Министерство финансов Республики Башкортостан Доклад о результатах и основных направлениях деятельности на 2012-2014 годы

Вид материала

Содержание

Цель 1. Обеспечение выполнения и создание условий для оптимизации расходных обязательств Республики Башкортостан
Конечным результатом

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 ... 22

Цель 1. Обеспечение выполнения и создание условий для оптимизации расходных обязательств Республики Башкортостан

Ключевая функция Министерства состоит в обеспечении полного и своевременного исполнения расходных обязательств Республики Башкортостан, установленных нормативными правовыми актами, а также вытекающими из договоров и соглашений, заключенных получателями средств бюджета Республики Башкортостан.

Необходимыми условиями устойчивости бюджетной системы являются соответствие расходных обязательств полномочиям и функциям органов государственной власти и оптимальное распределение бюджетных ресурсов для финансирования этих функций. Необходимость повышения эффективности использования бюджетных средств создает предпосылки для перехода к новым методам бюджетного планирования, ориентированным на конечные общественно значимые результаты.

Поэтому при подготовке и организации исполнения бюджета Минфин РБ учитывает необходимость обеспечения всех расходных обязательств Республики Башкортостан, и в рамках своей компетенции обеспечивает поддержание приемлемого объема расходных обязательств, в частности, путем внесения предложений по оптимизации действующих и соблюдения установленных процедур принятия новых обязательств.

В рамках достижения данной цели Минфин РБ выполняет важную регулятивную функцию в сфере повышения финансово-бюджетной прозрачности, обеспечения стабильности бюджетной системы, создания институциональных условий для использования среднесрочного бюджетного планирования на всех уровнях бюджетной системы, а также внедрения элементов бюджетирования, ориентированного на результат, и организации государственного (муниципального) финансового контроля.

Административная функция Минфина РБ по достижению данной цели заключается в своевременной и качественной подготовке проекта закона о бюджете на очередной финансовый год и среднесрочного финансового плана, а также обеспечении исполнения бюджета Республики Башкортостан и формировании бюджетной отчетности.

Кроме того, на достижение этой цели направлена работа Минфина РБ по управлению ликвидностью единого счета бюджета Республики Башкортостан.

Внешними условиями, необходимыми для достижения цели 1, являются предоставление Министерством экономического развития Республики Башкортостан, субъектами бюджетного планирования и администраторами доходов и источников финансирования дефицита бюджета, документов в сроки, установленные графиком разработки проекта закона о бюджете на очередной финансовый год и среднесрочного финансового плана, а также активные действия главных распорядителей бюджетных средств по совершенствованию системы финансового менеджмента.

Конечный результат деятельности Министерства по выполнению стратегической цели 1 – повышение уровня жизни граждан.

Бюджетная политика должна быть ориентирована, в первую очередь, на решение задачи обеспечения исполнения всех социальных обязательств республики. При этом необходимо добиться большей адресности предоставления социальной помощи, услуг и льгот. Деньги должны получить те, кто не имеет возможности заработать на достойную жизнь самостоятельно и нуждается в наибольшей степени.

Подготовка бюджетных проектировок должна осуществляться в режиме жесткой экономии бюджетных средств, предполагающем достижение максимально возможного мультипликативного экономического и социального эффекта от каждого бюджетного рубля. Необходимо четко определить приоритеты и цели использования бюджетных средств, провести подробную и внимательную инвентаризацию бюджетных расходов в целях исключения необязательных в текущей ситуации затрат. А при организации исполнения бюджета, при принятии решений о финансировании должен быть ясно определен ожидаемый эффект и установлены индикаторы, позволяющие отслеживать его достижение.

Для достижения цели 1 необходимо будет в максимальной степени реализовать программно-целевой принцип планирования и исполнения бюджета. Основную часть бюджета должны составлять долгосрочные целевые, республиканские целевые и ведомственные целевые программы. Контроль за целевым расходованием бюджетных средств должен сопровождаться содержательным анализом достигнутых результатов.

Показателями достижения цели 1 является полное и своевременное исполнение расходных обязательств.

Отношение кредиторской задолженности бюджета Республики Башкортостан к объему расходов бюджета Республики Башкортостан;
Объем просроченной кредиторской задолженности государственных учреждений;
Объем задолженности бюджета Республики Башкортостан по исполнению обязательств перед гражданами.

Показатели конечного результата деятельности Министерства. по выполнению стратегической цели 1 входят в перечень показателей эффективности деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, утвержденный Указом Президента Российской Федерации от 28 июня 2007 года № 825 (в ред. Указа Президента РФ от 13 мая 2010 года № 579).

Задача 1.1 Своевременная и качественная подготовка проекта закона о бюджете на очередной финансовый год и проекта среднесрочного финансового плана

Конечным результатом решения данной задачи является принятый в установленные сроки и соответствующий требованиям бюджетного законодательства бюджет Республики Башкортостан на очередной финансовый год и среднесрочный финансовый план.

Закон Республики Башкортостан о бюджете Республики Башкортостан на очередной финансовый год и проект среднесрочного финансового плана Республики Башкортостан являются основным инструментом проведения не только собственно бюджетной политики, но и финансовой политики в целом.

Практическое применение среднесрочного финансового планирования позволяет обеспечить предсказуемость и преемственность бюджетной политики, способствует координации бюджетной и налоговой политики, их устойчивости при различных сценариях социально-экономического развития республики.

В соответствии со статьей 5 Бюджетного кодекса Российской Федерации закон о бюджете вступает в силу с 1 января, то есть должен быть принят до начала финансового года. При его подготовке необходимо обеспечить выполнение установленных федеральными законами, законами Республики Башкортостан, нормативными правовыми актами федеральных органов государственной власти, органов государственной власти Республики Башкортостан, договорами и соглашениями расходных обязательств Республики Башкортостан. Это предполагает организацию учета и ведение реестра расходных обязательств Республики Башкортостан, определение методов оценки объема расходных обязательств, правил и процедур расчета средств, необходимых для их выполнения в очередном финансовом году и плановом периоде.

При разработке законопроекта о бюджете Минфин РБ исходит из необходимости обеспечения реализации приоритетов государственной политики и принятых Правительством Республики Башкортостан решений, соблюдение установленных бюджетным законодательством требований к срокам его подготовки, содержанию, обосновывающим материалам, организовать эффективное взаимодействие с исполнительными органами государственной власти Республики Башкортостан, территориальными федеральными органами государственной власти, представителями профсоюзов Республики Башкортостан.

В целях организации работы по своевременной подготовке проекта закона о бюджете Республики Башкортостан на очередной финансовый год и проекта среднесрочного финансового плана республики Минфином РБ разработаны и реализуются постановления Правительства Республики Башкортостан от 21 апреля 2009 года № 146 «Об утверждении Положения о Межведомственной правительственной комиссии по бюджетным проектировкам» (в ред. Постановления Правительства РБ от 25 мая 2011 года № 175) и от 22 апреля 2009 года
№ 152 «О разработке прогноза социально-экономического развития Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период, проекта бюджета Республики Башкортостан, проекта бюджета Республиканского фонда обязательного медицинского страхования Республики Башкортостан на очередной финансовый год и среднесрочного финансового плана Республики Башкортостан» (в ред. Постановления Правительства РБ от 25 мая 2011 года № 175).

Для решения данной задачи Минфина РБ как субъекта бюджетного планирования предполагается реализация ведомственной целевой программы, выделяемой в аналитических целях, «Разработка проекта бюджета Республики Башкортостан на очередной финансовый год и среднесрочного финансового плана Республики Башкортостан». Целью данной аналитической ведомственной целевой программы является соблюдение порядка и сроков подготовки проекта закона о бюджете Республики Башкортостан на 2012 год и среднесрочного финансового плана Республики Башкортостан на 2012-2014 годы, обеспечение надежного прогноза доходов и расходов бюджета Республики Башкортостан.

Основными мероприятиями программы являются:

совершенствование нормативного правового акта Республики Башкортостан о разработке проекта закона о бюджете Республики Башкортостан на очередной год и проекта среднесрочного финансового плана Республики Башкортостан;

подготовка проекта бюджета Республики Башкортостан;

рассмотрение, корректировка и уточнение расчетов и обоснований участников бюджетного процесса к проекту бюджета Республики Башкортостан на очередной финансовый год и среднесрочного финансового плана Республики Башкортостан.

обеспечение финансовыми ресурсами расходных обязательств Республики Башкортостан, составление и ведение реестра расходных обязательств Республики Башкортостан;

формирование перечня принимаемых расходных обязательств, предлагаемых к финансированию с учетом возможностей бюджета Республики Башкортостан, исходя из результатов оценки эффективности принимаемых расходных обязательств Республики Башкортостан согласно критериям конкурсного распределения бюджета принимаемых расходных обязательств Республики Башкортостан, утвержденных постановлением Правительства Республики Башкортостан от 25 мая 2011 года № 176;

проведение (совместно с Министерством экономического развития Республики Башкортостан) экспертизы и оценки докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования;

составление доклада Минфина РБ о результатах и основных направлениях деятельности, мониторинг достижения целей и задач, запланированных в докладе;

внедрение результативных принципов управления и выполнения функций государственного управления в Минфине РБ, организация мониторинга выполнения показателей результативности его деятельности;

обеспечение деятельности Межведомственной правительственной комиссии по бюджетным проектировкам, уточнение в случае необходимости ее состава, утверждаемого нормативным правовым актом Республики Башкортостан;

совершенствование методологического и информационного обеспечения бюджетного процесса на уровне Республики Башкортостан и муниципальных образований;

совершенствование методики распределения и распределение бюджетных средств между главными распорядителями средств бюджета Республики Башкортостан по итогам рассмотрения их докладов о результатах и основных направлениях деятельности в рамках применения методов программно-целевого бюджетирования;

разработка и доведение до органов местного самоуправления Методик (проектов методик) и расчетов распределения межбюджетных трансфертов из бюджета Республики Башкортостан на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период), до главных распорядителей средств бюджета Республики Башкортостан – Методических указаний по формированию проектировок расходов бюджета Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период.

В качестве показателей непосредственных результатов оценки деятельности Минфина РБ по выполнению задачи 1.1 предлагаются:

соблюдение порядка и сроков разработки проекта бюджета, установленных Правительством Республики Башкортостан;
принятие закона о бюджете Республики Башкортостан до начала финансового года;
максимальный срок формирования прогнозов основных параметров консолидированного бюджета Республики Башкортостан;
использование среднесрочных бюджетных проектировок;
утверждение бюджета Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период;
доля расходных обязательств Республики Башкортостан, обеспеченных средствами бюджета Республики Башкортостан на соответствующий год, в общем объеме учтенных расходных обязательств;
доля расходов, увязанных с реестром расходных обязательств Республики Башкортостан, в общем объеме расходов бюджета Республики Башкортостан;
соответствие закона Республики Башкортостан о бюджете Республики Башкортостан требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации;
доля средств, распределяемых между главными распорядителями средств бюджета Республики Башкортостан на конкурсной основе, в общем объеме расходов бюджета Республики Башкортостан;
наличие действующего нормативного правового акта Республики Башкортостан, устанавливающего порядок конкурсного распределения принимаемых расходных обязательств согласно эффективности планируемых мероприятий;
доля главных распорядителей средств бюджета Республики Башкортостан, планирующих показатели расходов в соответствии с Докладами о результатах и основных направлениях деятельности, в общем числе главных распорядителей средств бюджета Республики Башкортостан.

Задача 1.2 Организация и обеспечение исполнения бюджета Республики Башкортостан и формирование бюджетной отчетности

Конечным результатом решения данной задачи является утверждение законом Республики Башкортостан отчета об исполнении бюджета Республики Башкортостан за отчетный год.

Решение этой задачи предполагает организацию исполнения бюджета Республики Башкортостан в соответствии с требованиями бюджетного законодательства при минимальном по значению и максимально обоснованном отклонении от утвержденных законом Республики Башкортостан о бюджете Республики Башкортостан параметров, функционирование единого счета бюджета.

Своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении бюджета позволяет оценить выполнение расходных обязательств Республики Башкортостан, предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными средствами информацию, обеспечить подотчетность деятельности органов власти и администраторов бюджетных средств, оценить финансовое состояние казенных учреждений.

Непосредственными результатами регулятивной деятельности Минфина РБ, направленной на организацию исполнения бюджета Республики Башкортостан и формирование бюджетной отчетности, является выполнение принципов ответственного управления общественными финансами, связанных с наличием эффективной системы исполнения бюджета, что будет способствовать прозрачности и подконтрольности исполнения бюджета и, соответственно, снижению нецелевого использования бюджетных средств.

Административная функция Минфина РБ заключается в создании условий для своевременного исполнения бюджета получателями средств бюджета Республики Башкортостан и представления отчета о его исполнении. Непосредственным результатом реализации функции администрирования является исполненный в сроки и в полном объеме бюджет Республики Башкортостан, а также составленный согласно законодательным требованиям отчет о его исполнении.

Исполнение бюджета Республики Башкортостан обеспечивается путем доведения до соответствующих участников бюджетного процесса информации о бюджетных ассигнованиях, лимитах бюджетных обязательств и предельных объемах финансирования, открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей средств бюджета, получателей средств бюджета Республики Башкортостан, санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета Республики Башкортостан, предоставления оперативной информации о кассовых операциях за счет средств бюджетных и автономных учреждений Республики Башкортостан.

Решение данных задач основывается на организации эффективной и прозрачной системы исполнения бюджета Республики Башкортостан при выполнении следующих требований:

составление и ведение сводной бюджетной росписи и кассового плана Республики Башкортостан;

оперативное проведение платежей;

формирование оперативной информации для предоставления главным распорядителям бюджета Республики Башкортостан.

При составлении отчетности об исполнении бюджета Республики Башкортостан и консолидированного бюджета Республики Башкортостан Минфин РБ руководствуется приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 года № 191н «Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации», указаниями Федерального казначейства и Министерства финансов РФ по составлению и представлению отчетности, Законом Республики Башкортостан «О бюджетном процессе в Республике Башкортостан», законом о бюджете Республики Башкортостан на текущий финансовый год, постановлением Правительства Республики Башкортостан от 2 декабря 2008 года № 429 «Об утверждении Положения о представлении в Правительство Республики Башкортостан ежеквартальной и годовой отчетности об исполнении бюджета Республики Башкортостан», приказом Министерства финансов Республики Башкортостан от 4 мая
2010 года № 41 «О порядке составления и представления бюджетной отчетности», приказом Министерства финансов Республики Башкортостан от 31 мая 2010 года № 48 «Об утверждении Порядка представления в Министерство финансов Республики Башкортостан отчетов об исполнении местных бюджетов и иной бюджетной отчетности, установленной федеральными органами государственной власти».

Для решения выполнения задачи 1.2 предполагается реализация следующих аналитических ведомственных целевых программ:

Организация составления и ведения сводной бюджетной росписи Республики Башкортостан;
Кассовое обслуживание исполнения бюджета Республики Башкортостан;
Формирование бюджетной отчетности.

Целью аналитической ведомственной целевой программы «Организация составления и ведения сводной бюджетной росписи Республики Башкортостан» является обеспечение качества исполнения бюджета.

Для реализации данной программы Минфином РБ планируется осуществлять следующие мероприятия:

составление и ведение сводной бюджетной росписи;

управление единым счетом бюджета;

исполнение бюджета Республики Башкортостан в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации;

своевременная и качественная подготовка законопроектов о внесении изменений в закон о бюджете Республики Башкортостан на текущий год;

внедрение автоматизированной системы, позволяющей повысить степень автоматизации процессов планирования и исполнения бюджета Республики Башкортостан, сбора и обработки данных, формирования и анализа соответствующей отчетности, а также осуществлять информационное взаимодействие с другими участниками бюджетного процесса в режиме on-line.

Ведомственная целевая программа «Кассовое обслуживание исполнения бюджета Республики Башкортостан» предусматривает организацию эффективной и прозрачной системы исполнения бюджета Республики Башкортостан.

Основные мероприятия программы:

открытие и ведение лицевых счетов главных распорядителей средств бюджета Республики Башкортостан, распорядителей и получателей средств бюджета Республики Башкортостан;

отражение бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования на лицевых счетах получателей средств бюджета Республики Башкортостан;

совершение разрешительной надписи на осуществление платежа;

своевременное и оперативное проведение платежей;

формирование оперативной информации для предоставления главным распорядителям средств бюджета Республики Башкортостан;

обеспечение преимущественно безналичного денежного оборота при проведении бюджетных платежей.

Целью третьей программы является обеспечение своевременного формирования и представления отчетности об исполнении бюджета Республики Башкортостан и консолидированного бюджета Республики Башкортостан.

Основные мероприятия данной программы:

ежемесячное формирование и представление оперативной информации о кассовом исполнении консолидированного бюджета Республики Башкортостан в Министерство финансов Российской Федерации;

получение месячной, квартальной, годовой бюджетной отчетности от главных распорядителей бюджетных средств и органов местного самоуправления муниципальных районов и городских округов. Обеспечение сверки показателей с Управлением Федерального казначейства по Республике Башкортостан;

получение от ГУ Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Башкортостан месячной, квартальной, годовой бюджетной отчетности;

формирование и представление месячных, квартальных и годовых отчетов об исполнении консолидированного бюджета Республики Башкортостан в Федеральное казначейство;

представление в Правительство Республики Башкортостан, Президенту Республики Башкортостан, Государственное Собрание – Курултай Республики Башкортостан и Контрольно-счетную палату Республики Башкортостан ежеквартальной и годовой отчетности об исполнении бюджета Республики Башкортостан;

развитие и расширение сферы применения системы мониторинга финансового состояния бюджета республики и бюджетов муниципальных образований (ежегодное составление Отчета Минфина РБ о результатах работы в отчетном году, ежемесячный и ежеквартальный контроль за исполнением бюджета Республики Башкортостан и бюджетов муниципальных образований, проведение интегральной оценки работы муниципальных финансовых органов);

совершенствование системы отчетности для оценки результативности бюджетных расходов.

Для оценки достижения непосредственного результата деятельности Министерства по выполнению задачи 1.2 предлагаются следующие показатели:

соответствие исполнения бюджета Республики Башкортостан бюджетному законодательству;
составление и ведение кассового плана Республики Башкортостан;
доля распорядителей и получателей средств бюджета Республики Башкортостан, до которых доводятся показатели бюджетных ассигнований и лимиты бюджетных обязательств в установленном порядке;
превышение кассовых выплат над показателями сводной бюджетной росписи;
объем просроченной кредиторской задолженности государственных учреждений;
объем задолженности бюджета Республики Башкортостан по исполнению обязательств перед гражданами;
сроки формирования месячной отчетности об исполнении бюджета Республики Башкортостан;
сроки формирования и предоставления месячной отчетности об исполнении консолидированного бюджета Республики Башкортостан;
соблюдение установленных бюджетным законодательством Российской Федерации и Республики Башкортостан сроков формирования, представления и требований о составе отчетности об исполнении бюджета Республики Башкортостан и консолидированного бюджета Республики Башкортостан.

Задача 1.3 Создание условий для повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств

Организация эффективного финансового управления в исполнительных органах государственной власти Республики Башкортостан является неотъемлемым условием успеха проводимой в республике бюджетной реформы.

Возможность расширения прав и обязанностей главных распорядителей средств бюджета Республики Башкортостан, с выделением полномочий в области планирования и осуществления расходов, формирования доходов существенно зависит от качества финансового управления (менеджмента) на уровне главных распорядителей средств бюджета республики.

Финансовый менеджмент представляет собой внутренние правила и процедуры главных распорядителей бюджетных средств. Реформа финансового менеджмента ориентирована, главным образом, на создание условий и методологическое обеспечение внутренних преобразований и совершенствования процедур внутри главных распорядителей бюджетных средств.

Минфином РБ проводится ежеквартальный и ежегодный мониторинг качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета Республики Башкортостан, отчеты о котором направляются в Правительство Республики Башкортостан в составе ежеквартальной и годовой отчетности об исполнении бюджета Республики Башкортостан и выставляются на официальном сайте Минфина РБ в сети Интернет.

Качество финансового менеджмента главных распорядителей оценивается в соответствии с требованиями Порядка, утвержденного приказом Министерства финансов Республики Башкортостан от 5 июля 2010 года № 59 «О порядке проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета Республики Башкортостан» (зарегистрировано в Минюсте РБ
26 июля 2010 года № 1148), по направлениям: финансовое планирование, исполнение бюджета Республики Башкортостан в части доходов и расходов, исполнение судебных актов.

Оценка качества финансового менеджмента служит для главных распорядителей средств бюджета Республики Башкортостан ориентиром для проведения работы по совершенствованию внутренних процедур финансового менеджмента.

Конечным результатом решения данной задачи должна стать систематическая реализация главными распорядителями средств бюджета Республики Башкортостан мероприятий, направленных на повышение качества финансового менеджмента, обеспечивающих результативность использования бюджетных средств и охватывающих все элементы бюджетного процесса.

Для решения данной задачи Минфина РБ как субъекта бюджетного планирования предполагается реализация ведомственной целевой программы, выделяемой в аналитических целях, «Мониторинг качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета Республики Башкортостан». Целью данной аналитической ведомственной целевой программы является соблюдение порядка и сроков проведения мониторинга качества финансового менеджмента, совершенствование процедур мониторинга.

Основными мероприятиями программы являются:

подготовка сведений и информации, используемых для расчета показателей ежеквартального и годового мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого Минфином РБ, как главным распорядителем средств бюджета Республики Башкортостан;

совершенствование нормативной правовой базы Республики Башкортостан по вопросу проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета Республики Башкортостан (внесение изменений в Порядок проведения мониторинга качества финансового менеджмента);

разработка показателей мониторинга качества финансового менеджмента и форм для их расчета;

расчет показателей ежеквартального и годового мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета Республики Башкортостан;

составление отчетов о результатах ежеквартального и годового мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета Республики Башкортостан;

проведение анализа показателей ежеквартального и годового мониторинга качества финансового менеджмента и составление аналитических записок к отчету о результатах годового мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета Республики Башкортостан;

оказание методического содействия главным распорядителям бюджетных средств по вопросу повышения качества финансового менеджмента;

размещение отчетов о результатах мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета Республики Башкортостан, на официальном сайте Минфина РБ в сети Интернет.

В качестве показателя оценки непосредственного результата деятельности Минфина РБ по выполнению задачи 1.3 предлагаются показатели:

доля главных распорядителей средств бюджета Республики Башкортостан, участвующих в проведении мониторинга;
проведение мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Республики Башкортостан;
наличие результатов оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Республики Башкортостан и формирование их ежегодного рейтинга на основе методики, утвержденной нормативным правовым актом Республики Башкортостан;
размещение результатов оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Республики Башкортостан на сайте Министерства финансов Республики Башкортостан.

Blog

Министерство финансов Республики Башкортостан Доклад о результатах и основных направлениях деятельности на 2012-2014 годы

Содержание

Цель 1. Обеспечение выполнения и создание условий для оптимизации расходных обязательств Республики Башкортостан