Факторы роста оборотного капитала промышленных предприятий и цена источников его финансирования

Вид материала

Диссертация

Содержание Статьи актива баланса Наименование статей Итого собствен-ный капитал Итого привлечен-ный капитал Итого собствен-ный капитал Итого привлечен-ный капитал

Подобный материал:

• Планирование оптимальной структуры источников формирования оборотного капитала, 90.14kb.
• Методика финансового анализа оборотного капитала. Планирование и управление оборотным, 865.38kb.
• Управление использованием оборотного капитала как инструмент повышения эффективности, 299.45kb.
• Цена и структура капитала организации, 112.88kb.
• Тема Управление ценой и структурой капитала, 130.58kb.
• Ебования к эффективности функционирования предприятий, поскольку только эффективное, 75.24kb.
• Тематика курсовых работ по предмету «Финансы предприятий», 56.68kb.
• Экономика фирмы Лекция №3 Оборотный капитал (продолжение), 32.61kb.
• Сущность и теория экономического роста красноярский государственный аграрный университет,, 137.15kb.
• Курсовая работа по предмету «Анализ хозяйственной деятельности», 386.48kb.

Приложения

Приложение 1


Нормативные источники покрытия активов

Статьи актива баланса	Источники покрытия (статьи пассива баланса)
1. Основные средства и нематериальные активы	1. Уставный капитал, добавочный капитал 2. Фонды накопления, нераспределенная прибыль 3. Долгосрочные кредиты и займы
2. Капитальные вложения	1. Долгосрочные кредиты и займы 2. Уставный капитал, добавочный капитал 3. Фонды накопления, нераспределенная прибыль
3. Долгосрочные финансовые вложения	1. Уставный капитал, добавочный капитал 2. Фонды накопления, нераспределенная прибыль
4. Запасы и затраты	1. Уставный капитал, добавочный капитал (остаток) 2. Резервный капитал 3. Фонды накопления, нераспределенная прибыль (остаток) 4. Краткосрочные кредиты и займы 5. Кредиторская задолженность 6. Фонды потребления, резервы предстоящих расходов и платежей
5. Дебиторская задолженность	1. Кредиторская задолженность 2. Краткосрочные кредиты и займы
6. Краткосрочные финансовые вложения	1. Резервный капитал 2. Кредиторская задолженность 3. Фонды потребления, резервы предстоящих расходов и платежей
7. Денежные средства	1. Резервный капитал 2. Фонды накопления, нераспределенная прибыль 3. Долгосрочные, краткосрочные кредиты и займы 4. Кредиторская задолженность 5. Фонды потребления, резервы предстоящих расходов и платежей

Приложение 2


Укрупненный баланс-нетто

тыс. руб.

Наименование статей	На начало 1999 года	На конец 1999 года
АКТИВ
1. Внеоборотные активы	21425	19575
1.1. Основные средства и нематериальные активы	20824	18969
1.2. Незавершенное строительство	99	99
1.3. Долгосрочные финансовые вложения и прочие внеоборотные активы	502	507
2. Оборотные активы	11243	16651
2.1. Запасы и затраты, НДС по приобретенным ценностям	11127	14691
2.2. Дебиторская задолженность и прочие оборотные активы	111	215
2.3. Краткосрочные финансовые вложения	0	0
2.4. Денежные средства	5	1745
БАЛАНС	32668	36226
ПАССИВ
1. Собственный капитал	26238	27434
1.1. Уставный капитал, добавочный капитал	23524	23524
1.2. Резервный капитал	0	0
1.3. Фонды накопления, нераспределенная прибыль, прочие собственные источники	2714	3910
2. Привлеченный капитал	6430	8792
2.1. Долгосрочные кредиты и займы	0	0
2.2. Краткосрочные кредиты и займы	55	0
2.3. Расчеты с кредиторами	6296	8706
2.4. Фонды потребления, резервы предстоящих расходов и платежей, прочие краткосрочные пассивы	79	86
БАЛАНС	32668	36226

Приложение 3

Матричный баланс

тыс. руб.

	Уставный, добавочный капитал	Резервный капитал	Фонды накопления, нераспр. прибыль	Итого собствен-ный капитал	Долгосроч-ные кредиты и займы	Кратко-срочные кредиты и займы	Кредиторс-кая задолжен-ность	Фонды потребления резервы	Итого привлечен-ный капитал	Баланс
Осн. ср-ва, немат. активы	20824	0	0	20824	0	0	0	0	0	20824
	18969	0	0	18969	0	0	0	0	0	18969
Незавершен. кап. вложения	99	0	0	99	0	0	0	0	0	99
	99	0	0	99	0	0	0	0	0	99
Долгосроч. финансов. вложения	502	0	0	502	0	0	0	0	0	502
	507	0	0	507	0	0	0	0	0	507
Внеоборот-ные активы	21425	0	0	21425	0	0	0	0	0	21425
	19575	0	0	19575	0	0	0	0	0	19575
Запасы и затраты	2099	0	2714	4813	0	55	6259	0	6314	11127
	3949	0	3910	7859	0	0	6832	0	6832	14691
Дебиторская задол-женность	0	0	0	0	0	0	37	74	111	111
	0	0	0	0	0	0	215	0	215	215
Краткосроч. финансов. вложения	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Денежные средства	0	0	0	0	0	0	0	5	5	5
	0	0	0	0	0	0	1659	86	1745	1745
Оборотные активы	2099	0	2714	4813	0	55	6296	79	6430	11243
	3949	0	3910	7859	0	0	8706	86	8792	16651
БАЛАНС	23524	0	2714	26238	0	55	6296	79	6430	32668
	23524	0	3910	27434	0	0	8706	86	8792	36226

Приложение 4


Разностный баланс

тыс. руб.

	Уставный, добавочный капитал	Резервный капитал	Фонды накопления, нераспр. прибыль	Итого собствен-ный капитал	Долгосроч-ные кредиты и займы	Кратко-срочные кредиты и займы	Кредиторс-кая задолжен-ность	Фонды потребления резервы	Итого привлечен-ный капитал	Баланс
Осн. ср-ва, немат. активы	-1855	0	0	-1855	0	0	0	0	0	-1855
Незавершен. кап. вложения	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Долгосроч. финансов. вложения	5	0	0	5	0	0	0	0	0	5
Внеоборот-ные активы	-1850	0	0	-1850	0	0	0	0	0	-1850
Запасы и затраты	1850	0	1196	3046	0	-55	573	0	518	3564
Дебиторская задол-женность	0	0	0	0	0	0	178	-74	104	104
Краткосроч. финансов. вложения	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Денежные средства	0	0	0	0	0	0	1659	81	1740	1740
Оборотные активы	1850	0	1196	3046	0	-55	2410	7	2362	5408
БАЛАНС	0	0	1196	1196	0	-55	2410	7	2362	3558