение юридических лиц в РФ (окончание) Перечень примерных контрольных вопросов и Примерный перечень вопросов Iii. распределение часов по темам и видам работ Iv. форма итогового контроля Литература к программе

Подобный материал:

• Программа дисциплины "Правовое регулирование налогообложения топливно-энергетического, 151.5kb.
• Правовое регулирование обеспечения финансовой дисциплины небанковских кредитных организаций, 29.42kb.
• Учебно-методический комплекс дисциплины «Социология рекламной деятельности» Новосибирск, 135.69kb.
• Программа дисциплины «налоговое право рф» Москва 2004 Примерная программа дисциплины, 306.93kb.
• Темы и примерные планы рефератов для студентов 2-го ускоренного курса и 3-го заочного, 71.8kb.
• Программа дисциплины "Административное право рф" составлена в соответствии с требованиями, 537.95kb.
• Рабочая программа составлена в соответствии с требованиями Государственного образовательного, 179.93kb.
• Программа дисциплины «Современная Италия» составлена в соответствии с требованиями, 455.51kb.
• Рабочей программы дисциплины Налоги с юридических и физических лиц по направлению подготовки, 22.6kb.
• Учебная программа курса Владивосток 2004 Министерство образования Российской Федерации, 193.31kb.

УТВЕРЖДАЮ

Декан Международно-правового факультета

________________Г.П. Толстопятенко

«_______»__________________200__г.


программа дисциплины

«ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В РФ И ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАНАХ»

Москва

2005

Примерная программа дисциплины “Правовое регулирование налогообложения юридических лиц в РФ и зарубежных странах” составлена в соответствии с требованиями (федеральный компонент) к обязательному минимуму содержания и уровня подготовки дипломированного специалиста по циклу “Общеобразовательные дисциплины” государственных образовательных стандартов высшего профессионального образования второго поколения для факультета МП.

РАССМОТРЕНО И ПРИНЯТО

на заседании кафедры административного и

финансового права МГИМО (У) МИД России

от________________ 2005 г. Протокол № ___ .


Зав. кафедрой

И.И. Веремеенко

1. ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ
   

1. Цель курса: формирование у выпускников МГИМО(У) системных знаний о налогообложении юридических лиц в РФ, а также в развитых зарубежных странах с различными правовыми системами.


2. Задачи курса: дать необходимые теоретические и фактические знания студентам по особенной части налогового права РФ и зарубежных стран в отношении налогообложения юридических лиц - по основным составляющим особенной части: системам налогов с юридических лиц в РФ и развитых зарубежных странах, особенностям элементов юридического состава налогов применительно к отдельным видам налогов (например, объект налогообложения, ставка налога, налоговые льготы и т.д). Преподавание данного курса призвано развить, во-первых, практические навыки студентов в сравнительной оценке налоговой нагрузки на юридических лиц – налогоплательщиков в РФ и зарубежных странах, а во-вторых, использование и применение полученных фактических данных при осуществлении налогового планирования.


3.Место курса в системе общей профессиональной подготовки.

Студентам необходимо знать, что налогообложению юридических лиц и системе налогов с юридических лиц в зарубежных странах уделяется огромное внимание. В силу специфики регулируемых отношений именно законодательные нормы, устанавливающие налоговые платежи юридических лиц, оказывают решающее влияние на возможности государств по реализации своих функций и задач, в первую очередь в силу того, что налоги с юридических лиц в большинстве стран являются основным источником формирования доходной части бюджетов. Именно поэтому налоговое право в зарубежных странах в части налогообложения юридических лиц аккумулировало в себя взвешенные и проверенные временем правовые нормы, знание которых позволит студентам поднять свою квалификацию на качественно новый уровень.

4. Требования к уровню освоения содержания курса. Приведенная ниже структура учебного курса и содержание его тем учитывают особенности подготовки юристов – международников в МГИМО (У) МИД РФ и требования, предъявляемые к его выпускникам. Выпускникам необходимо знать: системы налогов с юридических лиц в РФ и основных развитых странах мира, их особенности, а также элементы юридического состава всех налогов с юридических лиц в РФ и развитых зарубежных государствах.

Выпускники должны уметь: не только анализировать действующее в зарубежных странах в отношении юридических лиц законодательство о налогах и сборах, но и с учетом читаемого в МГИМО курса “Налоговое право зарубежных стран” проводить комплексный (в отношении как юридических, так и физических лиц) сравнительный анализ законодательства России и зарубежных стран в области налогов; находить соответствующий нормативный акт и конкретную налоговую норму, подлежащую применению в соответствующей ситуации; подготовить и обосновать принимаемое правовое решение; а также понимать специфику системы налогов соответствующего зарубежного государства с тем, чтобы избегать совершения налоговых правонарушений.


II. СОДЕРЖАНИЕ КУРСА

1. Налоговые системы зарубежных стран.
   

НАЛОГОВЫЕ СИСТЕМЫ ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАН

Тема 1. Налогообложение юридических лиц в РФ:

1. Общая характеристика налоговой системы в РФ;
   
2. Налогообложение на федеральном уровне:
   

(а) Налог на добавленную стоимость;

(б) Акцизы.


Тема 2. Налогообложение юридических лиц в РФ (продолжение):

1) Налогообложение на федеральном уровне:

(в) Единый социальный налог;

(г) Налог на прибыль организаций.


Тема 3. Налогообложение юридических лиц в РФ (продолжение):

1) Налогообложение на федеральном уровне:

(д) Налог на добычу полезных ископаемых;

(е) Водный налог;

(ж) Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов;

(з) Государственная пошлина.


Тема 4. Налогообложение юридических лиц в РФ (окончание):

1) Налогообложение на региональном уровне:

(а) Налог на имущество организаций;

(б) Налог на игорный бизнес;

(в) Транспортный налог.

2) Налогообложение на местном уровне:

(а) Земельный налог.


Тема 5. Налогообложение юридических лиц в ФРГ:

1. Общая характеристика налоговой системы в ФРГ;
   
2. Налог на прибыль организаций;
   
3. Налог на бизнес.
   

Тема 6. Налогообложение юридических лиц в ФРГ (окончание):

1. Солидарный дополнительный налог;
   
2. Взносы на социальное обеспечение;
   
3. Налог на недвижимое имущество;
   
4. Налог на добавленную стоимость.
   

Тема 7. Налогообложение юридических лиц в Великобритании:

1. Общая характеристика налоговой системы в Великобритании;
   
2. Корпорационный налог;
   
3. Налоги на нефть;
   
4. Взносы на социальное страхование.
   

Тема 8. Налогообложение юридических лиц в Великобритании (окончание):

1. Налог на недвижимое имущество;
   
2. Налог на добавленную стоимость;
   
3. Налог на прирост капитала.
   

Тема 9. Налогообложение юридических лиц во Франции:

1. Общая характеристика налоговой системы во Франции;
   
2. Налог на прибыль организаций;
   
3. Налог на бизнес;
   
4. Налог на финансовые институты;
   
5. Социальный солидарный налог;
   
6. Налог на заработную плату.
   

Тема 10. Налогообложение юридических лиц во Франции (окончание):

1. Ученический налог;
   
2. Налог на профессиональное обучение;
   
3. Налог на строительство;
   
4. Взносы на социальное обеспечение;
   
5. Налоги на недвижимое имущество;
   
6. Налог на добавленную стоимость.
   

Тема 11. Налогообложение юридических лиц в США:

1. Общая характеристика налоговой системы в США;
   
2. Корпорационный налог;
   
3. Налог на социальное обеспечение (взнос);
   
4. Налог на ликвидацию безработицы.
   

Тема 12. Налогообложение юридических лиц в США (продолжение):

1. Налог на имущество юридических лиц;
   
2. Акцизы;
   
3. Налог с продаж;
   
4. Налог на охрану окружающей среды;
   
5. Налоги на добычу и переработку нефти и иных полезных ископаемых.
   

Тема 13. Налогообложение юридических лиц в США (продолжение):

1. Налог на охрану окружающей среды (детально).
   

Тема 14. Налогообложение юридических лиц в США (окончание):

Регулирование налогообложения добычи нефти и газа на примере штата Аляска. Платежи в пользу государства:

1. Общая характеристика концессиональной системы и ее отличия от контрактной;
   
2. Источники правового регулирования налогообложения нефти и газа в США;
   
3. Общая характеристика государственных органов, осуществляющих регулирование в области добычи полезных ископаемых;
   
4. Последовательное рассмотрение платежей, уплачиваемых на каждой стадии организации добычи полезных ископаемых.
   

Тема 15. Налогообложение юридических лиц в Испании:

1. Общая характеристика налоговой системы в Испании;
   
2. Налог на прибыль организаций;
   
3. Дополнительный налог Торговой палаты;
   
4. Местный налог на бизнес;
   
5. Налог на подорожание городской земли;
   
6. Взносы на социальное обеспечение;
   
7. Налог на недвижимое имущество;
   
8. Нормативные положения против оффшорных зон;
   
9. Налог на добавленную стоимость.
   

Тема 16. Налогообложение юридических лиц в Италии:

1. Общая характеристика налоговой системы в Италии;
   
2. Налог на прибыль организаций;
   
3. Региональный налог на производственную деятельность;
   
4. Взносы на социальное обеспечение;
   
5. Налог на недвижимое имущество;
   
6. Налог на добавленную стоимость.
   

Тема 17. Налогообложение юридических лиц в Швейцарии:

1. Общая характеристика налоговой системы в Швейцарии;
   
2. Налогообложение на федеральном уровне:
   

а) Налог на прибыль организаций;

б) Взносы на социальное обеспечение;

в) Налог на добавленную стоимость.

3. Налогообложение на уровне кантонов и муниципалитетов:
   

а) Налог на прибыль организаций;

б) Налог на недвижимое имущество;

в) Налог на собственный капитал предприятия.

4. Система налогов в кантоне Женева;
   
5. Система налогов в кантоне Берн.
   

Тема 18. Правовое регулирование избежания двойного налогообложения:

1. Понятие двойного налогообложения;
   
2. Факторы, обуславливающие возникновение двойного налогообложения;
   
3. Мировые модели конвенций об избежании двойного налогообложения;
   
4. Соглашения Российской Федерации об избежании двойного налогообложения;
   
5. Анализ структуры и особенностей соглашений об избежании двойного налогообложения на примере соглашения между Россией и Турцией.
   

ПЕРЕЧЕНЬ ПРИМЕРНЫХ КОНТРОЛЬНЫХ ВОПРОСОВ И

ЗАДАНИЙ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ


ТЕМА 1.

1. Охарактеризуйте налоговую систему в РФ;
   
2. Проанализируйте правовой режим налога на добавленную стоимость в РФ;
   
3. Рассмотрите основные направления предлагаемого реформирования НДС в РФ;
   
4. Дайте характеристику системе акцизов в РФ.
   

ТЕМА 2.

1. Охарактеризуйте систему единого социального налога в РФ;
   
2. Рассмотрите влияние, оказываемое ЕСН на экономику и в целом на развитие хозяйственной деятельности в стране;
   
3. Изложите особенности правового регулирования налога на прибыль организаций в РФ.
   

ТЕМА 3.

1. Дайте краткую характеристику налога на добычу полезных ископаемых;
   
2. Рассмотрите особенности взимания водного налога в РФ;
   
3. Аргументируйте необходимость взимания сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов;
   
4. Рассмотрите историю развития государственной пошлины за последние пять лет.
   

ТЕМА 4.

1. Охарактеризуйте правовой режим налога на имущество организаций;
   
2. Рассмотрите последствия сохранения на региональном уровне только трех налогов, в частности налога на игорный бизнес;
   
3. Обоснуйте повышение ставок транспортного налога в г. Москве с 1 января 2006 года;
   
4. Дайте краткую характеристику земельного налога.
   

ТЕМА 5.

1. Охарактеризуйте налоговую систему ФРГ;
   
2. Приведите особенности правового режима налога на прибыль организаций в ФРГ;
   
3. Какие, с Вашей точки зрения, преимущества дает взимание налога на бизнес.
   

ТЕМА 6.

1. Дайте краткую характеристику солидарного дополнительного налога;
   
2. Рассмотрите особенности правового регулирования взносов на социальное обеспечение;
   
3. Охарактеризуйте налог на недвижимое имущество;
   
4. Дайте общую характеристику налога на добавленную стоимость в ФРГ.
   

ТЕМА 7.

1. Изложите особенности налоговой системы Великобритании;
   
2. Охарактеризуйте корпорационный налог, взимаемый в Соединенном Королевстве;
   
3. Рассмотрите специфику налогов на нефть;
   
4. Какие особенности правового режима взносов на социального страхование в Великобритании Вы знаете?
   

ТЕМА 8.

1. Приведите особенности налогообложения недвижимого имущества в Великобритании;
   
2. Охарактеризуйте налог на добавленную стоимость;
   
3. Какие отличительные особенности имеет налог на прирост капитала в Великобритании?
   

ТЕМА 9.

1. Рассмотрите особенности налоговой системы во Франции;
   
2. Чем отличается налог на прибыль организаций, взимаемый во Франции?
   
3. Охарактеризуйте особенности взимания налога на бизнес.
   
4. Чем, с Вашей точки зрения, обусловлено взимание во Франции налога на финансовые институты, социального солидарного налога и налога на заработную плату?
   

ТЕМА 10.

1. Охарактеризуйте особенности налогообложения юридических лиц во Франции на примере ученического налога, налога на профессиональное обучение и налога на строительство;
   
2. Какие отличительные черты взносов на социальное обеспечение во Франции Вы можете привести?
   
3. Чем отличается правовой режим налогообложения недвижимого имущества?
   
4. Дайте краткую характеристику налога на добавленную стоимость.
   

ТЕМА 11.

1. Охарактеризуйте налоговую систему США;
   
2. Рассмотрите отличительные черты корпорационного налога;
   
3. Какими особенностями обладает правовой режим налога на социальное обеспечение?
   
4. Оправдано ли, с Вашей точки зрения, взимание налога на ликвидацию безработицы?
   

ТЕМА 12.

1. Приведите отличительные черты налога на имущество юридических лиц;
   
2. Какими характеристиками обладает правовой режим налога с продаж и правовой режим акцизов в США?
   
3. Дайте краткую характеристику налогов на добычу и переработку нефти и иных полезных ископаемых.
   

ТЕМА 13.

1. Изложите особенности юридических механизмов, использованных для регулирования налога на охрану окружающей среды в США;
   
2. Целесообразно ли, с Вашей точки зрения, взимание налога на охрану окружающей среды?
   

ТЕМА 14.

1. Охарактеризуйте различия между концессией и контрактной системой добычи полезных ископаемых;
   
2. Дайте оценку эффективности системы государственных органов США, осуществляющих регулирование в области добычи нефти и газа;
   
3. Проанализируйте особенности налогообложения добычи нефти и газа в США и дайте им правовую оценку.
   

ТЕМА 15.

1. Дайте общую характеристику налоговой системы в Испании;
   
2. Охарактеризуйте налог на прибыль организаций в Испании;
   
3. Рассмотрите особенности системы налогов Испании на примере характерных только для нее налогов;
   
4. Проанализируйте отличительные черты правового режима взносов на социальное обеспечение;
   
5. Чем, с Вашей точки зрения, вызвано наличие в налоговом законодательстве Испании положений, направленных против оффшорных зон?
   
6. Дайте оценку правовому режиму налога на добавленную стоимость.
   

ТЕМА 16.

1. Дайте общую характеристику налоговой системы в Италии;
   
2. Проанализируйте налог на прибыль организаций;
   
3. Чем, с Вашей точки зрения, обусловлено взимание налога на производственную деятельность?
   
4. Приведите отличительные особенности правового режима взносов на социальное обеспечение;
   
5. Дайте правовую оценку налогообложения недвижимого имущества в Италии;
   
6. Рассмотрите особенности взимания налога на добавленную стоимость.
   

ТЕМА 17.

1. Дайте общую характеристику налоговой системы в Швейцарии;
   
2. Рассмотрите особенности налогообложения на федеральном уровне;
   
3. Рассмотрите особенности налогообложения на уровне кантонов и муниципалитетов в Швейцарии;
   
4. Проанализируйте систему налогов в кантоне Женева и дайте ей правовую оценку с точки обоснованности и эффективности.
   

ТЕМА 18.

1. Дайте определение понятия двойного налогообложения;
   
2. Рассмотрите факторы, обуславливающие возникновение двойного налогообложения;
   
3. Охарактеризуйте мировые модели конвенций об избежании двойного налогообложения;
   
4. Проанализируйте подход России к заключению соглашений об избежании двойного налогообложения;
   
5. Раскройте основные параметры и структуру конвенций об избежании двойного налогообложения.
   

ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ

К ЭКЗАМЕНУ

1. Налог на добавленную стоимость в РФ (один вопрос в билете);
   
2. Акцизы в РФ;
   
3. Единый социальный налог в РФ;
   
4. Налог на прибыль организаций в РФ (один вопрос в билете);
   
5. Налог на добычу полезных ископаемых и водный налог в РФ;
   
6. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, государственная пошлина в РФ;
   
7. Налог на имущество организаций в РФ;
   
8. Налог на игорный бизнес, транспортный и земельный налог в РФ;
   
9. Налог на прибыль организаций в ФРГ (один вопрос в билете);
   
10. Система налоговых льгот по налогу на прибыль в ФРГ;
    
11. Налог на бизнес, солидарный дополнительный налог и НДС в ФРГ;
    
12. Взносы на социальное обеспечение и налог на недвижимое имущество в ФРГ;
    
13. Корпорационный налог в Великобритании (один вопрос в билете);
    
14. Система налоговых льгот по корпорационному налогу в Великобритании;
    
15. Налоги на нефть и взносы на социальное страхование в Великобритании;
    
16. Налог на недвижимое имущество, НДС и налог на прирост капитала в Великобритании;
    
17. Налог на прибыль организаций во Франции (один вопрос в билете);
    
18. Система льгот по налогу на прибыль организаций во Франции;
    
19. Налог на бизнес, налог на финансовые институты, социальный солидарный налог и налог на заработную плату во Франции;
    
20. Ученический налог, налог на профессиональное обучение, налог на строительство и взносы на социальное обеспечение во Франции;
    
21. Налоги на недвижимое имущество и НДС во Франции;
    
22. Корпорационный налог в США (один вопрос в билете);
    
23. Система льгот по корпорационному налогу в США;
    
24. Налог на социальное обеспечение и налог на ликвидацию безработицы в США;
    
25. Налог на имущество юридических лиц и акцизы в США;
    
26. Налог с продаж, налоги на добычу и переработку нефти и иных полезных ископаемых в США;
    
27. Налог на охрану окружающей среды в США (один вопрос в билете);
    
28. Налогообложение добычи нефти и газа в США (один вопрос в билете);
    
29. Налог на прибыль организаций в Испании (один вопрос в билете);
    
30. Система налоговых льгот по налогу на прибыль организаций в Испании;
    
31. Дополнительный налог Торговой палаты, местный налог на бизнес и налог на подорожание городской земли в Испании;
    
32. Взносы на социальное обеспечение и налог на недвижимое имущество в Испании;
    
33. Нормативные положения против оффшорных зон, НДС в Испании;
    
34. Налог на прибыль организаций в Италии (один вопрос в билете);
    
35. Система налоговых льгот по налогу на прибыль организаций в Италии;
    
36. Региональный налог на производственную деятельность и взносы на социальное обеспечение в Италии;
    
37. Налог на недвижимое имущество, НДС в Италии;
    
38. Налог на прибыль организаций в Швейцарии (один вопрос в билете);
    
39. Система налоговых льгот по налогу на прибыль организаций в Швейцарии;
    
40. Взносы на социальное обеспечение, НДС в Швейцарии;
    
41. Налогообложение в Швейцарии на уровне кантонов и муниципалитетов;
    
42. Система налогов в кантоне Женева;
    
43. Система налогов в кантоне Берн;
    
44. Избежание двойного налогообложения (один вопрос в билете).
    

III. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЧАСОВ ПО ТЕМАМ И ВИДАМ РАБОТ

№ п/п	Наименование тем и разделов	Всего (часов)	Аудиторные (час.)	Занятия	Самостоя-тельная работа
			Лекции	Семинары
1.	Налогообложение юридических лиц в РФ.	24	8	-	16
2.	Налогообложение юридических лиц в ФРГ.	8	4	-	4
3.	Налогообложение юридических лиц в Великобритании.	8	4	-	4
4.	Налогообложение юридических лиц во Франции.	8	4	-	4
5.	Налогообложение юридических лиц в США.	16	8	-	8
6.	Налогообложение юридических лиц в Испании.	4	2	-	2
7.	Налогообложение юридических лиц в Италии.	4	2	-	2
8.	Налогообложение юридических лиц в Швейцарии.	4	2	-	2
9.	Правовое регулирование избежания двойного налогообложения.	5	2	-	3
	ИТОГО:	81	36		45

IV. ФОРМА ИТОГОВОГО КОНТРОЛЯ

Итоговый контроль осуществляется в виде экзамена в устной форме.


V. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ КУРСА


ЛИТЕРАТУРА К ПРОГРАММЕ


ОСНОВНАЯ:

1. European Tax Handbook 2003. Editor Juhani Kesti, LL M. International Bureau of Fiscal Documentation.
   
2. European Tax Handbook 2005. Editor Juhani Kesti, LL M. International Bureau of Fiscal Documentation.
   

ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ:

1. Толстопятенко Г.П. «Европейское налоговое право». – М: НОРМА, 2001.
   
2. Дернберг Р.Л. Международное налогообложение. Краткий курс. – М.: ЮНИТИ, 1997.
   
3. Европейское право: Учебник / Под ред. проф. Л.М.Энтина, М., НОРМА, 2000.
   
4. Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. М.: Независимое издательство «Манускрипт», 1993 год.
   
5. Конституционное право зарубежных стран. Учебник для вузов. Под общ. ред. М.В. Баглая, Ю.И. Лейбо и Л.М. Энтина. – М.: НОРМА-ИНФРА М, 1999.
   
6. Мещерякова О.В. Налоговые системы развитых стран мира (справочник). – М.: Фонд «Правовая культура», 1995.
   
7. Налоговые системы зарубежных стран: Учебник для вузов / Под ред. проф. В.Г.Князева, проф. Д.Г.Черника. – М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1997.
   
8. Толстопятенко Г.П., Федотова И.Г., «Налоговое право США, терминология», М.: Издательский Центр «Анкил», 1996 год.
   
9. A.W. Bradley, K.D. Ewing. Constitutional and Administrative Law. Twelfth Edition/Addison Wesley Longman Limited 1998.
   
10. Special Commissioners of Income Tax/Appeals and other proceedings before the Special Commissioners/ Explanatory Leaflet/issued by The Presiding Special Commissioner/15-19 Bedford Avenue London WC1B 3AS.
    
11. Income Taxation/ Volume 23, London.- 1997.
    
12. Law students textbook/4867/3025e/London.-1995.
    
13. British Master Tax Guide/CCH Editions Limited. - 1996.
    
14. United Kingdom by Alex Russell/February 1996.- London.
    
15. Investigations/Code of Practice 2/Issued by the Inland Revenue, May 1995 © Crown copyright 1995.
    
16. Investigations - how settlements are negotiated/Business Series IR73/Issued by the Inland Revenue, May 1995 © Crown copyright 1995.
    
17. Investigations - the examination of business accounts/Business Series IR72/Issued by the Inland Revenue, May 1995 © Crown copyright 1995.
    
18. Denis S. Le systeme juridique communautaire. Paris, 1997.
    
19. P.P.Craig. Report on the United Kingdom//The European Court and National Courts – Doctrine and Jurisprudence. Slaughter, Sweet, Weiler, 1988.
    
20. Peter Cumper. Learning texts. Constitutional and Administrative Law/ Published by Blackstone Press Ltd, London 1999.
    
21. P.Craig, G. De Burca. EU Law: Texts, Cases and Materials. 1988, Oxford Press.
    

Нормативные акты к программе:

1. US Code. Интернет источник: .law.cornell.edu/uscode/
   
2. Сборник международных договоров по устранению двойного налогообложения. М., 1995.
   
3. Income and Corporation Taxes Act, 1988 (as amended on 01.01.99)/Cracknell's Statutes/Edited by David R Daviees LLB/Old Bailey Press 1996.
   
4. Income Tax (service) including Inland Revenue Regulations, 1973/ Cracknell's Company Law/Edited by David R Daviees LLB/Old Bailey Press 1996.
   
5. Tribunal and Investigations Act, 1971/Cracknell's Eidence/Edited by David R Daviees LLB/Old Bailey Press 1997.
   
6. Finance Act 1976/Cracknell's Statutes/Edited by David R Daviees LLB/Old Bailey Press 1996.
   
7. Finance Act 1988/Cracknell's Statutes/Edited by David R Daviees LLB/Old Bailey Press 1996.
   
8. Finance Act 1989/Cracknell's Statutes/Edited by David R Daviees LLB/Old Bailey Press 1996.
   
9. Taxes Management Act, 1970/Cracknell's Statutes/Edited by David R Daviees LLB/Old Bailey Press 1996.
   
10. Capital Gains Tax Act, 1979/Cracknell's Company Law/Edited by David R Daviees LLB/Old Bailey Press 1997.
    
11. Interpretation Act, 1978/Cracknell's Conflict of Laws/Edited by David R Daviees LLB/Old Bailey Press 1997.
    
12. Financial Statement and Budget Report 1988-1989/Cracknell's Statutes/Edited by David R Daviees LLB/Old Bailey Press 1996.
    
13. The General Commissioners (Jurisdiction and Procedure) Regulations, 1994 – Statutory Instruments, 1994, №1812.
    
14. The Special Commissioners (Jurisdiction and Procedure) Regulations, 1994 – Statutory Instruments, 1994, №1811.
    
15. Income Tax, Inheritance Tax, Taxes/The General and Special Commissioners (Amendment of Enactments) Regulations 1994 №1813.
    

Справочники:

1. Black’s Law Dictionary. 6^th Edition/West Publishing Co. – 1995.
   
2. British tax system/London.-1993.
   
3. British Tax Library, CCH Electronic series; CCH Ed. Ltd.
   
4. Cracknell’s Statutes. Revenue Law/Old Bailey Press, UK – 1996.
   
5. URL: .uk/~Rdavies/arian/war.php.
   
6. file:///CI/NETSCAPE/NEWS/2582.HTM, © 1996 Price Waterhouse. All Rights Reserved.
   

Периодические издания:


1. Bulletin Quotidien Europeю 2003-2005.