Программа дисциплины сд. Ф. 14. Налоговое право для студентов специальности 080507 «Менеджмент организации» направления

Вид материала

Программа дисциплины

Содержание Программа дисциплины 1. Цели и задачи дисциплины. 2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины. 3. Содержание дисциплины 2. Организация налоговой системы РФ (2 часа). 4. Субъекты налогового права РФ (4 часа). 5. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов (4 часа). 6. Налоговый контроль (4 часа). 7. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение (2 часа). 8. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов (2 часа). 9. Налоги с физических лиц (5 часов). 10. Налоги с юридических лиц (5 часов). 3.2. Практические и семинарские занятия 3.3. Лабораторный практикум 3.6. Самостоятельная работа (доклады) 4.1. Рекомендуемая литература 4.1.2. Дополнительная литература 4.2. Средства обеспечения освоения дисциплины Атомной энергетики Атомной энергетики ... Полное содержание

Подобный материал:

• Программа дисциплины сд. Ф. 10. Налоговое право для студентов специальности 080507, 111.16kb.
• Программа дисциплины c д. Ф. 1 1 Финансовое право для студентов специальности 080507, 128.13kb.
• Программа дисциплины опд. Ф. 10 Хозяйственное право для студентов специальности 080507, 128.36kb.
• Программа дисциплины сд. Ф инновационный менеджмент для студентов специальности 080507, 263.74kb.
• Программа дисциплины сд. Ф. 01. Стратегический менеджмент для студентов специальности, 149.47kb.
• Программа дисциплины сд. Ф «стратегический менеджмент» для студентов специальности, 128.75kb.
• Программа дисциплины «Конфликтология» Для направления 080500. 62 «Менеджмент» Для специальности, 191.16kb.
• Программа дисциплины 2500 сд. Ф. 14 «управленческий учёт» для студентов специальности, 420.39kb.
• Программа дисциплины игровое моделирование деятельности предприятия для направления, 88.33kb.
• Программа дисциплины сд. Ф. 05. Логистика для студентов специальности 080507 «Менеджмент, 160.81kb.

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию




ОБНИНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ АТОМНОЙ ЭНЕРГЕТИКИ (ИАТЭ)

	УТВЕРЖДАЮ
	Проректор по учебной работе ___________________ С.Б.Бурухин
	«______»____________ 200__ г.

ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

СД.Ф.14. НАЛОГОВОЕ ПРАВО

для студентов специальности 080507 - «Менеджмент организации»

направления 080500 - «Менеджмент»


Форма обучения: очная


Объем дисциплины и виды учебной работы по очной форме в соответствии с учебным планом

Вид учебной работы	Всего часов	Семестры
		9
Общая трудоемкость дисциплины	139	139
Аудиторные занятия	64	64
Лекции	32	32
Практические занятия и семинары	32	32
Лабораторные работы	-	-
Курсовой проект (работа)	-	-
Самостоятельная работа	75	75
Расчетно-графические работы	-	-
Вид итогового контроля (зачет, экзамен)	Экз.	Экз.

Обнинск 2008

Программа составлена в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования по направлению подготовки 080500 - «Менеджмент»


Программу составила:


___________________ Е.Н.Евстратова, старший преподаватель кафедры «Менеджмент,

финансы и кредит и бухгалтерский учет»


«____»_____________ 200__ г.


Программа рассмотрена на заседании кафедры «Менеджмент, финансы и кредит и бухгалтерский учет» (МФКБУ) (протокол № _ _ от _ _. __.200_ г.)


Заведующий кафедрой МФКБУ


___________________ П.А. Ореховский


«____»_____________ 200__ г.

СОГЛАСОВАНО:

Начальник Учебно-методического управления ИАТЭ ___________________ Ю.Д.Соколова «____»_____________ 200__ г.

Декан социально-экономического факультета (СЭФ) ___________________ В.Н.Тябин «____»_____________ 200__ г.

1. Цели и задачи дисциплины.


Налоговое право – это одна из отраслей российского права. Она представляет собой совокупность правовых норм, которые регулируют отношения, возникающие между определенными субъектами при установлении, введении и взимании налогов.

Налоги – это один из важнейших инструментов осуществления экономической политики государства. Вместе с тем государство только в том случае может реально использовать налоги через присущие им функции, если в обществе будет создана атмосфера уважения к налогу, основанная на понимании, как экономической необходимости существования налоговой системы, так и установленных государством правил взимания конкретных налогов. В связи с этим целью данного курса является ознакомление студентов с налоговым законодательством, порядком и условиями его функционирования.

Задачи курса: рассмотрение действующей в РФ налоговой системы с позиции НК РФ, характеристик основных налогов, вопросов налоговой нагрузки на налогоплательщиков и воздействия налоговой системы на экономику страны.


2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины.


В результате изучения дисциплины студент должен

знать основные положения налогового права, современное состояние и тенденции развития налогового законодательства, иметь представление о сложившейся практике применении налогового законодательства судебными органами;

уметь анализировать и применять действующее законодательство в области налогообложения,

иметь навыки расчета основных налогов.


3. Содержание дисциплины


3.1. Лекции


1. Введение в налоговое право РФ (2 часа). Понятие, предмет и метод налогового права. Соотношение налогового права с другими отраслями права. Принципы налогового права. Система налогового права. Законодательство РФ о налогах и сборах. Возникновение и развитие налогообложения. Налоговые правоотношения.


2. Организация налоговой системы РФ (2 часа). Налоговая политика государства. Налоговое прогнозирование. Налоговая система РФ и налоговой бремя.


3. Понятие и виды налогов и сборов в РФ (2 часа). Понятие и признаки налогов и сборов. Функции налогов и сборов. Элементы налогообложения. Классификация налогов и сборов. Специальные налоговые режимы.


4. Субъекты налогового права РФ (4 часа). Налоговые органы: права и обязанности. Таможенные органы. Органы государственных внебюджетных фондов. Правовой статус налогоплательщика и плательщика сбора. Налоговые агенты. Иные субъекты налогового права.


5. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов (4 часа). Способы уплаты налогов и сборов. Время и место уплаты налогов и сборов. Способы обеспечения исполнения обязанностей налогоплательщика. Изменение срока уплаты налога. Налоговая декларация.


6. Налоговый контроль (4 часа). Понятие налогового контроля. Формы проведения налогового контроля. Постановка на учет в налоговых органах. Особенности проведения налоговых проверок. Производство по делу о налоговых правонарушениях.

7. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение (2 часа). Понятие налогового правонарушения. Состав налогового правонарушения. Понятие административного проступка в сфере налогообложения. Налоговые преступления. Понятие налоговой ответственности. Налоговые санкции.


8. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов (2 часа). Налоговых агентов. Обжалование актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц. Судебный порядок защиты прав субъектов налогового права.

9. Налоги с физических лиц (5 часов). НДФЛ. Налог на имущество физического лица. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения. Государственная пошлина.


10. Налоги с юридических лиц (5 часов). НДС. Акцизы. Налог на прибыль. ЕСН.


11. Специальные режимы налогообложения (2 часа). Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход. Единый сельскохозяйственный налог.


3.2. Практические и семинарские занятия

Раздел(ы)	Тема практического или семинарского занятия	Число часов
1.	Соотношение налогового права с другими отраслями права НК РФ	2 часа
2.	Юридические признаки налога и сбора НК РФ	2 часа
3.	Субъекты налогового права НК РФ	4 часа
4.	Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов НК РФ	4 часа
5.	Особенности проведения налогового контроля НК РФ	4 часа
6.	Налоговые правонарушения НК РФ	2 часа
7.	Ответственность за совершение налоговых правонарушений НК РФ	2 часа
8.	Судебный способ защиты. Составление искового заявления АПК РФ	2 часа
9.	Налоги с физических лиц НК РФ	5 часов
10.	Налоги с юридических лиц НК РФ	5 часов

3.3. Лабораторный практикум

«Не предусмотрен».

3.4. Курсовые проекты (работы)

«Не предусмотрены».

3.5. Формы текущего контроля

Раздел(ы)	Форма контроля	Неделя
	Не предусмотрена

3.6. Самостоятельная работа (доклады)

1. Институты, понятия, термины, используемые в НК РФ

2. Налоговые правоотношения

3. ИНН

4. Налоговая декларация

5. Понятие вины налогоплательщика

6. Правовое положение налогоплательщика - индивидуального предпринимателя

7. Правовое положение Министерства финансов РФ

8. Судебная практика по налоговым спорам

9.   Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административного правонарушения.

10.   Исковое заявление о взыскании налоговой санкции. Рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговой санкции.

11. Система и составы нарушений законодательства о налогах и сборах.

12. Нарушение банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах.

13.  Порядок привлечения к уголовной ответственности за налоговые преступления.

14. Виды исковых требований налогоплательщиков, налоговых агентов, плательщиков сборов и иных лиц.

15. Законодательство о налогах и сборах и меры профилактики налоговых правонарушений.


4.1. Рекомендуемая литература


4.1.1. Основная литература

1. Акцизы. Библиотечка Российской газеты, выпуск № 19, 2000

2. Все о налоге с продаж. Библиотечка Российской газеты, выпуск № 22, 2002

3.   Гражданский кодекс Российской Федерации. Части 1 и 2. (с изм. и доп.) Собрание законодательства РФ, 1994, № 32, ст. 3301; 1996, № 5, ст. 410; 2001, № 49, ст. 4552.

4. Журнал «Бухгалтерский учет»

5. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. 195-ФЗ // «Российская газета» от 31 декабря 2001 г. № 256, Собрание законодательства РФ от 7 января 2002 г.(Часть 1), № 1, ст. 1.

6. Конституция Российской Федерации 1993 г. М., 1993.

7. Налоговый кодекс Российской Федерации

8. Уголовный кодекс Российской Федерации. Федеральный закон от 13.06.96, Собрание законодательства РФ, 1996, № 25, ст. 2954


4.1.2. Дополнительная литература

1. Витрянский В.В., Герасименко С.А. Налоговые органы, налогоплательщик и Гражданский кодекс. М.,1995.

2. Гаджиев Г.А., Пепеляев С.Г. Предприниматель. Налогоплательщик. Государство. М., 1998.

3. Долженко А.Н., Резников В.Б., Хохлова Н.И. Судебная практика по налоговым спорам. М., 2001.

4. Комарова Т.Л. Органы налоговой службы в механизме российского государства. СП(б)., 2000.

5. Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право России. Общая часть.М., 2001.

6. Кучеров И.И., Судаков О.Ю., Орешкин И.А. Налоговый контроль и ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. М., 2001.

7. Кучеров И.И. Преступления в сфере налогообложения. М., 1995.

8. Лукаш Ю.А. Налоговые споры. М., 2001.

9. Мудрых В.В. Ответственность за нарушение налогового законодательства. М., 2001.

10. Налог на имущество предприятий. Библиотечка Российской газеты, выпуск №17, 2001

11. Новое в исчислении единого социального налога, Библиотечка Российской газеты, выпуск № 16, 2002

12. Новый порядок платы за землю. Библиотечка Российской газеты, выпуск № 12, 2000

13. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской федерации. Учебник. – М.:

14. Пепеляев С.Г. Презумпция невиновности налогоплательщики. /Главбух, 1999, № 9.

15. Пепеляев С.Г. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений.//Налоговый вестник, 2000, № 2.

16. Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции. Библиотечка Российской газеты, выпуск № 17, 2003

17. Старилов Ю.Н. Нарушение налогового законодательства и юридическая ответственность. Воронеж, 1997.

18. Челышева О.В., Феськов М.В. Расследование налоговых преступлений. СП(б)., 2001.

19. Щур Д.Л., Шаповалов И.С. Налоговое право в схемах. – М.: Издательство «Дело и Сервис», 2002


4.2. Средства обеспечения освоения дисциплины

Базовый курс лекций по дисциплине «Налоговое право».


5. Материально-техническое обеспечение дисциплины

«Не предусмотрено».


6. Вопросы к экзамену

1. Общая характеристика элементов налогообложения

2. Правовое положение налогоплательщика

3. Понятие, предмет и метод правового регулирования налогового права

4. Понятие и признаки налога и сбора. Виды

5. Налоговые правоотношения

6. Налоговый контроль

7. Производство по делу о налоговом правонарушении

8. Налоговые санкции

9. Изменение срока уплаты налога и сбора

10. Налоговые проверки

11. Постановка на учет в налоговом органе

12. Порядок разрешения налоговых споров в административном порядке

13. Правовое положение налоговых органов

14. Налоговые агенты: права, обязанности, ответственность

15. Цели и функции налогового кодекса РФ

16. Соотношение налогового права с другими отраслями права

17. Источники налогового права

18. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве, по кругу лиц

19. Способы обеспечения исполнения обязательств по уплате налогов и сборов

20. Налоговая декларация

21. Налоговое представительство

22. Понятие и виды объектов налогообложения

23. Эксперт, переводчик, свидетель, понятой как субъекты налогового права

24. Ответственность за совершение налоговых правонарушений: понятие, цели, субъектный состав

25. Условия привлечения к административной и налоговой ответственности за совершение правонарушений в сфере налогообложения

26. Судебный порядок защиты прав субъектов налогового права

27. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов

28. Зачет (возврат) излишне уплаченных или взысканных сумм налогов, сборов, пеней, штрафов

29. Законодательство о налогах и сборах

30. Налоговые льготы для физических лиц

31. Налоговые льготы для юридических лиц

32. ИНН

33. Налог на доходы физических лиц

34. Налог на имущество физических лиц

35. Государственная пошлина

36. НДС

37. Акцизы

38. ЕСН

39. Налог на прибыль

40. Транспортный налог

41. Налог на игорный бизнес

42. Земельный налог

43. Налог на добычу полезных ископаемых:

44. Налог на имущество организаций

45. Водный налог

46. Сбор за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами

47. Единый налог на вмененный доход

48. Упрощенная система

49. Единый сельскохозяйственный налог

50. Условия перехода на УСН, ЕНВД, ЕСХН


Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования


ОБНИНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

АТОМНОЙ ЭНЕРГЕТИКИ

Кафедра «Экономики и менеджмента»


ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ

по курсу «Налоговое право»

для студентов 5 курса СЭ факультета

специальности 080507 «Менеджмент организации»

специализации «Финансовый менеджмент»


Вариант № 1

1. Последовательность обращения взыскания в отношении различных видов имущества налогоплательщика-организации
   
2. Налоговая юрисдикция
   
3. Условия привлечения к уголовной ответственности за нарушения в сфере налогообложения. Юридический состав преступления
   
4. Источники налогового права России
   
5. Права сборщиков налогов
   
6. Понятие, признаки и виды федеральных налогов
   
7. Условия перехода на Единый сельскохозяйственный налог
   
8. Упрощенная система налогообложения: объект, налоговый период, налоговая база, налоговая ставка
   
9. Налог на добавленную стоимость: объект, налоговый период, отчетный период, налоговая база
   
10. Водный налог: налогоплательщики, объект, налоговый период, порядок исчисления
    

«.......» декабря 2006 г. Зав. кафедрой П.А.Ореховский


Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования


ОБНИНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

АТОМНОЙ ЭНЕРГЕТИКИ

Кафедра «Экономики и менеджмента»


ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ

по курсу «Налоговое право»

для студентов 5 курса СЭ факультета

специальности 080507 «Менеджмент организации»

специализации «Финансовый менеджмент»


Вариант № 2

1. Принципы привлечения к налоговой ответственности
   
2. Порядок направления требования об уплате налогов, сборов, пеней
   
3. Содержание налогового контроля
   
4. Судебный порядок защиты прав субъектов налогового права. Виды судов
   
5. Эксперт, переводчик, свидетель, понятые как субъекты налогового права
   
6. Понятие, признаки и виды региональных налогов
   
7. Условия перехода на Упрощенную систему налогообложения
   

8. Государственная пошлина

9. Единый социальный налог: налогоплательщики, объект, налоговый период, налоговая база
   
10. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект, налоговый период, налоговая ставка
    

«.......» декабря 2006 г. Зав. кафедрой П.А.Ореховский


Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования


ОБНИНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

АТОМНОЙ ЭНЕРГЕТИКИ

Кафедра «Экономики и менеджмента»


ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ

по курсу «Налоговое право»

для студентов 5 курса СЭ факультета

специальности 080507 «Менеджмент организации»

специализации «Финансовый менеджмент»


Вариант № 3

1. Основные методы налогового контроля
   
2. Условия привлечения к налоговой ответственности за совершение правонарушений в сфере налогообложения. Юридический состав
   
3. Процессуальное значение справки о проведенной налоговой проверке
   
4. Акты о налогах и сборах, которые могут иметь обратную силу
   
5. Обязанности налоговых агентов
   
6. Понятие, признаки и виды местных налогов
   
7. Условия перехода на Единый налог на вмененный доход
   

8. Налог на имущество физических лиц

9. Акцизы: объект, налоговый период, отчетный период, налоговая база
   
10. Сбор за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами
    

«.......» декабря 2006 г. Зав. кафедрой П.А.Ореховский


Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования


ОБНИНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

АТОМНОЙ ЭНЕРГЕТИКИ

Кафедра «Экономики и менеджмента»


ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ

по курсу «Налоговое право»

для студентов 5 курса СЭ факультета

специальности 080507 «Менеджмент организации»

специализации «Финансовый менеджмент»


Вариант № 4

1. Круг лиц, в обязанности которых входит сообщать в налоговые органы сведения, связанные с учетом налогоплательщиков
   

2. Основные правила налогового представительства

3. Преимуществами административного порядка защиты прав налогоплательщиков

4. Акты о налогах и сборах, которые не имеют обратной силы
   

5. Правовое положение налоговых органов

6. Понятие, признаки и виды сборов
   

7. Единый налог на вмененный доход: плательщики, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка

8. Налог на прибыль: налогоплательщики, объект, налоговый период, налоговая база, порядок и сроки уплаты
   
9. Транспортный налог: объект, налоговый период, налоговая база, порядок и сроки уплаты
   
10. Земельный налог: налогоплательщики, налоговый период, отчетный период, налоговая база, налоговые ставки
    

«.......» декабря 2006 г. Зав. кафедрой П.А.Ореховский


Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования


ОБНИНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

АТОМНОЙ ЭНЕРГЕТИКИ

Кафедра «Экономики и менеджмента»


ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ

по курсу «Налоговое право»

для студентов 5 курса СЭ факультета

специальности 080507 «Менеджмент организации»

специализации «Финансовый менеджмент»


Вариант № 5

1. Преимущества судебного способа разрешения конфликтов с налоговыми органами по сравнению с административным порядком
   
2. Правила определения налогового периода
   
3. Условия привлечения к административной ответственности за совершение правонарушений в сфере налогообложения Юридический состав административного правонарушения
   

4. Акты о налогах и сборах, которые имеют обратную силу

5. Права налогоплательщика

6. Понятие и виды специальных налоговых режимов

7. Налог на доходы физических лиц: объект обложения, налоговая база, порядок исчисления, налоговые ставки, налоговый период

8. Единый сельскохозяйственный налог: плательщики, налоговый период, отчетный период, налоговая ставка, объект обложения
   
9. Налог на игорный бизнес: объект, налоговый период, налоговая база, порядок и сроки уплаты
   
10. Налог на добычу полезных ископаемых: объект, налоговый период, налоговая база, порядок и сроки уплаты
    

«.......» декабря 2006 г. Зав. кафедрой П.А.Ореховский