Программа дисциплины «налоговое право рф» Москва 2004 Примерная программа дисциплины "Налоговое право рф" составлена в соответствии с требованиями (федеральный

Вид материала

Программа дисциплины

Содержание Рассмотрено и принято Организационно-методический раздел 2. Задачи курса 3.Место курса в системе общей профессиональной подготовки. Требования к уровню освоения содержания курса. Ii. содержание курса Основные институты налогового права Система налогов в рф Перечень примерных контрольных вопросов и Планы семинарских занятий по курсу Тема 1-2. Понятие и роль налогов, налоговое право. Виды налогов и принципы налогообложения. Примерный перечень вопросов Iii. распределение часов по темам и видам работ Iv. форма итогового контроля Литература к программе

Подобный материал:

• Учебная программа (Syllabus) Дисциплина: Налоговое право Специальность по специальности, 489.79kb.
• Рабочая программа дисциплины налоговое право 0201 (030503) Правоведение (базовый уровень, 205.08kb.
• Программа дисциплины (Стандарт пд-сд) Екатеринбург 2006 Утверждаю Декан экономического, 177.35kb.
• Программа дисциплины "Административное право рф" составлена в соответствии с требованиями, 537.95kb.
• Программа дисциплины сд. Ф. 10. Налоговое право для студентов специальности 080507, 111.16kb.
• Программа дисциплины сд. Ф. 14. Налоговое право для студентов специальности 080507, 155.54kb.
• Рабочая программа дисциплины дс. 01. 06 «Налоговое право» для специальности 030501., 1197.69kb.
• Программа курса "Налоговое право ес" Москва, 2009, 798.99kb.
• Программа дисциплины "семейное право россии" составлена в соответствии с требованиями, 267.99kb.
• Примерная программа курса дисциплины «Конфликтология» составлена в соответствии с требованиями, 190.95kb.

УТВЕРЖДАЮ

Декан Международно-правового факультета

________________Г.П. Толстопятенко

«_______»__________________200__г.


программа дисциплины

«НАЛОГОВОЕ ПРАВО РФ»

Москва

2004

Примерная программа дисциплины “Налоговое право РФ” составлена в соответствии с требованиями (федеральный компонент) к обязательному минимуму содержания и уровня подготовки бакалавра и дипломированного специалиста по циклу “Общеобразовательные дисциплины” государственных образовательных стандартов высшего профессионального образования второго поколения для факультета МП.

РАССМОТРЕНО И ПРИНЯТО

на заседании кафедры административного и

финансового права МГИМО (У) МИД России

от 8 октября 2004 г. Протокол № 35.


Зав. кафедрой

И.И. Веремеенко

1. ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ
   

1. Цель курса: формирование у выпускников МГИМО(У) системных знаний о месте и роли налогового права в системе финансового права РФ, основах налогообложения и системе налогов в России.


2. Задачи курса: дать необходимые теоретические знания студентам по общей части налогового права: предмете, методах, субъектах (основах их правового статуса), источниках и иных основных институтах налогового права, а также по основным составляющим особенной части: собственно отдельным видам налогов, особенностям элементов юридического состава налогов применительно к отдельным видам налогов и т.п. Преподавание данного курса призвано развить практические навыки студентов в работе с нормами налогового права, их использованием и применением.


3.Место курса в системе общей профессиональной подготовки.

Студентам необходимо знать, что налоговое право является одной из важнейших подотраслей в системе российского финансового права. Оно в силу специфики регулируемых отношений тесно связано с бюджетным правом, оказывает огромное влияние на возможности государства по реализации своих функций и задач, в первую очередь в силу того, что налоги являются основным источником формирования доходной части бюджетов всех уровней РФ.

4. Требования к уровню освоения содержания курса. Приведенная ниже структура учебного курса и содержание его тем учитывает особенности подготовки юристов – международников в МГИМО (У) МИД РФ и требования, предъявляемые к его выпускникам. Выпускникам необходимо знать: теоретические основы курса, правовой статус всех субъектов налоговых правоотношений, принципы и методы налогообложения, систему налогов РФ и элементы юридического состава основных налогов.

Выпускники должны уметь: не только анализировать действующее в РФ законодательство о налогах и сборах, но и с учетом читаемого в МГИМО курса “Налоговое право зарубежных стран” проводить сравнительный анализ законодательства России и зарубежных стран, находить соответствующий нормативный акт и конкретную налоговую норму, подлежащую применению в соответствующей ситуации, подготовить и обосновать принимаемое правовое решение и тем самым уметь защитить права и законные интересы любых субъектов налоговых правоотношений в Российской Федерации и, прежде всего, непосредственно физических лиц.


II. СОДЕРЖАНИЕ КУРСА

1. Общая часть – Основные институты налогового права.
   

2. Особенная часть – Система налогов в РФ.
   

1. ОБЩАЯ ЧАСТЬ.
   

ОСНОВНЫЕ ИНСТИТУТЫ НАЛОГОВОГО ПРАВА

Тема 1. Понятие и роль налогов, налоговое право:

1. история возникновения налогов;
   
2. функции налогов;
   
3. налоги и другие виды государственных доходов;
   
4. понятие пошлины и сбора;
   
5. понятие, предмет и метод налогового права;
   
6. место и роль налогового права в системе российского права;
   
7. система налогового права.
   

Тема 2. Виды налогов и принципы налогообложения:

1. подоходно-поимущественные налоги и налоги на потребление;
   
2. государственные и местные налоги;
   
3. общие и целевые налоги;
   
4. классификация основных принципов налогообложения и сборов.
   

Тема 3. Элементы юридического состава налога (лекция I):

1. существенные и факультативные элементы;
   
2. субъекты налогообложения и их виды;
   
3. объект и предмет налогообложения;
   
4. налоговая база и масштаб налога;
   
5. источник налога;
   
6. пределы налоговой юрисдикции государства;
   
7. налоговый период.
   

Тема 4. Элементы юридического состава налога (лекция II):

1. методы учета налоговой базы;
   
2. единица налогообложения, тариф ставок;
   
3. ставка налога;
   
4. методы налогообложения;
   
5. налоговые льготы;
   
6. порядок исчисления налога;
   
7. способы, сроки и порядок уплаты налога.
   

Тема 5. Общая характеристика налоговых правоотношений. Их структура (Лекция I):

1. понятие и признаки налоговых правоотношений;
   
2. экономическая деятельность и налогообложение;
   
3. структура налогового правоотношения;
   
4. субъекты налогового правоотношения (в рамках данной лекции: налогоплательщики, налоговые агенты, представители налогоплательщиков и налоговых агентов).
   

Тема 6. Общие характеристики налоговых правоотношений. Их структура (Лекция II):

1. сборщики налогов и сборов;
   
2. лица, обязанные контролировать правильность исчисления и полноту уплаты налогов и сборов;
   
3. лица, обязанные представлять налоговым органам данные, необходимые для исчисления налога;
   
4. лица, обязанные представлять налоговым органам данные, необходимые для организации налогового контроля;
   
5. лица, обязанные оказывать содействие налоговым органам в проведении мероприятий налогового контроля (процессуальные лица);
   
6. банки;
   
7. налоговые консультанты;
   
8. объект налогового правоотношения;
   
9. содержание налогового правоотношения;
   
10. налоговая тайна.
    

Тема 7. Источники налогового права (Лекция I):

1. понятия «законодательство о налогах и сборах» и «налоговое законодательство»;
   
2. понятие и виды источников налогового права;
   
3. конституция как источник налогового права;
   
4. законодательство о налогах и сборах как источник налогового права;
   
5. действие актов законодательства о налогах и сборах во времени;
   
6. международные договоры по вопросам налогообложения как источник налогового права.
   

Тема 8. Источники налогового права (Лекция II):

1. подзаконные нормативные правовые акты;
   
2. акты органов общей компетенции;
   
3. акты органов специальной компетенции;
   
4. решения Конституционного Суда РФ;
   
5. правоприменительные акты ВАС РФ;
   
6. решения и определения ВС РФ;
   
7. действие актов законодательства о налогах и сборах в пространстве и по кругу лиц.
   

2. ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ
   

СИСТЕМА НАЛОГОВ В РФ

Тема 9. Система налогов в РФ (Лекция I):

1. определение и общая характеристика системы налогов;
   
2. мировые модели системы налогов;
   
3. налоги, уплачиваемые физическими лицами;
   
4. налог на доходы физических лиц (начало).
   

Тема 10. Система налогов в РФ (Лекция II):

1. налог на доходы физических лиц (окончание);
   
2. налог на имущество физических лиц (кратко);
   
3. налоги, уплачиваемые организациями;
   
4. налог на прибыль организаций;
   
5. налог на добавленную стоимость (начало).
   

Тема 11. Система налогов в РФ (Лекция III):

1. налог на добавленную стоимость (окончание);
   
2. налоги, уплачиваемые и физическими и юридическими лицами;
   
3. транспортный налог (кратко);
   
4. земельный налог.
   

Тема 12. Система налогов в РФ (Лекция IV):

1. понятие и виды специальных налоговых режимов;
   
2. система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог);
   
3. упрощенная система налогообложения;
   
4. понятие, формы и методы налогового контроля;
   
5. государственные органы, осуществляющие налоговый контроль;
   
6. виды налогового контроля;
   
7. учет налогоплательщиков;
   
8. налоговые проверки и их виды.
   

ПЕРЕЧЕНЬ ПРИМЕРНЫХ КОНТРОЛЬНЫХ ВОПРОСОВ И

ЗАДАНИЙ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ


ТЕМА 1.

1. Определите место налогов в системе источников доходов государства.
   
2. Дайте краткое описание истории развития налогообложения в российском государстве.
   
3. Дайте определение налога: историческое, доктринальное и законодательное.
   
4. Перечислите функции налогов.
   
5. Назовите старейший источник государственных доходов.
   
6. Определите, в чем заключается различие между понятиями пошлина и сбор.
   
7. Приведите несколько определений налогового права.
   
8. Охарактеризуйте методы налогового права.
   
9. Определите место и роль налогового права в системе российского права, особенно на современном этапе развития.
   
10. Определите структуру системы налогового права и опишите составляющие ее элементы.
    

ТЕМА 2.

1. Приведите основные виды классификации налогов.
   
2. Ответьте, какой критерий используется для определения того, что налог является региональным или местным.
   
3. Дайте определение парафискалитета.
   
4. Дайте классификацию основных принципов налогообложения и сборов.
   

ТЕМА 3.

1. Определите, в каком случае налог считается установленным.
   
2. Перечислите существенные элементы юридического состава налога.
   
3. Перечислите факультативные элементы юридического состава налога.
   
4. Дайте определение субъекта налогообложения.
   
5. Приведите классификацию субъектов налогообложения.
   
6. Охарактеризуйте различия налогового статуса резидентов и нерезидентов.
   
7. Дайте определение объекта налогообложения. Укажите различия в содержании понятий объект и предмет налогообложения.
   
8. Расскажите, как соотносятся понятия налоговой базы и масштаба налога.
   
9. Раскройте содержание понятия пределы налоговой юрисдикции государства.
   
10. Дайте определение налогового периода. Как соотносятся понятия налоговый период и отчетный период.
    

ТЕМА 4.

1. Охарактеризуйте методы учета налоговой базы.
   
2. Дайте определение единицы налогообложения.
   
3. Дайте определение тарифа ставок. Откуда произошло это понятие.
   
4. Дайте определение ставки налога.
   
5. Охарактеризуйте виды ставок налога.
   
6. Дайте определение метода налогообложения. Охарактеризуйте основные методы налогообложения.
   
7. Раскройте содержание понятия налоговые льготы.
   
8. Расскажите о видах налоговых льгот. Дайте определение понятия «налоговые каникулы».
   
9. Охарактеризуйте основные способы уплаты налога. Дайте определение кадастра.
   

ТЕМА 5.

1. Укажите отношения, которые регулирует законодательство о налогах и сборах.
   
2. Дайте определение налогового правоотношения.
   
3. Перечислите основные признаки налоговых правоотношений.
   
4. Перечислите и охарактеризуйте субъектов налоговых правоотношений.
   
5. Дайте определение налогового агента.
   
6. Охарактеризуйте и классифицируйте по видам институт представительства в налоговом праве.
   

ТЕМА 6.

1. Дайте понятие сборщиков налогов и сборов.
   
2. Охарактеризуйте дополнительное доктринальное деление субъектов налоговых правоотношений.
   
3. Дайте общую характеристику банков как субъектов налоговых правоотношений.
   
4. Дайте понятие объекта налогового правоотношения.
   
5. Содержание налогового правоотношения. Раскройте его суть.
   
6. Раскройте содержание понятия «налоговая тайна».
   

ТЕМА 7.

1. Дайте на основе действующего законодательства определение понятия «законодательство о налогах и сборах». Соотнесите понятия «законодательство о налогах и сборах» и «налоговое законодательство».
   
2. Приведите систему источников налогового права РФ.
   
3. Укажите нормы Конституции, относящиеся к регулированию налоговых отношений.
   
4. Охарактеризуйте Налоговый кодекс РФ, как источник налогового права.
   
5. Какие нормативные акты относятся к федеральным законам о налогах и сборах, принятых в соответствии с НК РФ.
   
6. Охарактеризуйте общие законы, регулирующие в числе прочих вопросов определенные аспекты налогообложения.
   
7. Опишите особенности действия актов законодательства о налогах и сборах во времени.
   
8. Охарактеризуйте международные договоры по вопросам налогообложения как источник налогового права.
   

ТЕМА 8.

1. Определите место подзаконных нормативных актов в системе источников налогового права РФ.
   
2. Дайте классификацию подзаконных нормативных актов в области налогообложения.
   
3. Охарактеризуйте акты органов исполнительной власти специальной компетенции, как источники налогового права РФ.
   
4. Определите место судебной практики в системе источников налогового права РФ. Дайте классификацию актов судебных органов.
   
5. Охарактеризуйте действие актов законодательства о налогах и сборах в пространстве и по кругу лиц.
   

ТЕМА 9.

1. Дайте определение системы налогов.
   
2. Охарактеризуйте основные элементы системы налогов РФ.
   
3. Дайте определение налоговой системы.
   
4. Перечислите и охарактеризуйте основные мировые модели системы налогов.
   
5. Дайте определение налогового бремени.
   
6. Охарактеризуйте налог на доходы физических лиц.
   
7. Опишите виды льгот, используемых в рамках налога на доходы физических лиц.
   
8. Назовите базовую ставку и перечислите остальные виды ставок налога на доходы физических лиц.
   

ТЕМА 10.

1. Охарактеризуйте порядок исчисления налога на доходы физических лиц.
   
2. Охарактеризуйте налог на имущество физических лиц.
   
3. Охарактеризуйте налог на прибыль организаций по элементам юридического состава налога.
   
4. Дайте определение налогового учета.
   
5. Назовите базовую ставку и перечислите остальные виды ставок налога на прибыль организаций.
   
6. Перечислите налогоплательщиков налога на добавленную стоимость.
   

ТЕМА 11.

1. Охарактеризуйте налог на добавленную стоимость по элементам юридического состава налога.
   
2. Назовите базовую ставку и перечислите остальные виды ставок налога на добавленную стоимость.
   
3. Объясните необходимость существования нулевой ставки НДС.
   
4. Раскройте систему налоговых льгот по налогу на добавленную стоимость.
   
5. Охарактеризуйте специальные счета НДС.
   
6. Охарактеризуйте транспортный налог по элементам юридического состава налога.
   
7. Сопоставьте рекомендации федерального законодательства в отношении транспортного налога и соответствующий действующий закон г. Москвы.
   
8. Охарактеризуйте земельный налог по элементам юридического состава налога.
   

ТЕМА 12.

1. Охарактеризуйте систему специальных налоговых режимов в РФ.
   
2. Охарактеризуйте единый сельскохозяйственный налог по элементам юридического состава налога.
   
3. Охарактеризуйте упрощенную систему налогообложения по элементам юридического состава налога.
   
4. Дайте понятие налогового контроля.
   
5. Дайте характеристику государственных органов, осуществляющих налоговый контроль.
   
6. Приведите классификацию видов налогового контроля.
   
7. Охарактеризуйте формы и методы проведения налогового контроля.
   
8. Раскройте содержание понятия «учет налогоплательщиков».
   
9. Приведите классификацию налоговых проверок по видам.
   

Планы семинарских занятий по курсу

«Налоговое право РФ»


Москва 2006

Тема 1-2. Понятие и роль налогов, налоговое право. Виды налогов и принципы налогообложения.


Семинар – 2 часа

План занятия

1. История возникновения и функции налогов. Налоги, пошлины и сборы, как виды государственных доходов. Понятие пошлины и сбора.
   
2. Понятие, предмет, метод и система налогового права. Место налогового права в системе российского права.
   
3. Классификация налогов.
   
4. Классификация основных принципов налогообложения и сборов.
   

Тема 3-4. Элементы юридического состава налога.


Семинар – 2 часа

План занятия

1. Классификация элементов юридического состава налога.
   
2. Понятие субъекта налогообложения. Виды субъектов налогообложения.
   
3. Понятие и содержание следующих элементов юридического состава
   

налогов:

а) объект и предмет налогообложения;

б) налоговая база и масштаб налога;

в) источник налога;

г) налоговый период;

д) методы учета налоговой базы;

е) единица налогообложения, тариф ставок;

ж) ставка налога;

з) методы налогообложения;

и) налоговые льготы;

к) порядок исчисления налога;

л) способы, сроки и порядок уплаты налога.


Тема 5-6. Общая характеристика и структура налоговых правоотношений.


Семинар – 2 часа

План занятия

1. Понятие и признаки налогового правоотношения.
   
2. Структура налогового правоотношения.
   
3. Виды субъектов налоговых правоотношений. Банки как особые субъекты налоговых правоотношений.
   
4. Общая характеристика объекта и содержания налогового правоотношения.
   
5. Налоговая тайна.
   

Тема 7-8. Источники налогового права.


Семинар – 2 часа

План занятия

1. Соотношение понятий «законодательство о налогах и сборах» и «налоговое законодательство».
   
2. Понятие и виды источников налогового права:
   

а) Конституция РФ;

б) законодательство о налогах и сборах;

в) международные договоры по вопросам налогообложения;

г) подзаконные нормативные правовые акты;

д) акты органов общей компетенции;

е) акты органов специальной компетенции;

ж) решения Конституционного Суда РФ;

з) правоприменительные акты ВАС РФ;

и) решения и определения ВС РФ.

3. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, пространстве и по кругу лиц.
   

Тема 9-10. Система налогов в РФ.


Семинар – 2 часа

План занятия

1. Понятие и общая характеристика системы налогов. Мировые модели систем налогов.
   
2. Общая характеристика основных налогов, уплачиваемых физическими лицами:
   

а) налог на доходы физических лиц;

б) налог на имущество физических лиц;

3. Общая характеристика основных налогов, уплачиваемых юридическими лицами:
   

а) налог на прибыль организаций;

б) налог на добавленную стоимость.


Тема 11-12. Система налогов в РФ.


Семинар – 2 часа

План занятия

1. Общая характеристика основных налогов, уплачиваемых как физическими, так и юридическими лицами:
   

а) транспортный налог;

б) земельный налог.

2. Понятие и виды специальных налоговых режимов:
   

а) единый сельскохозяйственный налог;

б) упрощенная система налогообложения.

3. Понятие, виды, формы и методы налогового контроля. Государственные органы, осуществляющие налоговый контроль.
   
4. Учет налогоплательщиков. Налоговые проверки и их виды.
   

ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ

ЭКЗАМЕНАЦИОННЫХ БИЛЕТОВ


Общая часть:

1. Понятие, предмет и метод налогового права;
   
2. История возникновения налогов;
   
3. Налоговое правоотношение: понятие, структура и содержание;
   
4. Субъекты налогового правоотношения;
   
5. Источники налогового права – система и общая характеристика;
   
6. Международные договоры, как источники налогового права, классификация;
   
7. Подзаконные нормативные правовые акты, как источники налогового права;
   
8. Система налогов в РФ: общая характеристика и структура;
   
9. Налоговое законодательство и законодательство о налогах и сборах;
   
10. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени;
    
11. Действие актов законодательства о налогах и сборах в пространстве и по кругу лиц;
    
12. Понятие налога и сбора. Их отличие от пошлины и иного фискального платежа;
    
13. Основные принципы налогообложения и сборов;
    
14. Элементы юридического состава налога: классификация и правовое значение;
    
15. Региональные налоги – система и общая характеристика;
    
16. Права и обязанности налогоплательщика;
    
17. Объект и предмет налогообложения;
    
18. Ставка налога;
    
19. Масштаб и единица налогообложения;
    
20. Метод учета налоговой базы и метод налогообложения;
    
21. Местные налоги – система и общая характеристика;
    
22. Понятие и виды налоговых льгот;
    
23. Порядок исчисления налога;
    
24. Способы, сроки и порядок уплаты налога;
    
25. Виды налогов, классификация;
    
26. Налоговый контроль: понятие, формы, методы;
    
27. Виды налогового контроля;
    
28. Налоговые проверки;
    
29. Понятие и виды специальных налоговых режимов;
    
30. Понятие и виды юридической ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах;
    
31. Федеральные налоги и сборы – система и общая характеристика.
    
32. Учет налогоплательщиков;
    
33. Судебная практика как источник налогового права;
    
34. Экономическая деятельность и налогообложение;
    
35. Новеллы законодательства об НДС: снижение ставок и специальные счета;
    
36. Налоговая реформа в РФ: основные направления и перспективы развития;
    
37. Освобождения, как вид налоговых льгот;
    
38. Скидки, как вид налоговых льгот;
    
39. Изъятия, как вид налоговых льгот;
    
40. Место и роль налогового права в системе российского права;
    
41. Функции налогов;
    
42. Мировые модели системы налогов;
    
43. Банки, как субъекты налоговых правоотношений;
    
44. Т.н. «процессуальные лица», как субъекты налоговых правоотношений.
    
45. Взаимозависимые лица, как субъекты налоговых правоотношений.
    
46. Налоговые агенты, как субъекты налоговых правоотношений.
    
47. Институт представительства в налоговом праве.
    
48. Налоговая тайна;
    
49. Методы налогообложения.
    

Особенная часть:

1. Налог на добавленную стоимость;
   
2. Налог на прибыль организаций;
   
3. Единый социальный налог;
   
4. Налог на доходы физических лиц;
   
5. Земельный налог;
   
6. Налог на имущество юридических лиц;
   
7. Единый налог на вмененный доход;
   
8. Налог на имущество физических лиц;
   
9. Акцизы;
   
10. Транспортный налог;
    
11. Единый сельскохозяйственный налог;
    
12. Упрощенная система налогообложения.
    

III. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЧАСОВ ПО ТЕМАМ И ВИДАМ РАБОТ

№ п/п	Наименование тем и разделов	Всего (часов)	Аудиторные (час.)	Занятия	Самостоя-тельная работа
			Лекции	Семинары
1.	Понятие и роль налогов, налоговое право.	7	2	1	4
2.	Виды налогов и принципы налогообложения.	7	2	1	4
3.	Элементы юридического состава налога.	12	4	2	6
4.	Общая характеристика налоговых правоотношений. Их структура.	12	4	2	6
5.	Источники налогового права.	12	4	2	6
6.	Система налогов в РФ.	22	8	4	10
	ИТОГО	72	24	12	36

IV. ФОРМА ИТОГОВОГО КОНТРОЛЯ

Итоговый контроль осуществляется в виде экзамена в устной форме.


V. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ КУРСА


ЛИТЕРАТУРА К ПРОГРАММЕ


ОСНОВНАЯ:

1. Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоговое право Российской Федерации/Серия «Учебники, учебные пособия». – Ростов н/Д: «Феникс», 2002.
   
2. Налоговое право: Учебное пособие/Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2000.
   
3. Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. – М., Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001.
   
4. Финансовое право. Учебник/ Под ред. Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. – М.: ООО «ТК Велби», 2003.
   
5. Староверова О.В. Налоговое право: Учебное пособие для вузов /Под ред. Проф. М.М. Рассолова, проф. Н.М. Коршунова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2001.
   

ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ:

1. Бельский К.С. Финансовое право. – М.: Юрист, 1994.
   
2. Витрянский В.В., Герасименко С.А. Налоговые органы, налогоплательщики и гражданский кодекс, М.: 1995.
   
3. Гаджиев Г.А., Пепеляев С.Г. Предприниматель – налогоплательщик - государство. Правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации: Учебное пособие. – М.: ФБК-Пресс, 1998.
   
4. Годме П.М. Финансовое право. – М., 1978.
   
5. Горбунова О.Н. Финансовое право в системе российского права (Актуальные проблемы). – Государство и право, 1995, №2.
   
6. Грачева Е.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляев С.Г. Финансовое право России. – М., ТЕИС, 1995.
   
7. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право России. – М., Юриспруденция, 2000.
   
8. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. «Финансовое право: Учеб. Пособие», М., 2002.
   
9. Гуреев В.И. Налоговое право. – М., 1997.
   
10. Дадашев А.З., Черник Д.Г. Финансовая система России: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 1997.
    
11. Дернберг Р.Л. Международное налогообложение. Краткий курс. – М.: ЮНИТИ, 1997.
    
12. Додонов В.Н., Крылова М.А., Шестаков А.В. Финансовое и банковское право. Словарь-справочник / Под ред. д.ю.н. О.Н.Горбуновой. – М.: ИНФРА-М, 1997.
    
13. Европейское право: Учебник / Под ред. проф. Л.М.Энтина, М., НОРМА, 2000.
    
14. Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть. Учебник. М.: Юристъ. 1999.
    
15. Кейнс Дж. Общая теория занятости, процента и денег. – М.: Прогресс, 1978.
    
16. Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. М.: Независимое издательство «Манускрипт», 1993 год.
    
17. Козырин А.Н. Таможенная пошлина. М., 1998.
    
18. Комаров С.А., Малько А.В. Теория государства и права: Учебно-методическое пособие/Краткий учебник для вузов – М.: НОРМА-ИНФРА М, 1999.
    
19. Конституционное право зарубежных стран. Учебник для вузов. Под общ. ред. М.В. Баглая, Ю.И. Лейбо и Л.М. Энтина. – М.: НОРМА-ИНФРА М, 1999.
    
20. Кучеров И.И. Налоговые преступления. – М.: ЮрИнфоР, 1997.
    
21. Мещерякова О.В. Налоговые системы развитых стран мира (справочник). – М.: Фонд «Правовая культура», 1995.
    
22. Налоги: Учебное пособие/редактор Д.Г.Черник. – 4-е издание, переработанное и дополненное – М.: Финансы и статистика, 1998.
    
23. Налоги вчера, сегодня, завтра: Издание осуществлено к 850-летию Москвы/ответственный редактор Д.Г.Черник, М.: Московские учебники и Картолитография, 1997 год.
    
24. Налоги и налоговое право. Практикум/ Под редакцией А.В. Брызгалина./ Центр «Налоги и финансовое право», М.: Аналитика-Пресс, 1998 год.
    
25. Налоги и налогообложение: Учебное пособие для вузов/ Под редакцией И.Г.Русаковой, В.А.Кашина. – М.: Финансы – ЮНИТИ, 1998 год.
    
26. Налоговые системы зарубежных стран: Учебник для вузов / Под ред. проф. В.Г.Князева, проф. Д.Г.Черника. – М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1997.
    
27. Нерсесянц В.С. Общая теория права и государства: Учебник для вузов – М.: НОРМА-ИНФРА М, 1999.
    
28. Основы налогового права. Учебно-методическое Пособие под ред. С.Г. Пепеляева. М., 1995.
    
29. Петрова Г.В. «Налоговое право: Учебник для вузов», М.: Издательская группа НОРМА-ИНФРА, 1999 год.
    
30. Петрова Г.В. «Применение права в налоговых спорах», М.: Издательская группа НОРМА-ИНФРА, 1997 год.
    
31. Советское финансовое право. М.,1987.
    
32. Теория государства и права: Учебник для вузов/ Под ред. проф. В.М. Корельского и проф. В.Д. Перевалова. – М.: НОРМА, 2001.
    
33. Тихомиров Ю. Публичное право. Учебник – М.: Изд. БЕК, 1995.
    
34. Толстопятенко Г.П. «Европейское налоговое право». – М: НОРМА, 2001.
    
35. Топорнин Б.Н. «Налоговое право в правовой системе России» Сборник статей, М.: 1997.
    
36. У истоков финансового права. Под ред. А.Н. Козырина. Составитель А.А. Ябулганов. – М.: Статут (в серии «Золотые страницы российского финансового права»), 1998, 2000.
    
37. Финансовое право: Учебник/Под ред. проф. О.Н.Горбуновой. – М.: Юристъ, 2000.
    
38. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И.Химичева, проф., докт. юридических наук, академик Международной академии наук высшей школы. – М.: Юристъ, 1999.
    
39. Хартли Т.К. Основы права Европейского Сообщества. Введение в конституционное и административное право Европейского Сообщества / Пер. с англ. и науч. ред. В.Г. Бенды. М., 1998.
    
40. Химичева Н.И. Налоговое право. – М.: БЕК, 1997.
    
41. Хропанюк В.Н. Теория государства и права: Учебное пособие для вузов/ Под ред. проф. В.Г. Стрекозова. – М.: ОМЕГА-Л, 1999.
    
42. Цыпкин С.Д. Доходы государственного бюджета СССР. Правовые вопросы. М., 1973.
    

Нормативные акты к программе:

1. Конституция Российской Федерации, 1993.
   
2. Налоговый кодекс Российской Федерации - часть первая от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (в текущей редакции).
   
3. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003 г. N 61-ФЗ (в текущей редакции).
   
4. Гражданский процессуальный кодекс РФ от 14 ноября 2002 г. N 138-ФЗ (ГПК РФ) (в текущей редакции).
   
5. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья) (в текущей редакции).
   
6. «Бюджетный кодекс Российской Федерации» от 31.07.1998 №145-ФЗ (принят ГД ФС РФ 17.07.1998) (в текущей редакции).
   
7. «Уголовный кодекс Российской Федерации» от 13.06.1996 №63-ФЗ (в текущей редакции) (принят ГД ФС РФ 24.05.1996).
   
8. «Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» от 30.12.2001 №195-ФЗ (в текущей редакции) (принят ГД ФС РФ 20.12.2001).
   
9. Федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997 г. N 2-ФКЗ "О Правительстве Российской Федерации" (в текущей редакции).
   
10. Федеральный конституционный закон от 21 июля 1994 г. N 1-ФКЗ "О Конституционном Суде Российской Федерации" (в текущей редакции).
    
11. Федеральный конституционный закон от 28.06.2004 №5-ФКЗ «О референдуме Российской Федерации» (одобрен СФ ФС РФ 23.06.2004).
    
12. Федеральный конституционный закон от 28.04.1995 №1-ФКЗ (в текущей редации) «Об арбитражных судах в Российской Федерации» (одобрен СФ ФС РФ 12.04.1995).
    
13. Федеральный конституционный закон от 31.12.1996 №1-ФКЗ «О судебной системе Российской Федерации» (в текущей редакции) (одобрен СФ ФС РФ 26.12.1996).
    
14. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (в текущей редакции).
    
15. Закон РФ от 09.12.1991 №2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (в текущей редакции).
    
16. Закон РФ от 21.03.1991 №943-1 (в текущей редакции) «О налоговых органах Российской Федерации».
    
17. Закон РФ от 27.12.1991 №2116-1 (ред. от 06.08.2001) «О налоге на прибыль предприятий и организаций».
    
18. Федеральный закон от 29.12.1998 №192-ФЗ (в текущей редакции) «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики» (принят ГД ФС РФ 16.12.1998).
    
19. Закон РФ от 16.07.1992 №3317-1 (в текущей редакции) «О внесении изменений и дополнений в налоговую систему России».
    
20. Федеральный закон от 08.08.2001 №128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» (в текущей редакции) (принят ГД ФС РФ 13.07.2001).
    
21. Федеральный закон от 08.08.2001 года №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (в текущей редакции).
    
22. «Патентный закон Российской Федерации» от 23.09.1992 года №3517-I (в текущей редакции).
    
23. Закон РФ от 21.05.1993 №5003-1 «О таможенном тарифе» (в текущей редакции).
    
24. Закон РФ от 11.10.1991 №1738-1 «О плате за землю» (в текущей редакции).
    
25. Закон РФ от 21.02.1992 №2395-1 «О недрах» (в текущей редакции).
    
26. Федеральный закон от 14.06.1995 года №88-ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства» (в текущей редакции).
    
27. Федеральный закон от 30.11.1995 №190-ФЗ «О финансово-промышленных группах» (принят ГД ФС РФ 27.10.1995).
    
28. Федеральный закон от 25.09.1997 №126-ФЗ «О финансовых основах местного самоуправления в Российской Федерации» (в текущей редакции) (принят ГД ФС РФ 10.09.1997).
    
29. Федеральный закон от 31 июля 1998 года №147-ФЗ «О введении в действие части первой НК РФ».
    
30. Федеральный закон от 5 августа 2000 года №118-ФЗ «О введении в действие части второй НК РФ и внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ о налогах».
    
31. Федеральный закон от 31 декабря 2001 года №198-ФЗ «О внесении дополнений и изменений в Налоговый кодекс РФ и в некоторые законодательные акты РФ о налогах и сборах».
    
32. Федеральный закон от 27.11.2001 №148-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 20 Закона Российской Федерации «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» (ред. от 29.07.2004) (принят ГД ФС РФ 01.11.2001).
    
33. Закон РСФСР от 08.07.1981 «О судоустройстве РСФСР» (в текущей редакции).
    
34. Федеральный закон от 28.12.2001 №179-ФЗ (в текущей редакции) «О внесении изменений и дополнений в статьи 149 и 164 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» (принят ГД ФС РФ 20.12.2001).
    
35. Федеральный закон от 22.01.1996 N 13-ФЗ "Об особой экономической зоне в Калининградской области" (в текущей редакции) (принят ГД ФС РФ 15.11.1995).
    
36. Федеральный закон от 31.05.1999 N 104-ФЗ "Об особой экономической зоне в Магаданской области" (в текущей редакции) (принят ГД ФС РФ 23.04.1999).
    
37. Федеральный закон от 30.12.1995 N 225-ФЗ "О соглашениях о разделе продукции" (в текущей редакции) (принят ГД ФС РФ 06.12.1995).
    
38. Федеральный закон от 11.11.2003 №147-ФЗ (в текущей редакции) «О внесении изменений в главу 26.1 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации» (принят ГД ФС РФ 14.10.2003).
    
39. Федеральный закон от 29.12.2001 №187-ФЗ (в текущей редакции) «О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации о налогах и сборах» (принят ГД ФС РФ 20.12.2001).
    
40. Закон г. Москвы от 23 октября 2002 года №48 «О транспортном налоге» (в текущей редакции).
    
41. Постановление Правительства РФ от 23 августа 2000 г. N 624 "Вопросы Министерства финансов Российской Федерации" (в текущей редакции).
    
42. Постановление Правительства РФ от 09.01.1997 года №24 «О порядке ведения сводного (консолидированного) учета, отчетности и баланса финансово-промышленной группы».
    
43. Постановление Правительства РФ от 28 марта 2000 года №266 «Об утверждении ставок сезонных пошлин на сахар-сырец и сахар белый, ввозимые на территорию РФ».
    
44. Постановление Правительства РФ от 6 апреля 1999 года №382 (в текущей редакции) «О перечнях сезонных отраслей и видов деятельности, применяемых для целей налогообложения».
    
45. Постановление Правительства РФ от 18 августа 2001 года №585 «Об изменении ставки вывозной таможенной пошлины на нефть сырую и нефтепродукты».
    
46. Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 №329 «О Министерстве финансов Российской Федерации» (в текущей редакции).
    
47. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 №506 «Об утверждении положения о Федеральной налоговой службе» (в текущей редакции).
    
48. Постановление Правительства РФ от 17.05.2002 №319 (в текущей редакции) «Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственную регистрацию юридических лиц, крестьянских (фермерских) хозяйств, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей».
    
49. Постановление Правительства Москвы от 12 октября 1999 года (в текущей редакции) №928 «О совершенствовании практики налогового кредитования и реструктуризации задолженности по платежам в бюджет».
    
50. Распоряжение Губернатора Санкт-Петербурга от 10.09.1998 №918-р «О предоставлении отсрочек(рассрочек) по налогам и другим обязательным платежам, зачисляемым в бюджет Санкт-Петербурга, организациям пищевой промышленности».
    
51. Указ Президента РФ от 06.03.1997 №188 «Об утверждении сведений конфиденциального характера».
    
52. Указ Президента РФ от 9 марта 2004 г. N 314 "О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти" (в текущей редакции).
    
53. Указ Президента РФ от 20 мая 2004 г. N 649 "Вопросы структуры федеральных органов исполнительной власти" (в текущей редакции).
    
54. Указ Президента РФ от 25 мая 1999 г. N 651 "О структуре федеральных органов исполнительной власти" (в текущей редакции).
    
55. Указ Президента РФ от 3 августа 1999 года №977 «О приведении актов Президента Российской Федерации в соответствие с частью первой Налогового кодекса Российской Федерации».
    
56. Указ Президента РФ от 03 апреля 2002 года №311 «О признании утратившими силу некоторых указов Президента РФ по вопросам налогообложения».
    
57. Указ Президента РФ от 5 декабря 2001 года №1408 «О признании утратившими силу указов Президента РФ в связи с введением в действие части второй НК РФ».
    
58. Указ Президента РФ от 2 апреля 1997 года №277 «О дополнительных мерах по сокращению налоговых льгот и отмене решений, приводящих к потерям доходов федерального бюджета».
    
59. Приказ Минфина РФ от 09.01.2002 №4 «О перечне доходов от уплаты налогов(сборов) и платежей, подлежащих учету и распределению между уровнями бюджетной системы РФ на счетах органов федерального Казначейства в 2002 году».
    
60. Приказ Минфина РФ от 26.12.2003 №429 «О перечнях налогов(сборов) и платежей, а также поступлений от продажи земельных участков и права на заключение договоров их аренды, подлежащих учету и распределению между уровнями бюджетной системы Российской Федерации на счетах органов Федерального Казначейства в 2004 году».
    
61. Письмо Минфина РФ от 18.07.2002 №3-01-01/12-210, МНС РФ от 02.08.2002 №ВГ-6-02/1158 «По вопросу налогообложения платы за услуги, оказываемые государственными органами исполнительной власти».
    
62. Письмо МНС РФ № ВГ-6-02/4010, Минфина РФ №01-ММ-17 от 02.04.2002 «О порядке определения налоговой базы и исчисления налога на прибыль в соответствии с положениями статьи 10 ФЗ от 06.08.2001 № 110-ФЗ».
    
63. Письмо МНС РФ №ВГ-6-02/263, Минфина РФ №04-02-04/32 от 06.03.2002 «О ставках по налогу на прибыль».
    
64. Письмо МНС РФ от 6 ноября 2002 г. N НА-6-21/1704 «О транспортном налоге».
    
65. Приказ МНС РФ от 28 января 2004 года №БГ-3-22/58 «Об утверждении форм документов для применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей».
    
66. Приказ МНС РФ от 8 октября 1999 года №АП-3-16/318 «Об утверждении Порядка назначения выездных налоговых проверок».
    
67. Письмо МНС РФ от 27.01.2004 №ОС-6-03/86@ «Об особенностях ведения книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость».
    
68. Приказ МНС РФ от 01.11.2000 №БГ-3-08/378 «Об утверждении форм деклараций по налогу на доходы физических лиц и инструкции по ее заполнению» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 08.12.2000 №2484).
    
69. Инструкция МНС РФ от 02.11.1999 №54 (в текущей редакции) «По применению Закона Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 20.01.2000 №2057).
    
70. Приказ МНС РФ от 20.12.2000 №БГ-3-03/447 (в текущей редакции) «Об утверждении методических рекомендаций по применению главы 21 «Налог на добавленную стоимость» Налогового кодекса Российской Федерации».
    
71. Приказ МНС РФ от 31 августа 2001 года №БГ-3-09/319 «Об утверждении Порядка определения особенностей постановки на учет крупнейших налогоплательщиков – российских организаций» (в текущей редакции) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 25.09.2001 №2950).
    
72. Приказ МНС РФ от 7 апреля 2000 года № АП-3-06/124 «Об утверждении Положения об особенностях учета в налоговых органах иностранных организаций» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 02.06.2000 №2258).
    
73. Письмо ГТК РФ от 16.11.2001 №01-20/45726 «О порядке взаимодействия таможенных и налоговых органов».
    
74. Письмо ГТК от 29.12.2003 №01-06/50829 «О взимании таможенных пошлин, налогов в отношении товаров, ввозимых физическими лицами».
    
75. Приказ ГТК РФ от 27.11.2003 №1347 «О взимании налога на добавленную стоимость и акцизов».
    
76. Инструкция Госналогслужбы РФ, Министерства финансов РФ и Федеральной службы лесного хозяйства России от 3 марта 1993 года №№18, 20, 7 «О порядке взимания и целевого использования отчислений на воспроизводство, охрану и защиту лесов».
    
77. Соглашение между Министерством РФ по налогам и сборам и ГТК РФ №БГ-15-11/1222, 01-11/15581 «О взаимном информационном обмене» (утверждено МНС РФ и ГТК РФ 8 июня 2000 года).
    
78. Соглашение по информационному взаимодействию между Пенсионным фондом РФ и МНС РФ от 12 июля 2001 года №16-1-С/БГ-16-05/74.
    
79. «Порядок обмена информацией между территориальными органами федерального казначейства Министерства финансов РФ и налоговыми органами, в ходе исполнения доходной части федерального бюджета», утвержден совместным Приказом Минфина РФ и МНС РФ от 21 февраля 2001 года №14н, БГ-3-09/51.
    
80. Постановления Конституционного Суда РФ от 4 апреля 1996 года №9-П «По делу о проверке конституционности ряда нормативных актов города Москвы и Московской области, Ставропольского края, Воронежской области и города Воронежа, регламентирующих порядок регистрации граждан, прибывающих на постоянное жительство в названные регионы».
    
81. Постановление Конституционного Суда РФ от 21.03.1997 №5-П «По делу о проверке конституционности положений абзаца второго пункта 2 статьи 18 и статьи 20 Закона Российской Федерации от 27 декабря 1991 года «Об основах налоговой системы в Российской Федерации».
    
82. Постановление Конституционного Суда РФ от 11.11.1997 №16-П «По делу о проверке конституционности статьи 11.1 Закона Российской Федерации от 1 апреля 1993 года «О государственной границе Российской Федерации» в редакции от 19 июля 1997 года».
    
83. Постановление Конституционного Суда РФ от 12.10.1998 №24-П «По делу о проверке конституционности пункта 3 статьи 11 Закона Российской Федерации от 27 декабря 1991 года «Об основах налоговой системы в Российской Федерации».
    
84. Постановление Конституционного Суда РФ от 01.04.1997 №6-П «По делу о соответствии Конституции Российской Федерации пунктов 8 и 9 Постановления Правительства Российской Федерации от 1 апреля 1996 года №479 «Об отмене вывозных таможенных пошлин, изменении ставок акциза на нефть и дополнительных мерах по обеспечению поступления доходов в федеральный бюджет».
    
85. Постановление КС РФ от 20 февраля 2001 года № 3-П «По делу о проверке конституционности абзацев второго и третьего пункта 2 статьи 7 Федерального закона «О налоге на добавленную стоимость» в связи с жалобой ЗАО «Востокнефтересурс».
    
86. Постановление Конституционного Суда РФ от 28 октября 1999 года № 14-П «По делу о проверке конституционности статьи 2 Федерального закона «О внесении изменений и дополнений в закон РФ «О налоге на прибыль предприятий и организаций» в связи с жалобой ОАО «Энергомашбанк».
    
87. Приложение к письму ВАС РФ от 31 мая 1994 года № С1-7/ОП-370 «Обзор практики разрешения арбитражными судами споров, касающихся общих условий применения ответственности за нарушения налогового законодательства».
    
88. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 21 июня 1999 года №42 «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с взиманием подоходного налога».
    
89. Постановление Президиума ВАС РФ от 24 июля 2001 года № 3246/01 «О сроке давности взыскания налоговой санкции».
    
90. Постановление Пленума ВС РФ и ВАС РФ от 11 июня 1999 года № 41/9 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части 1 НК РФ».
    
91. Постановление Пленума ВС РФ от 4 июля 1997 года №8 «О некоторых вопросах применения судами РФ законодательства об ответственности за уклонение от уплаты налогов».
    
92. «Европейская социальная хартия» от 18 октября 1961 года (вступила в действие в 1965 году).
    
93. Заключительный акт совещания по безопасности и сотрудничеству в Европе (1975 год).
    
94. Соглашение от 14.02.1992 «О регулировании взаимоотношений государств Содружества в области торгово-экономического сотрудничества в 1992 году».
    
95. Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Узбекистан «Об избежании двойного налогообложения доходов и имущества» от 2 марта 1994 года (ратифицировано ФЗ от 24 апреля 1995 года).
    
96. Договор между РФ и США «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал» от 17 июня 1992 года (ратифицирован Постановлением ВС РФ от 22 октября 1992 года №3702-1, ратифицирован США в декабре 1993 года).
    
97. Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Армения «О принципах сотрудничества и условиях взаимоотношений в области транспорта» от 8 сентября 1992 года.
    
98. Венская Конвенция «О дипломатических сношениях» от 18.04.1961 года.
    
99. Венская Конвенция «О консульских сношениях» от 24.04.1963 года.