«Результаты деятельности Департамента финансов Томской области за 2008 год»
| Вид материала | Доклад |
- «Результаты деятельности Департамента финансов Томской области за 2008 год», 1288.99kb.
- Основных напралениях деятельности, 1101.83kb.
- Доклад о результатах и основных направлениях деятельности, 1255.24kb.
- Распоряжением Губернатора Томской области от 15. 05. 2009 №138-р Об утверждении порядка, 696.39kb.
- Распоряжением Губернатора Томской области от 15. 05. 2009 №138-р Об утверждении порядка, 696.22kb.
- Доклад о результатах и основных направлениях деятельности Департамента финансов Томской, 789.37kb.
- «Результаты деятельности Департамента потребительского рынка Администрации Томской, 585.16kb.
- Доклад о результатах и основных направлениях деятельности на 2011-2013 годы, 362.87kb.
- «Результаты деятельности Управления ветеринарии Томской области за 2008 год», 629.22kb.
- I доклада, 231.27kb.
Раздел I доклада
«Результаты деятельности Департамента финансов Томской области за 2008 год»
В отчетном году Департамент финансов Томской области разработал доклад о результатах и основных направлениях деятельности на 2009 – 2011 годы (далее - Доклад). Доклад утвержден распоряжением Департамента финансов Томской области №16/17-р от 15.05.2009 года.
- Цели, задачи и показатели Департамента финансов Томской области
Информация о достижении показателей целей и задач Департамента финансов Томской области, предусмотренных в Докладе, представлена в таблице 1.1.
Таблица 1.1.
ИНФОРМАЦИЯ
О ДОСТИЖЕНИИ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЦЕЛЕЙ И ЗАДАЧ ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВ ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ В ДОКЛАДЕ О РЕЗУЛЬТАТАХ И ОСНОВНЫХ НАПРАВЛЕНИЯХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
| Наименование целей, задач и показателей | Ед. изм. | Значения показателей в 2008 году | Причины отклонения фактических значений показателей от плановых | |
| План | Факт | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Цель 1: Обеспечение выполнения и создание условий для оптимизации расходных обязательств Томской области | ||||
| Доля расходов, увязанных с реестром расходных обязательств, в общем объеме расходов областного бюджета | % | >96 | 92 | Отклонение фактического значения показателя от запланированного объясняется неурегулированностью отдельных расходных обязательств нормативно-правовыми актами субъекта РФ и муниципальных образований Томской области. |
| Задача 1.1.Своевременная и качественная подготовка проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период | ||||
| Отклонение параметров закона о бюджете на очередной финансовый год и плановый период от параметров, утвержденных на среднесрочную перспективу (от первоначально утвержденного плана) | % | 24 | 18 | Увеличение фактического значения показателя по сравнению с запланированным уровнем связано с повышением качества планирования расходов областного бюджета |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Количество корректировок бюджета в течение года | ед. | 11 | 13 | Увеличение уровня значения показателя связано с объективными факторами, повлекшими необходимость внесения изменений в областной бюджет, в основном в связи с частыми изменениями объемов безвозмездных перечислений из федерального бюджета |
| Задача 1.2. Организация исполнения областного бюджета и формирование отчетности | ||||
| Обеспечение исполнения утвержденных расходных обязательств | % | 97,8 | 95 | Показатель не достиг запланированного уровня в связи с мировым финансово-экономическим кризисом, повлекшим спад производства и, как следствие, непоступление запланированных доходов в областной бюджет (внешний фактор) |
| Доля расходов областного бюджета, осуществляемых с соблюдением процедур казначейского исполнения бюджета, в общей сумме расходов областного бюджета | % | >60 | 92 | |
| Удельный вес неучтённых активов и обязательств, выявленных при проведении ревизий и проверок в ОГУ и органах исполнительной власти Томской области, в общей сумме валюты сводного баланса исполнения областного бюджета на конец отчетного года | % | 0,25 | 0 | Нулевое фактическое значение показателя связано с повышением эффективности организации в ОГУ и органах исполнительной власти Томской области учета имущества и обязательств |
| Объем просроченной кредиторской задолженности государственных (муниципальных) учреждений | тыс. руб. | 0 | 300 425 | Показатель выше запланированного уровня в связи с мировым финансово-экономическим кризисом, повлекшим спад производства и, как следствие, непоступление запланированных доходов в областной и местные бюджеты (внешний фактор), в связи с чем бюджетные учреждения не смогли выполнить принятые денежные обязательства |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Объем задолженности бюджета субъекта Российской Федерации и бюджетов муниципальных образований по исполнению обязательств перед гражданами | тыс. руб. | 0 | 0 | |
| Отсутствие фактов предоставления бюджетных кредитов при наличии просроченной задолженности | ед. | 0 | 0 | |
| Отношение государственного долга к годовому объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений | % | 50 | 38,5 | Увеличение фактического значения показателя по сравнению с запланированным уровнем связано с повышением эффективности использования бюджетных средств |
| Задача 1.3 Обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства и законодательства в сфере размещения государственного заказа | ||||
| Доля проверенных средств областного бюджета в общей сумме расходов областного бюджета (без учета безвозмездных поступлений) | % | не < 4 | 7 | Отклонение значения показателя связано с тем, что темп роста расходов, подвергнутых проверке, не соответствует темпам роста расходов областного бюджета |
| Уровень эффективности финансового контроля (выявленный объем средств, используемых с нарушением законодательства к общему объему ассигнований, подвергнутых проверке) | % | не < 3 | 5,7 | Отклонение значения показателя связано с повышением финансовой дисциплины бюджетополучателей и принятием ими соответствующих мер по устранению нарушений, выявленных в предыдущий период |
| Количество плановых и внеплановых проверок в течение года | ед. | 9 | 9 | |
| Удельный вес суммы, подвергнутых проверке государственных контрактов к общей сумме государственных контрактов | % | не < 4 | 4 | |
| Цель 2: Создание условий для эффективного управления областными и муниципальными финансами | ||||
| Доля ассигнований, выделяемых в виде финансовой помощи местным бюджетам по утвержденным методикам в общем объеме ассигнований на указанные цели | % | 83 | 97,2 | Показатель превысил запланированный уровень в связи с повышением качества планирования расходов областного бюджета |
| Задача 2.1. Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований и мониторинг исполнения местных бюджетов | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Поддержание минимально гарантированного уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований при распределении областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) | в % от утверж-денного критерия | 75 | 90 | Показатель превысил запланированный уровень в связи с повышением качества планирования расходов областного бюджета |
| Соответствие фактических расходов на реализацию полномочий, делегированных муниципальным образованиям, запланированным на данные цели ассигнованиям | % | 97,8 | 99,4 | Показатель превысил запланированный уровень в связи с повышением качества планирования расходов областного бюджета |
| Задача 2.2.Внедрение механизмов бюджетирования, ориентированного на результат | ||||
| Доля расходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации (без учета субвенций на исполнение делегируемых полномочий) | % | 46,3 | 41,07 | Показатель не достиг запланированного уровня в связи с мировым финансово-экономическим кризисом, повлекшим спад производства и, как следствие, непоступление запланированных доходов в областной бюджет (внешний фактор), что привело, в том числе к уменьшению расходов на реализацию ОЦП |
| Доля расходов областного бюджета, формируемых в рамках Ведомственных Целевых Программ (ВЦП) | % | 38,49 | 39,9 | Показатель превысил запланированный уровень в связи с повышением качества планирования расходов областного бюджета |
| 2.3. Создание условий для реализации бюджетной реформы на муниципальном уровне за счет средств областного бюджета | ||||
| Количество муниципальных районов и городских округов, наиболее полно использующих принципы Бюджетирования Ориентированного на Результат при формировании местных бюджетов | ед. | 6 | 8 | Показатель превысил запланированный уровень в связи с повышением заинтересованности муниципальных образований Томской области в использовании принципов бюджетирования, ориентированного на результат, при формировании местных бюджетов |
| Количество муниципальных образований, принявших участие в конкурсе на получение средств из регионального фонда реформирования муниципальных финансов | ед. | 16 | 16 | |
| Цель 3: Формирование условий стимулирующих экономический рост Томской области | ||||
| Объем государственных инвестиций, в расчете на душу населения | тыс. руб. | 6308 | 4973 | Показатель не достиг запланированного уровня в связи с мировым финансово-экономическим кризисом, повлекшим спад производства и, как следствие, сокращение объема инвестиций (внешний фактор) |
| Задача 3.1. Государственная поддержка инвестиционной деятельности | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Доля новых инвестиционных проектов в расходах областного бюджета, по которым эксплуатационные расходы будущих периодов превышают положительный финансовый эффект от их реализации | % | - | - | |
| Задача 3.2 Поддержание кредитного рейтинга Томской области | ||||
| Спред кредитного рейтинга Томской области к суверенному рейтингу Российской Федерации | Ед. | 2 | 2 | |
Согласно таблице 1.1, из 24 показателей целей и задач Департамента финансов 8 показателей находятся на запланированном уровне, 10 показателей превысили запланированный уровень и 6 показателей не достигли его.
В целом, 70% показателей были достигнуты, либо их значения были улучшены по сравнению с планируемыми. Поэтому степень достижения Департаментом финансов Томской области запланированных целей и задач можно оценить как высокую.
Деятельность Департамента финансов Томской области оказывает непосредственное влияние на достижение стратегических целей и задач Томской области, указанных в Стратегии развития Томской области до 2020 года. Государственная поддержка инвестиционной деятельности и поддержание кредитного рейтинга Томской области на должном уровне оказывают влияние на реализацию стратегической цели по обеспечению высокой инвестиционной привлекательности (цель №3 Стратегии).
Деятельность Департамента финансов Томской области по обеспечению выполнения и созданию условий для оптимизации расходных обязательств Томской области, оказывает значительное влияние на достижение стратегической цели по обеспечению эффективной и сбалансированной экономики (цель №2 Стратегии).
Внедрение механизмов бюджетирования, ориентированного на результат, создание условий для реализации бюджетной реформы на муниципальном уровне, обеспечивают реализацию цели №9 Стратегии по созданию в Томской области эффективной власти.
Анализируя факторы, повлиявшие на отклонения между плановыми и фактическими значениями, можно сделать вывод, что в большинстве случаев отклонения были вызваны внешними факторами, такими как экономический кризис, изменение объема безвозмездных поступлений из федерального бюджета.
- Бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность
Информация о достижении показателей целей и задач бюджетных целевых программ и непрограммной деятельности представлена в таблице 1.2.
Таблица 1.2.
ИНФОРМАЦИЯ
О ДОСТИЖЕНИИ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЦЕЛЕЙ И ЗАДАЧ БЮДЖЕТНЫХ ЦЕЛЕВЫХ ПРОГРАММ И НЕПРОГРАММНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
| Наименование бюджетных целевых программ, мероприятий непрограммной деятельности, показателей целей и задач | Ед. измерения | Значения показателей в отчетном году (2008) | Причины отклонения фактических значений от плановых | ||
| План | Факт | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| Областные целевые программы | |||||
| - | - | - | - | - | |
| Долгосрочные областные целевые программы | |||||
| - | - | - | - | - | |
| Ведомственные целевые программы | |||||
| Поддержание минимально гарантированного уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований при распределении областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) | |||||
| 1. Минимально гарантированный уровень расчетной бюджетной обеспеченности | в % от утверж-денного критерия | не <75 | 75,8 | - | |
| Эффективное управление государственным долгом Томской области | |||||
| 1. Отношение стоимости прямого долга к уровню ставки рефинансирования ЦБ РФ | Ед. | не > 1,05 | 0,86 | - | |
| 2. Доля просроченных долговых обязательств в объеме долга | % | 0 | 0 | - | |
| 3. Отношение объема краткосрочного долга к доходам областного бюджета без учета безвозмездных поступлений | % | не более 15% | 14,6 | - | |
| Непрограммная деятельность | |||||
| 1. Количество сотрудников Департамента финансов Томской области, прошедших повышение квалификации | Чел. | 34 | 34 | - | |
Все показатели по ведомственным целевым программам и непрограммной деятельности Департамента финансов Томской области достигли запланированного уровня.
Информация о фактических объемах финансирования бюджетных целевых программ и непрограммной деятельности представлена в таблице 1.3.
Таблица 1.3.
ИНФОРМАЦИЯ О ФАКТИЧЕСКИХ ОБЪЁМАХ ФИНАНСИРОВАНИЯ БЮДЖЕТНЫХ ЦЕЛЕВЫХ ПРОГРАММ И НЕПРОГАММНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
| № п/п | Наименование программы или непрограммной деятельности | Реквизиты НПА, утверждающего бюджетные целевые программы | Код бюджетной классификации | Отчетный финансовый год (N-2) | Причины отклонения фактических объемов финансирования от плановых | ||||
| раздел | подраздел | целевая статья | вид расходов | план | факт | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1. Областные целевые программы | |||||||||
| 1 | Развитие физической культуры и спорта в Томской области на 2006-2008 годы | Закон Томской области от 12.10.2005 N 183-ОЗ "Об утверждении областной целевой программы "Развитие физической культуры и спорта в Томской области на 2006 - 2008 годы" | 11 | 02 | 5220500 | 010 | 16 050,0 | 16 018,3 | - |
| 2 | Профилактика преступлений и иных правонарушений на территории Томской области на 2008-2009 годы | Закон Томской области от 17.12.2007 N 271-ОЗ "Об утверждении областной целевой программы "Профилактика преступлений и иных правонарушений на территории Томской области на 2008 - 2009 годы" | 11 | 02 | 5220700 | 010 | 1 324,0 | 1 323,0 | - |
| 3 | Модернизация коммунальной инфраструктуры Томской области в 2006-2010 годах | Закон Томской области от 08.08.2006 N 163-ОЗ "Об утверждении областной целевой программы "Модернизация коммунальной инфраструктуры Томской области в 2006 - 2010 годах" | 11 | 02 | 5221400 | 010 | 112 550,0 | 112 408,2 | - |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |
| 4 | Обеспечение безопасности дорожного движения на 2007-2009 годы | Закон Томской области от 12.02.2007 N 64-ОЗ "Об утверждении областной целевой программы "Обеспечение безопасности дорожного движения на 2007 - 2009 годы" | 11 | 02 | 5222000 | 010 | 3 399,0 | 3 372,9 | - | |
| 5 | Подпрограмма «Дети и семья» областной целевой программы «Дети Томской области» на 2007-2010 годы | Закон Томской области от 17.05.2007 N 92-ОЗ "Об утверждении областной целевой программы "Дети Томской области" на 2007 - 2010 годы" | 11 | 02 | 5222203 | 010 | 80,0 | 80,0 | - | |
| Итого по областным целевым программам | 133 403,0 | 133 202,4 | - | |||||||
| 2. Долгосрочные целевые программы | ||||||||||
| - | - | | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3. Ведомственные целевые программы | ||||||||||
| 1 | Поддержание минимально гарантированного уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований при распределении областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) | - | 11 | 01 | 5160120 | 008 | 364 069,0 | 364 069,0 | | |
| 2 | Эффективное управление государственным долгом Томской области | - | 01 | 11 | 0650200 | 013 | 497 914,8 | 497 914,8 | | |
| Итого по ведомственным целевым программам | 861 983,8 | 861 983,8 | | |||||||
| 4. Непрограммная деятельность | ||||||||||
| 1. | Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора | - | 01 | 06 | 00204000700400 | 012 013 | 60 066,9 | 58 796,9 | Причиной отклонения является внешний фактор - финансовый кризис, повлекший спад производства и уменьшение доходов бюджета | |
| 2. | Резервные фонды | - | 01 | 12 | 0700400 | 001 | 3138,1 | 0,0 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 3. | Другие общегосударственные вопросы | - | 01 | 14 | 0020400 0029900 0700400 0920300 0920304 0920308 0920312 0920318 0920319 0925500 5222203 9990000 | 001 012 013 999 | 634 105,5 | 597 510,8 | Причиной отклонения является внешний фактор - финансовый кризис, повлекший спад производства и уменьшение доходов бюджета |
| 4. | Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона | - | 03 | 09 | 2180100 | 014 | 1 550,1 | 343,8 | |
| 5. | Другие вопросы в области национальной экономики | - | 04 | 12 | 3408355 3408356 | 006 | 65 228,0 | 49 577,5 | |
| 6. | Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации | - | 07 | 05 | 4340000 4345500 | 012 | 1 060,0 | 1 010,8 | |
| 7. | Другие вопросы в области образования | - | 07 | 09 | 0015200 4369300 | 013 | 925,0 | 925,0 | |
| 9. | Дотации бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований | - | 11 | 01 | 5160110 5160120 5170100 5170200 5170600 | 007 008 | 1 482 445,0 | 1 482 445,0 | Причиной отклонения является внешний фактор - финансовый кризис, повлекший спад производства и уменьшение доходов бюджета |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 10. | Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) | - | 11 | 02 | 0700400 0980101 2180100 5200300 5210102 5210103 5210104 5210105 5210107 5210108 5210112 5210116 5210150 5220500 5220700 5221400 5222000 5230100 | 010 013 | 2 602 080,5 | 2 601 477,6 | Причиной отклонения является внешний фактор - финансовый кризис, повлекший спад производства и уменьшение доходов бюджета |
| 11. | Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований | - | 11 | 03 | 0013600 5210201 5210204 5210205 | 009 | 128 657,8 | 128 570,2 | |
| 12. | Иные межбюджетные трансферты | - | 11 | 04 | 0700300 2020100 5200600 5201501 5201503 5201505 5201506 5201507 5201508 5201509 5205502 5205503 | 017 | 174 380,0 | 172 198,2 | |
| Итого по непрограммной деятельности | 5 020 233,9 | 4 959 731,7 | | ||||||
| ИТОГО | 6 015 620,7 | 5 954 919,0 | | ||||||
Большая часть фактических значений мероприятий непрограммной деятельности Департамента финансов Томской области отклоняется от запланированных значений по причине финансового кризиса, сокращения доходов и расходов областного бюджета, финансирования первоочередных расходов.
3.Показатели, характеризующие место Томской области в социально – экономическом развитии Сибирского федерального округа и Российской Федерации
Информация о состоянии показателей, характеризующих место Томской области в социально-экономическом развитии Сибирского федерального округа и Российской Федерации представлены в Таблице 1.4.
Таблица 1.4.
ОТЧЕТ
О СОСТОЯНИИ ПОКАЗАТЕЛЕЙ, ХАРАКТЕРИЗУЮЩИХ МЕСТО ТОМСКОЙ ОБАЛСТИ В СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОМ РАЗВИТИИ СИБИРСКОГО ФЕДЕРАЛЬНОГО ОКРУГА И РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
| Наименование показателя | Ед.измерения | НПА, определяющий показатель | Фактическое значение показателей по Томской области в отчетном году (2008 год) | Фактическое значение показателя в отчетном году (2008год) | ||||||
| В среднем по Сибирскому федеральному округу | Комментарий по соотношению со значениями по области | В среднем по РФ | Комментарий по соотношению со значениями по области | |||||||
| план | факт | соотношение со значениями по области (областной показатель лучше/хуже) | краткая характе-ристика причин | соотношение со значениями по области (областной показатель лучше/хуже) | краткая характе-ристика причин | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Объем просроченной кредиторской задолженности государственных (муниципальных) учреждений | тыс. руб. | Указ Президента РФ от 28.06.2007 №825 «Об оценке эффективности деятельности органов исполнительной власти субъектов РФ» | 0 | 300 425,00 | 933 486,80 | лучше | - | 700 305,80 | лучше | - |
| Объем задолженности бюджета субъекта РФ и бюджетов муниципальных образований по исполнению обязательств перед гражданами | тыс. руб. | Указ Президента РФ от 28.06.2007 №825 «Об оценке эффективности деятельности органов исполнительной власти субъектов РФ» | 0 | 0 | Ведомственная статистика по данному показателю отсутствует | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | | 7 | 8 | 9 | 10 | | |
| Доля расходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации (без учета субвенций на исполнение делегируемых полномочий) | % | Указ Президента РФ от 28.06.2007 №825 «Об оценке эффективности деятельности органов исполнительной власти субъектов РФ» | 46,3 | 41,8 | | Ведомственная статистика по данному показателю отсутствует | | |||||
| | ||||||||||||
| | ||||||||||||
Анализ соотношения значений можно провести только по 1 показателю, так как по остальным ведомственная статистика отсутствует. Объем просроченной кредиторской задолженности государственных (муниципальных) учреждений Томской области в 2008 году сложился ниже, чем в среднем по СФО, и в среднем по Российской Федерации.
Доля расходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации (без учета субвенций на исполнение делегируемых полномочий) не достигла запланированного уровня также в связи с влиянием финансового кризиса, что привело в том числе к уменьшению расходов на реализацию ОЦП.
- Общие выводы
Проводя анализ деятельности Департамента финансов Томской области в 2008 году можно сделать вывод, что все цели и задачи Департамента выполнены. Об этом можно судить по показателям результативности целей и задач, большинство из которых были исполнены на запланированном уровне или выше. 30% показателей не достигли данного уровня по причине влияния внешних факторов.